Анализ выполнения проекта организации и ведения лесного хозяйства
Лесопользование является одним из важнейших факторов, регулирующих состояние лесного фонда, поэтому необходимо придерживаться объемов расчетных лесосек, запроектированных лесоустройством.
Лесоустройство – система инвентаризации и учета лесного фонда, проектирования мероприятий, направленных на обеспечение рационального, комплексного использования лесного фонда, повышение эффективности ведения лесного хозяйства, сохранение средообразующих, водоохранных, защитных, санитарно-гигиенических, рекреационных и иных функций леса, эффективное воспроизводство, охрану и защиту леса и осуществление единой научно-технической политики в лесном хозяйстве.
Важным элементом хозяйственного механизма является планирование. Основой текущего и перспективного планирования является «Проект организации и ведения лесного хозяйства», составляемый лесоустроительной организацией на ревизионный период.
Лесоустройство в ГЛХУ «Могилевский лесхоз» было проведено 1-ой Минской лесоустроительной экспедицией в соответствии с требованиями инструкции по проведению лесоустройства Государственного лесного фонда и содержанием протоколов лесоустроительных совещаний.
Материалами для анализа служат годовые отчеты, объяснительные записки к годовым отчетам, протоколы производственных совещаний, акты обследований, ревизий, также «Проект организации и ведения лесного хозяйства Государственного лесохозяйственного учреждения «Могилевский лесхоз» Могилевского государственного производственного лесохозяйственного объединения на 2001 – 2011гг.».
В таблице 1.16 приведены данные по размеру расчетной лесосеки по главному и промежуточному пользованию, а также фактически вырубленной древесине за 2010 и 2011 гг. и отклонения по всем видам пользования
Таблица 1.16 – Отпуск древесины по хозяйствам по сравнению с расчетной
лесосекой по ГЛХУ «Могилевский лесхоз»
В тыс.м3ликвида
| Вид лесопользования | Расчетная лесосека, | 2010 г. | 2011 г. | ||
| Факт | Отклонение | Факт | Отклонение | ||
| Рубки главного пользования | |||||
| Хвойная хозсекция | 53,2 | 46,7 | –6,5 | 40,8 | –12,4 |
| Твердолиственная хозсекция | 0,8 | –0,8 | –0,8 | ||
| Мягколиственнаяхозсекция | 18,3 | 9,5 | –8,7 | 4,2 | –14,1 |
| Итого по главному пользованию | 72,3 | 56,2 | –16,1 | 45,0 | –27,3 |
| Рубки промежуточного пользования | |||||
| Рубки ухода | |||||
| – уход в молодняках | 5,7 | 1,1 | –4,6 | 0,9 | –4,8 |
| – прореживание | 7,9 | 3,7 | –4,2 | 3,7 | –4,2 |
| – проходные | 15,0 | 11,4 | –3,6 | 15,4 | +0,4 |
| Выборочные санитарные рубки | 42,3 | 41,7 | –0,6 | 54,5 | +12,2 |
| Рубки обновления, переформирования и реконструкции | 3,4 | 0,4 | –3,0 | 1,7 | –1,7 |
| Итого по промежуточному пользованию | 74,3 | 58,3 | –16,0 | 76,2 | +1,9 |
| Прочие рубки | |||||
| Сплошные санитарные рубки | 22,5 | 122,8 | +100,3 | 251,4 | +228,9 |
| Уборка захламленности | 11,2 | 41,4 | +30 | 33,2 | +22,0 |
| Разрубка квартальных просек и противопожарных разрывов | 3,5 | 0,4 | –3,1 | 2,2 | –1,3 |
| Итого по прочим рубкам | 27,2 | 169,3 | +142,1 | 286,8 | +289,6 |
| Всего | 173,8 | 285,7 | +111,9 | 419,2 | +245,4 |
Анализируя таблицу, следует отметить, что в период за 2010 и 2011 гг. расчетная лесосека по главному пользованию была не дорублена, как по хвойной –6,5 тыс. м3 в 2010 г. и –12,4тыс. м3 в 2011 г., так и помягколиственнойхозсекции–14,1тыс. м3 в 2011 г.Это объясняется недоиспользованием за счет труднодоступногогослесфонда и с большими объёмами по выборочнымсанитарным, сплошным санитарным и уборки от захламленности.По промежуточному пользованию, за последние два года наблюдается не полное освоение расчетной лесосеки –16,0 в 2010 г. и +1,9 в 2011 г.
