Структура и качество кредитного портфеля

Кредитные операции по своей сути являются рисковыми, и риск предоставления кредита со стороны банка должен быть компенсирован обеспеченностью кредита и специально создаваемыми банком резервами под возможные потери по ссудам.

Положение Банка России от 26.03.2004 г. № 254 –П «О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудам, по ссудной и приравненной к ней задолженности» определяет, что в зависимости от состояния финансового положения заемщика и качества обслуживания долга все ссуды, входящие в кредитный портфель банка, делятся на пять категорий:

I (высшая) категория качества (стандартные ссуды) – отсутствие кредитного риска (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде равна нулю);

II категория качества (нестандартные ссуды) – умеренный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от одного до 20%);

III категория качества (сомнительные ссуды) – значительный кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обусловливает ее обесценение в размере от 21 до 50 %);

IV категория качества (проблемные ссуды) – высокий кредитный риск (вероятность финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по ссуде обуславливает ее обесценение в размере от 51 до 100 %);

V низшая категория качества (безнадежные ссуды) – отсутствует вероятность возврата ссуды в силу неспособности или отказа заемщика выполнять обязательства по ссуде, что обуславливает полное (в размере 100%) обесценение ссуды.

Результирующим показателем качества кредитного портфеля является уровень просроченной задолженности по кредитам.

Стандартную технологическую процедуру выдачи кредита в банке можно представить следующим образом:

1. Консультация, предварительное собеседование с потенциальным заемщиком.

2. Оформление (прием) заявления на кредит и выдача перечня документов, необходимых для принятия решения.

3. Прием документов, обработка и проверка информации.

4. Анализ финансового состояния заемщика, оценка рисков и подготовка экспертного заключения.

5. Принятие решения о предоставлении кредита полномочным кредитным комитетом.

6. Оформление и предоставление кредита (заключение кредитной сделки).

При положительном решении о выдаче кредита составляется и подписывается кредитный договор, договор по обеспечению, договор страхования.

Текущий контроль за состоянием кредитного портфеля банка. Состояние кредитного портфеля должно находиться под постоянным контроле коммерческого банка. Центральный банк также контролирует его по данным ежемесячной и ежеквартальной отчетности.