Динамика дебиторской задолженности за 2009-2012 годы, млн. руб.
| Наименование статей дебиторской задолженности | 31.12.09 | 31.12.10 | 31.12.11 | 31.12.12 | Изменение к 2011 году (+,-) |
| Долгосрочная дебиторская задолженность | |||||
| Покупатели заказчики, всего | 545,4 | 128,9 | 818,1 | 544,0 | -272,1 |
| в т.ч. | |||||
| 133,9 | 128,9 | 624,7 | 544,0 | -80,7 |
| 411,5 | 193,4 | -193,4 | ||
| Авансы выданные | 12511,8 | 18611,9 | 14105,4 | 12150,0 | -1955,4 |
| Прочая дебиторская задолженность | 11027,8 | 7973,0 | 11877,5 | 18161,0 | +6283,5 |
| Итого | 24085,0 | 26713,8 | 26801,0 | 30855,0 | +4054,0 |
| Краткосрочная дебиторская задолженность | |||||
| Покупатели и заказчики, всего | 27576,8 | 30236,6 | 18190,6 | 12211,0 | -5979,6 |
| в т.ч. | |||||
| 9897,4 | 15890,4 | 15295,8 | 9763,0 | -5532,8 |
| 17679,4 | 14346,1 | 2894,8 | 2448,0 | -446,8 |
| Авансы выданные | 16385,5 | 36561,3 | 10119,0 | 19899,0 | +9780,0 |
| Налоги и сборы | 270,5 | 1688,1 | 5302,4 | 6545,0 | +1242,6 |
| Социальное страхование и обеспечение | 723,0 | 1165,4 | 575,8 | 474,0 | -101,8 |
| Прочая краткосрочная задолженность | 12094,1 | 12771,7 | 24979,5 | 24065,0 | -914,5 |
| Итого | 57049,9 | 82422,2 | 59167,3 | 63194,0 | 4026,7 |
| ВСЕГО | 81134,9 | 109137,0 | 85968,3 | 94049,0 | 8080,7 |
Долгосрочная дебиторская задолженность в 2012 году увеличилась на 4,1 млрд. руб. В структуре долгосрочной дебиторской задолженности в 2012 году основную долю составила прочая дебиторская задолженность – 58,6% и авансы выданные – 39,3%. Прочая задолженность увеличилась в 2012 году на 6,3 млрд. руб. по сравнению с 2011 годом.
Наиболее существенные авансы выданные:
- капитальные вложения на разработку и поставку электропоездов для пригородных пассажирских перевозок компании SIEMENS Aktiengesellschaft – 7,3 млрд.р.
- на поставку электропоезда ОАО «ТД РЖД» -4,0 млрд. р.
- авансы, выданные ОАО «Сименс АГ» за техническое обслуживание электропоездов «Сапсан» - 0,5 млрд. р.
Краткосрочная дебиторская задолженность в 2012 году составила 63,2 млрд. р. , увеличение к 2011 году 4,0 млрд. р.. В структуре краткосрочной дебиторской задолженности наибольшую долю составляют: прочая дебиторская задолженность – 38%; авансы выданные – 31,5%, расчеты с покупателями и заказчиками – 19,3%. Наибольший рост краткосрочной дебиторской задолженности составил по налогам + 1,2 млрд. р., и авансам выданным - + 9,8 млрд. р.
В составе авансов выданных :
- капитальные вложения в сумме 14,0 млрд. р. , в том числе на поставку электропоездов Ласточка: 8,9 млрд. р. - SIEMENS Aktiengesellschaft; 1,4 млрд. р. – ОАО «Сименс АГ»
- приобретение локомотивов ОАО «ТД РЖД» - 1,4 млрд. р.
- модернизация подвижного состава ОАО «Желдорреммаш» - 0,7 млрд. р.
- приобретение путевой техники ОАО «Калужский Ремпутьмаш» - 0,4 млрд.р.
Показателями состояния дебиторской задолженности ОАО «РЖД являются:
- коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
- средняя продолжительность одного оборота в днях.
Период оборота задолженности по продажам (от оказания перевозочных и иных видов услуг) составил в 2011 году 4,67 дня, со снижением к 2010 году на 3,3 дня. Сказывается проводимая работа в компании по повышению качества работы по управлению дебиторской задолженностью, а также утверждением новой политики управления резервами (по сомнительным долгам), направленной на повышение достоверности отчетности в целях принятия качественных управленческих решений.
Дата добавления: 2015-08-01; просмотров: 780;