Задание 10.3

ООО «Омега» находится на УСН. В качестве объекта налогообложения в организации выбраны «доходы». За первый квартал 200Х г. организация получила следующие доходы (табл. 10.1).

Таблица 10.1

Доходы организации за первый квартал 200Х г.

Вид дохода	Сумма дохода, руб.	Итого сумма доходов, включаемых в налоговую базу, руб.
Январь	Февраль	Март
Отгружена продукция покупателю
Поступила выручка за проданную продукцию
Получен аванс от покупателя продукции		-
Возвращен аванс, полученный от покупателя			-
Продан товар, полученный от комитента. Поступила выручка от покупателя	-		-
Получено комиссионное вознаграждение за услугу по продаже товара по договору комиссии	-		-
Начислена положительная курсовая разница по средствам на валютном счете
Получены дивиденды от организации – участника общества	-	-
Получено из ФСС на оплату пособий по беременности и родам	-		-
Получен беспроцентный заем. Сумма процентов, рассчитанная исходя из ставки рефинансирования ЦБ РФ – 2 500 руб./месяц
По договору безвозмездного пользования получен от учредителя организации компьютер. Рыночная стоимость арендной платы за компьютер – 300 руб.
Итого сумма доходов, включаемая в налоговую базу по УСН, руб.

За первый квартал 20ХХ г. организация начислила страховые взносы по обязательному страхованию в сумме 60 000 руб. и оплатила пособия по временной нетрудоспособности за счет работодателя в сумме 9 000 руб.

Рассчитайте авансовые платежи единого налога по УСН за первый квартал 20ХХ г. (табл. 10.2).

Таблица 10.2

Расчет авансовые платежи единого налога по УСН за первый квартал 20ХХ г.

Показатель	Значение показателя

Налоговая база по единому налогу по УСН, руб.
Ставка единого налога, %
Сумма авансового платежа единого налога по УСН, руб.
Сумма страховых взносов и пособий по временной нетрудоспособности, уменьшающих единый налог, руб.
Сумма авансового платежа единого налога по УСН, подлежащая уплате в бюджет, руб.

<40 41 424344 45 46 >

Дата добавления: 2014-12-05; просмотров: 450;