Тема 30. Правовые основы валютного регулирования и валютного контроля

Термин «валюта» трактуется в двух смыслах:

1) это денежная единица той или иной страны или искусственная коллективная денежная единица, которая используется в расчетах международных финансовых организаций и валютных союзов государств;

2) это денежные знаки иностранных государств, а также кредитные и платежные документы, выраженные в иностранных денежных единицах и применяемые в международных расчетах (иностранная валюта).

Валютное регулирование – это деятельность органов государственной власти, направленная на регламентирование порядка совершения валютных отношений.

Согласно Конституции РФ (п. «ж» ст. 71) валютное регулирование отнесено к исключительной компетенции РФ.

Основными элементами валютного регулирования являются:

- установление порядка проведения валютных операций;

- определение условий и порядка формирования валютных фондов предприятий, а также золотовалютного фонда страны;

- валютный контроль и ограничения.

Стабильность и устойчивость национальной валюты связана с определением валютного режима. Государства для проведения валютной политики страны и за рубежом могут использовать три типа валютных режимов: режим государственной валютной монополии, режим валютного государственного регулирования (действует в России), режим свободно конвертируемой валюты. Исходя из этого все валюты можно подразделить на: свободно конвертируемые; частично конвертируемые; неконвертируемые; клиринговые (при взаимозачете встречных требований и обязательств); международные.

В данной области действует Федеральный закон «О валютном регулировании и валютном контроле», особое значение имеют ст. 8, 34, 35, 71, 74 – 76 Конституции РФ.

Важную роль играют ГК РФ, КоАП, Федеральные законы «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)» и «О банках и банковской деятельности», множество инструкций ЦБ РФ.

Субъектами валютных правоотношений являются:

1) резиденты (субъекты РФ); нерезиденты (иностранные субъекты не являющиеся резидентами);

2) органы валютного регулирования; органы и агенты валютного контроля.

Объектами валютных правоотношений являются:

1. валюта РФ;

2. иностранная валюта

3. внутренние ценные бумаги, номинированные в валюте РФ;

4. внешние ценные бумаги

5. валютные ценности – иностранная валюта и внешние ценные бумаги.

Драгоценные металлы и природные драгоценные камни по закону не относятся к валютным ценностям, а регулируются Федеральным законом «О драгоценных металлах и драгоценных камнях».

В связи с функционированием валюты осуществляются валютные операции. В понятие валютные операции входят:

- операции, связанные с приобретением и отчуждением валюты РФ, внутренних ц/б;

- использование валютных ценностей в качестве средства платежа между резидентами, а также валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ц/б – между резидентами и нерезидентами;

- ввоз (вывоз) на таможенную территорию РФ валютных ценностей, валюты РФ и внутренних ц/б. В частности граждане вправе ввозить и вывозить в Россию без декларирования наличную иностранную валюту в сумме, не превышающей в эквиваленте 10 тыс. долларов, беспрепятственно получать валютные доходы от иностранных ц/б. Сотрудникам компаний, чья работа связана с постоянными заграничными поездками, можно выдавать командировочные в валюте;

- международные переводы иностранной валюты, валюты РФ, внутренних и внешних ц/б. Например, переводить на заграничные банковские счета своих сограждан до 5 тыс. долл.

- перевод нерезидентом средств, внутренних и внешних ц/б на территории РФ.

К валютным операциям, связанным с движением капитала, отнесены: расчеты и переводы на условиях предоставления резидентами нерезидентам отсрочки платежа на срок более 180 календарных дней в связи с осуществлением внешнеэкономической деятельности; предоставление и получение финансовых кредитов на срок более 180 дней в виде предварительной оплаты.

Валютные операции осуществляются через уполномоченные банки. Это кредитные организации, получившие лицензии Банка России на проведение банковских операций со средствами в иностранной валюте.

Законодательством предусмотрены широкие права резидентов и нерезидентов на совершение разнообразных валютных операций.

Валютные операции между резидентами и нерезидентами осуществляются в основном без ограничений, за исключением операций по поддержанию устойчивости платежного баланса, а также резких колебаний курса валют.

Банк России может устанавливать единые правила оформления резидентами в уполномоченных банках так называемого паспорта сделки при осуществлении валютных операций между резидентами и нерезидентами.

Органами валютного регулирования в стране являются ЦБ и Правительство РФ, которые издают акты, обязательные для резидентов и нерезидентов.

Правовые основы регулирования валютного контроля определены гл. 4 Закона «О валютном регулировании и валютном контроле».

Валютный контроль - это контроль органов и агентов за соблюдением валютного законодательства при осуществлении валютных операций.

Органами валютного контроля являются ЦБ РФ, федеральные органы исполнительной власти, уполномоченные Правительством РФ, Минфин России, Федеральная таможенная служба; Федеральная налоговая служба; правоохранительные органы.

Агенты валютного контроля – это уполномоченные банки, подотчетные ЦБ РФ, а также организации – профессиональные участники рынка ценных бумаг.

Виновные в нарушении валютного законодательства, несут уголовную (ст. 193 УК), административную (ст. 15.25 КоАП) и гражданско-правовую ответственность (ГК).