Отметим, что выборочные и сплошныесанитарные рубкипроводятся на значительных площадях, что позволяет улучшить санитарное состояние и экологические функции лесов.
Анализ выполнения плана по лесохозяйственному производству
Лесохозяйственное производство – совокупность взаимосвязанных производственных процессов по выращиванию, охране и защите лесов с целью получения древесины и других полезностей леса. В состав лесохозяйственного производства входят: лесохозяйственные, лесозащитные, лесокультурные, гидромелиоративные работы и противопожарные мероприятия.
Анализ результатов лесохозяйственного производства ставит следующие задачи:
1. Выявить отклонения от плана выполняемого объема лесохозяйственных работ;
2. Изучить факторы, влияющие на выполнения плановых показателей производственной программы;
3. Выявить имеющиеся резервы для увеличения объема производства, повышения качества продукции, роста производительности и эффективности труда.
Для анализа производства используем материалы формы ЛХ-4 «Сведения о выполнении производственного плана по лесному хозяйству», годовой бухгалтерский отчет, материалы балансовых комиссий и объяснительную записку к годовому отчету. Данные для анализа лесохозяйственного производства приведены в таблице 1.17.
Таблица 1.17 – Выполнение производственного плана по затратам на лесное хозяйство за 2011 год
В млн. руб.
| Мероприятия | Затраты | ||
| план | факт | Отклонение | |
| Лесохозяйственные работы | +893 | ||
| Лесозащитные работы | –2 | ||
| Лесокультурные работы | +7 | ||
| Гидромелиоративные работы | |||
| Противопожарные мероприятия | –23 | ||
| Общепроизводственные затраты | –25 | ||
| Итого производственных затрат | +850 | ||
| Содержание лесохозяйственного аппарата | –1041 | ||
| Расходы на ведение охотничьего хозяйства | –6 | ||
| Итого текущих расходов | –305 | ||
| Капитальные расходы | |||
| Всего расходов | –197 |
Экономическое положение ГЛХУ «Могилевский лесхоз» является стабильным. Фактические затраты не превысили планируемые. Экономия составила197 млн. руб. В целом производственные затраты составили 7300 млн. руб. на 850 млн. руб. больше чем было запланировано.
Выполнение плана лесохозяйственных работ приведено в таблице 1.18.
Таблица 1.18 – Анализ затрат на ведение лесного хозяйства
| Наименование мероприятия | План | Факт | ||||
| Объем | Затраты млн. руб. | Затраты на 1 единицу, тыс. руб. | Объем | Затраты млн. руб. | Затраты на 1 единицу, тыс. руб. | |
| Отвод лесосек главного пользования, га | 28,2 | 349,6 | 12,6 | |||
| Отвод участков под рубки промежуточного пользования, га | 21,2 | 26,8 | ||||
| Осветление, га/тыс. м3 | 502 3,7 | 129,5 | 603 7,3 | 214,0 | ||
| Прочистка, га/тыс. м3 | 248 3,1 | 21,3 | 173,3 3,3 | 20,0 | ||
| Прореживание, га/тыс. м3 | 236 5,2 | 33,1 | 92,9 3,3 | 25,5 | ||
| Проходная рубка, га/тыс. м3 | 371 13,3 | 16,7 | 363,3 15,6 | 16,7 | ||
| Сплошные санитарные рубки, га/тыс. м3 | 60 18,2 | 19,2 | 149 40,9 | 17,1 | ||
| Выборочные санитарные рубки, га/тыс. м3 | 1480 28,7 | 16,7 | 2375,7 31,3 | 15,1 | ||
| Трелевка (подвоз) древесины, тыс. м3 | 10,1 | 142,7 | 9,4 | |||
| Очистка леса от захламленности, га/тыс. м3 | 226 4,7 | 27,7 | 1106,8 8,7 | 27,5 | ||
| Разрубка и расчистка квартальных просек и других граничных линий, га/тыс. м3 | 32 0,2 | 24,9 0,7 | ||||
| Прочие | – | – | – | – | ||
| Итого | – | – | – | – |
Анализ данных таблицы 1.18 показывает, что объемные показатели по площади по некоторым показателям не выполнены, а по некоторым перевыполнены.
