II этап. Определение целей привлечения заемных средств в предстоящем периоде.

Основными целями могут быть:

а) Пополнение необходимого объема постоянной части оборотных активов, так как предприятие не может всегда финансировать постоянную часть оборотных активов за счет собственного капитала, то оно должно предусмотреть пополнение оборотных средств за счет заемных средств. Постоянная часть оборотных активов – это неизменная часть их размера, которая не зависит от сезонных и других колебаний операционной деятельности предприятия, и не связана с формированием запасов ТМЦ сезонного характера, досрочного завоза и целевого назначения.

б) Обеспечение пополнения переменной части оборотных активов, так как данная часть формируется частично или полностью за счет заемных средств.

Переменная часть оборотных активов – это варьирующая их часть, которая связана с сезонным возрастанием объема производства и реализации продукции, необходимостью формирования в отдельные периоды деятельности запасов ТМЦ сезонного хранения, досрочного завоза и целевого назначения.

в) Формирование недостающего объема инвестиционных ресурсов. Связано с необходимостью ускорения реализации отдельных реальных проектов предприятия (новое строительство, реконструкция, модернизация); или с обновлением основных средств (лизинг).

г) Обеспечение социально-бытовых потребностей своих работников.

д) Другие временные нужды.