Формы кредита

Формы кредита можно рассматривать в зависимости от характера:

1. ссуженной стоимости:

а) товарная форма. Исторически она предшествует денежной форме. В современной практике она не является основополагающей;

б) денежная форма. Данная форма кредита активно используется как государством, так и отдельными гражданами;

в) смешанная (товарно-денежная) форма. В основном она используется в экономике развивающихся стран, рассчитывающихся за денежные ссуды периодическими поставками своих товаров. Во внутренней экономике продажа товаров в рассрочку платежей сопровождается постепенным возвращением кредита в денежной форме.

2. кредитора и заемщика:

а) банковский кредит. Эта наиболее распространенная форма кредита. Основная операция банков - привлечение денежных средств и размещение их на условиях возвратности, срочности, платности. Для размещения кредитных ресурсов банк использует как собственные, так и привлеченные средства. Банк ссужает незанятый капитал, временно свободные денежные средства, помещенные в банк хозяйствующими субъектами и населением на счета и во вклады. Платность - неотъемлемый атрибут банковской формы кредита;

б) коммерческий кредит. При этой форме кредита кредиторами выступают хозяйственные организации. Коммерческий кредит - финансово-хозяйственные отношения между юридическими лицами в форме реализации продукции или услуг с отсрочкой платежа. Основная цель этой формы кредита - ускорение процесса реализации товаров, а следовательно, извлечения заложенной в них прибыли.

Коммерческий кредит принципиально отличается от банковского:

- в роли кредитора - любые юридические лица;

- предоставляется исключительно в товарной форме;

- ссудный капитал интегрирован с торговым или промышленным;

- средняя стоимость коммерческого кредита всегда ниже средней ставке банковского процента на данный период времени;

- при юридическом оформлении сделки между кредитором и заемщиком плата за этот кредит включается в цену товара, а не фиксируется в виде процента от базовой суммы.

Разновидности коммерческого кредита:

1. Кредит с фиксированным сроком погашения.

2. Кредит с возвратом после фактической реализации заемщиком поставленных в рассрочку товаров.

3. Кредитование по открытому счету, когда поставка следующей партии товаров на условиях коммерческого кредита осуществляется до момента погашения задолженности по предыдущей поставке.

в) международный кредит. Данная форма кредита рассматривается как совокупность кредитных отношений, функционирующих на международном уровне, непосредственными участниками которых могут выступать межнациональные финансово-кредитные институты (МВФ и др.), правительства соответствующих государств и отдельные юридические лица, включая кредитные организации. В отношениях с участием государств в целом и международных институтов международный кредит всегда выступает в денежной форме, во внешнеторговой деятельности - в денежной и в товарной формах ( как разновидность коммерческого кредита импортеру). Международный кредит можно классифицировать по нескольким базовым признакам:

- по характеру кредитов (межгосударственный, частный);

- по форме (государственный, банковский, коммерческий);

- по месту в системе внешней торговли (кредитование экспорта, импорта).

Характерным признаком международного кредита выступает его дополнительная правовая или экономическая защищенность в форме частного страхования и государственных гарантий.

г) государственный кредит - совокупность экономических отношений между государством с одной стороны, и юридическими и физическими лицами, с другой, при которых государство выступает в качестве заемщика, кредитора и гаранта. В количественном отношении преобладает деятельность государства как заемщика средств. Объемы операций в качестве кредитора значительно ниже.

Государственный кредит обслуживает формирование и использование централизованных денежных фондов государства, то есть бюджета и внебюджетных фондов.

Основой государственного кредита является его возвратность и платность: через определенный период времени внесенная сумма возвращается с процентами. При заимствовании средств государством обеспечением кредита служит все имущество, находящееся в его собственности, имущество данной территориальной единицы или какой-либо ее доход.

На уровне центрального правительства государственные займы не имеют конкретного целевого характера. Позаимствование средств на более низких уровнях достаточно часто имеет четко выраженную целевую направленность (займы на строительство новой дороги, жилого массива).

Как финансовая категория государственный кредит выполняет распределительную и регулирующую функции.

д) гражданская (частная, личная) форма кредита. Она основана на участии в кредитной сделке в качестве кредитора отдельных граждан, частных лиц. Гражданская форма кредита может носить как денежный, так и товарный характер. Данная форма кредита часто носит дружеский, доверительный характер: ссудный процент устанавливается в меньшей сумме. чем в банке или не взыскивается совсем; кредитный договор не заключается, иногда используются долговые расписки; срок такого кредита не является жестким, чаще носит условный характер.

3. целевых потребностей заемщика:

а) производительная форма. Этой форме кредита свойственно использование ссуды на цели производства и обращения;

б) потребительская форма. Главный отличительный признак - целевая форма кредитования физических лиц. В роли кредитора могут выступать как специализированные кредитные организации, так и любые юридические лица, осуществляющие реализацию товаров и услуг.

В отдельных случаях используются и другие формы кредита, в частности:

1.1. прямая форма кредита отражает непосредственную выдачу ссуды ее пользователю, без посредников;

1.2. косвенная форма кредита возникает, когда ссуда берется для кредитования других субъектов. Например, торговая организация получает ссуду для кредитования граждан под товары с рассрочкой платежа.

2.1. явная форма кредита - кредит под заранее оговоренные цели;

2.2. скрытая форма кредита возникает, если ссуда использована на цели, не предусмотренные взаимными обязательствами сторон.

3.1. старая форма кредита - форма, появившаяся в начале развития кредитных отношений. Например, товарная ссуда под заклад имущества;

3.2. новая форма кредита - современные формы кредита, например, лизинговый кредит.

4.1. основная форма кредита - денежный кредит;

4.2. дополнительная форма кредита - товарный кредит.