Правовые основы организации наличного денежного обращения

Эмиссия наличных денег, организация их обращения и изъя­тия из обращения на территории Российской Федерации осу­ществляется исключительно Центральным банком РФ. Советом директоров Центрального банка РФ утверждено Положение* от 5 января 1998г. № 14-П¹ «О правилах организации наличного денежного обращения на территории Российской Федерации». В целях организации наличного денежного обращения Цент­ральный банк РФ осуществляет следующие функции: прогнози­рование и организация производства, перевозка и хранение бан­кнот и монеты, создание их резервных фондов; установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций; установление признаков платежеспо­собности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монеты, а также их уничтожения; определение по­рядка ведения кассовых операций для кредитных организаций.

На территории России банкноты (банковские билеты) и мо­нета Центрального банка РФ являются единственным законным средством платежа. Их подделка и незаконное изготовление пре­следуются по закону. Банкноты и монета являются безусловны­ми обязательствами Центрального банка РФ и обеспечиваются всеми его активами. Они обязательны к приему по нарицатель­ной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на сче­та, во вклады и для перевода на всей территории Российской Федерации.

Федеральный закон «О Центральном банке Российской Фе­дерации (Банке России)» устанавливает определенные гарантии действия выпущенных денежных знаков. Банкноты и монета Центрального банка РФ не могут быть объявлены недействи­тельными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монету нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена. В соответствии с законодательством при обмене банкнот и монеты Централь­ного банка РФ на денежные знаки нового образца срок изъятия банкнот и монеты из обращения не может быть менее одного года, но не более пяти лет.

Вестник Банка России. 1998. № 1.

Финансовое право России. Особенная часть

Решение о выпуске в обращение новых банкнот и монеты и решение об изъятии старых принимает Совет директоров Цен­трального банка РФ. Он же утверждает номиналы и образцы новых денежных знаков. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации. Очень важно, что о выпуске новых денежных знаков Центральный банк РФ обязан направить в Правительство РФ предварительную инфор­мацию.

Сфера использования налично-денежных платежей связана в основном с реализацией доходов населения. Наличными деньгами производятся расчеты: предприятий, учреждений и организаций с населением; между отдельными гражданами на товарных и продуктовых рынках; частично расчеты населения с финансово-кредитной системой; в ограниченных размерах рас­четы между предприятиями в пределах до 60 тыс. рублей по одной сделке¹.

В странах с развитой рыночной экономикой и банковской системой доля расчетов наличными деньгами в совокупном де­нежном обороте не превышает 3—8 процентов. Это достигается переводом заработной платы рабочих и служащих на счета в банках. Заработную плату наличными деньгами получают в США примерно 1 процент населения, в Англии — 10 процен­тов, Франции — менее 10 процентов, в Канаде — около 5 про­центов². Расчеты населения за товары и услуги в основной мас­се проводятся в безналичном порядке с использованием пере­водов, чеков, кредитных и магнитных карточек. В России в переходный период к рынку сфера налично-денежного оборота необоснованно расширилась: в 1994 г. она составила более 20 процентов, в 1995 г. — 34,2 процента, в 1996 г. — 34,8 процента.

Причинами расширения налично-денежного оборота явля­ются: экономический кризис; кризис неплатежей; кризис на­личности; плохо организованная система межбанковских расче­тов; замедление расчетов; сознательное сокращение прибыли и

¹ См.: Указание Центрального Банка РФ от 14 ноября 2001 г. № 1050-У «Об установлении предельного размера расчетов наличными деньгами в Российской Федерации между юридическими лицами по одной сдел­ке» // Вестник Банка России. 2001. № 69.

² См.: Общая теория денег и кредита / Под ред. проф. Е. Ф. Жукова М., 1995. С. 78.

Глава 25. Правовые основы денежного обращения и расчетов 653

доходов предпринимателей с целью ухода от налогов и расши­рение наличных платежей за пределами банков.

Необоснованное расширение сферы налично-денежного обо­рота приводит к увеличению издержек государства на обраще­ние наличных денег, их перевозку, хранение, замену ветхих купюр новыми и недопоступлению налоговых платежей в бюд­жет. В результате растут бюджетный дефицит и финансовая нестабильность в экономике.

Налично-денежный оборот в России обслуживается банкно­тами и металлической разменной монетой. Наличные деньги — кредитные деньги, которые выпускаются в порядке кредитова­ния хозяйства. Управление денежным обращением в целях обес­печения устойчивости денежной единицы (рубля) является од­ной из основных задач Центрального банка РФ.

До перехода к рынку налично-денежный оборот планировал­ся и регулировался на основе двух планов денежного обращения баланса денежных доходов и расходов населения и кассового плана бывшего Государственного банка. С их помощью решал­ся вопрос о сбалансированности денежной и товарной массы в обращении, размере эмиссии или изъятия денег из обращения. Эмиссия имела директивный характер.