План перевыполнен по осветлению на 20%, по сплошным санитарным рубкам на 248%,по очистке леса от захламленности на84,6%, по трелевке древесины на 40,8%, отвод лесосек под рубки главного и промежуточного пользования, разрубка и расчистка квартальных просек.
Затраты на 1 единицу по всем видам лесохозяйственных работ снижены, кроме осветления. В целом же сумма затрат увеличилась на 26,8%.
Таблица 1.19 – Анализ затрат на ведение лесного хозяйства
| Наименование мероприятия | План | Факт | ||||
| Объем | Затраты млн. руб. | Затраты на 1 единицу, тыс. руб. | Объем | Затраты млн. руб. | Затраты на 1 единицу, тыс. руб. | |
| Сооружение подкормочных площадок | ||||||
| Выкладка кормов | ||||||
| Создание кормовых полей, га | ||||||
| Устройство и содержание стационарных стрелковых вышек | - | – | – | – | ||
| Устройство и содержание стрелковых линий,км | – | – | – | – | ||
| Заработная плата по должностным окладам | – | – | – | – | ||
| Премии за результаты лесохозяйственной деятельности, надбавки | – | – | – | – | ||
| Отчисления в фонд социальной защиты, обязательное страхование | – | – | – | – | ||
| Содержание и текущий ремонт основных средств, аренду помещения | – | – | – | – | ||
| Содержание легкового автотранспорта, его текущий, капитальный ремонт | – | – | – | – | ||
| Канцелярские, почтово-телеграфные, информационно-вычислительные | – | – | – | – | ||
| Льготная выдача форменного обмундирования | – | – | – | – | – | |
| Прочие расходы | – | – | – | – | ||
| Итого расходов | – | – | – | – |
Основные расходы составили на выплату заработной платы и на биотехнические мероприятия.
Таблица 1.20 –Фактические затраты на ведение охотничьего хозяйства
В млн. руб
| Наименование мероприятия | Фактически затрачено |
| Биотехнические мероприятия: | 12,0 |
| –приобретение подкормки | 2,6 |
| –устройство биотехнических сооружений | 8,3 |
| –регулирование численности диких животных нежелательных видов | 1,0 |
| Охрана угодий и борьба с браконьерством | 5,9 |
| Оплата труда | 61,9 |
| Оплата за аренду охотничьих угодий | 2,9 |
| Прочие затраты | 25,3 |
| Итого затрат | 108,0 |
Таблица 1.21–Фактически поступило доходов от ведения охотничьего хозяйства
В млн. руб.
| Наименование статьи дохода | Поступило средств |
| Средства от продажи разовых разрешений | 9,0 |
| Средства от продажи охотничьих путевок к разовым разрешениям | 2,0 |
| Средства от продажи охотничьих путевок на пернатую и пушную дичь | 6,0 |
| Средства от охотничьего туризма | 112,0 |
| Средства от услуг эксплуатации домов охотника | 32,0 |
| Итого доходов от ведения охотничьего хозяйства | 161,0 |
Окупаемостьохотничьего хозяйства ГЛХУ «Могилевский лесхоз» составила 150%, это считается довольно высоким показателем в целом по республике.
Дата добавления: 2015-01-08; просмотров: 2413;