В условиях перехода к рыночной экономике эти планы пере­стали быть директивными, но продолжают использоваться бан­ками в качестве прогнозов по кассовым оборотам с целью опре­деления потребности в наличных деньгах для осуществления кас­совых операций, определения размеров эмиссии или изъятия денег по регионам страны. Прогноз баланса денежных доходов, расходов населения и фактическое его исполнение помогают Центральному банку РФ и Правительству РФ полнее учитывать спрос населения, прогнозировать тенденции сбережений населе­ния, структуру покупательского спроса и покупательного фонда населения. Превышение доходов по сравнению с расходами на­селения в балансе означает увеличение остатка денег на руках у населения, а обратный процесс — сокращение этого остатка.

Соответственно, при оседании денег на руках у населения требуется эмиссия наличных денег для кассового обслуживания клиентов банком. При сокращении остатка денег на руках у населения планируется изъятие денег из обращения.

II

Финансовое право России. Особенная часть

В современных условиях рыночной экономики происходит резкое изменение структуры доходов населения России: сниже­ние доли заработной платы со значительным повышением пред­принимательских доходов и доходов от собственности, а также уменьшение доли вложений населения в ценные бумаги и вкла­ды и рост (до 15—18 процентов) сбережений в валюте. Инфля­ция привела к минимальным остаткам наличных денег (тезавра­ция) на руках у населения, поскольку они обесцениваются без движения. Этому же способствуют задержки выплаты заработ­ной платы, пенсий и пособий.

С 1991 г. осуществлен переход от кассового планирования к составлению расчетов кассовых оборотов, основной целью ко­торых является определение потребности в наличных деньгах в целом по Российской Федерации, по территориям и банкам. Прогнозы кассовых оборотов отражают объем и источники по­ступлений всех наличных денег в банки, размеры и целевое направление выдач наличных денег предприятиям, организаци­ям и отдельным лицам, а также эмиссионный результат, т. е. сумму изъятия или выпуска денег в обращение. Основная зада­ча банков всех уровней в работе по составлению прогноза кас­совых оборотов состоит в определении изменения наличной денежной массы в обороте, экономному их использованию и разработке мероприятий по увеличению поступлений наличной денежной выручки в банки.

Прогноз кассовых оборотов осуществляется коммерческими банками, территориальными расчетно-кассовыми центрами и главными управлениями Центрального банка РФ. Прогнозы составляются поквартально и на год. Если по прогнозам кассо­вых оборотов поступления наличных денег превышают выдачи, предсказывается изъятие денег из обращения в данном квартале или году. И наоборот, если прогнозируется превышение выдач наличных денег из кассы банка над их поступлениями, ожида­ется эмиссия денег в расчетном квартале или году. Однако в современных условиях Центральный банк РФ все больше пере­ходит к рыночным методам регулирования совокупного денеж­ного оборота. Они связаны с установлением объема кредитов, предоставляемых Центральным банком РФ коммерческим бан­кам, изменением ставок рефинансирования (учетного процен­та), выработкой и применением норм обязательных резервов, подлежащих депонированию коммерческими банками в Цент­ральном банке РФ путем расчета денежных агрегатов.

Глава 25. Правовые основы денежного обращения и расчетов 655

Следует подчеркнуть, что безналичный и наличный денеж­ные обороты органически взаимосвязаны. Денежная масса, на­ходящаяся в обращении, включает в себя как наличные деньги, так и денежные средства на счетах и во вкладах юридических лиц и граждан, другие безусловные денежные обязательства банков.

Центральный банк РФ осуществляет регулирование единого денежного оборота как путем установления определенных нор­мативов, касающихся непосредственно наличных денег (опре­деляя порядок использования наличных денег, правила ведения кассовых операций и т. д.), так и путем проведения своей учет­ной политики, операций с ценными бумагами, установления обязательных резервов, депонируемых в Центральном банке РФ, экономических нормативов для коммерческих банков и другими инструментами и методами.

Деятельность Центрального банка РФ по регулированию безналичных операций непосредственно влияет на состояние наличного денежного обращения. Например, около 30 процен­тов предоставляемых банками кредитов предприятиям в безна­личном порядке превращается в процессе их использования в наличные деньги (выплата заработной платы, премий, заготов­ка сельскохозяйственной продукции и т. д.). Поэтому, в частно­сти, ограничивая возможности коммерческих банков на выдачу кредитов путем перечисления части их денежных средств в фонд обязательных резервов Центрального банка РФ, этот банк не­посредственно влияет на состояние наличного денежного обра­щения в стране.