I. Пассивные операции банка

*А. собственные средства: уставный фонд, резервный фонд (для покрытия возможных убытков банка по проводимы операциям – отчисления от прибыли), др. спец. фонды, нераспределенная прибыль.

! Функции собственных средств:

1. Защитная функция: обеспечивает защиту прав вкладчиков и акционеров в случае, если банк терпит убытки или проходит процедуру ликвидации. Эта функция позволяет сохранить платежеспособность банка за счет создаваемых резервных фондов для покрытия различных убытков.

2. Оперативная функция : она поддерживает объем и характер банковских операций.

3. Регулирующая функция исходит из общественного назначе­ния банковской системы и заинтересованности государства в обеспечении банками своих функций, поддержания бесперебой­ной и устойчивой работы.

*Б. привлеченные средства: а) управляемые ресурсы (срочные депозиты и межбанковские кредиты б) текущие пассивы (остатки средств на счетах)

Депозит –денежные средства в любой форме, переданные в банк их собственником для хранения на определенных условиях.

Операции, связанные с привлечением денежных средств во вклады, называются депозитными.

Депозиты делятся на две группы:

- депозиты до востребования:

+ средства на счетах бюджета, внебюджетных фондов, средства на расчетных и текущих счетах юридических лиц, средства в расче­тах и средства физических лиц,

+ контокоррент­ные счета (объединение расчетного и ссудного счетов в одном, открывают клиентам, имеющим хорошую репутацию и сотрудничающим с банком до­статочно долго. Кредитовое сальдо этих счетов означает наличие у клиента собственных средств, а дебетовое — что в оборот вовле­чены заемные средства. После окончания указанного в договоре срока подводится общий итог, и если банк выступал в роли кре­дитора, то он взыскивает в свою пользу проценты за пользование банковской ссудой, а если предприятие имело положительный остаток на своем счете, то банк начисляет проценты в пользу клиента),

+ текущие счета с овердрафтом (характерен кредитовый остаток, хотя по договору с банком по ним допускается списание суммы средств, в определенной мере превышающей остаток по счету),

+ корреспондентские счета банков в расчетно-кассовых цент­рах или банках-корреспондентах.

- депозитные и сберегательные сертификаты – письменное уведомление банка о депонировании денежных средств, удостоверяющее право вкладчика на получение по истечении установленного срока суммы вклада и % по нему. Деп. сертиф-т выписывается юр. лицу, а сберег. сертиф-т - физическом. Эмитент – ЦБ РФ.

II. Активные операциибанка.

- размеще­ние пассивов в различных формах: кредитование, банковские инвестиции, приобретение ценных бумаг, учет векселей, прове­дение расчетных операций по поручению клиентов, оказание консультационных услуг и обслуживание клиентов с использова­нием нетрадиционных видов деятельности.

Рассмотрим более подробно каждую из этих форм.

А. Кредитование— одно из важнейших направлений деятельно­сти банка. Кре­дитование заемщиков осуществляется в различных формах:

-в за­висимости от обеспечения кредит предоставляется на различные сроки;

-одинаковым для всех кредитных операций остаются ос­новные принципы кредитования, как общие, так и специфичес­кие, где первые учитывают воздействие внешних факторов на де­ятельность и поведение хозяйствующих субъектов, а вторые — способность заемщика в срок и с уплатой установленного про­цента погасить свои обязательства.

Кредитование как отрасль деятельности банков получило до­вольно широкое распространение.

Б. Банковские инвестиции— одна из форм деятельности банка по долгосрочному вложению денежных средств

- либо в новые проек­ты (строительство, научные разработки и т. д.) – реальные инвестиции

- либо в ценные бу­маги – финансовые инвестиции.

В. Операции с ценными бумагамиможно лишь условно отнести к активным операциям банка, так как данные операции помимо размещения активов в ценные бумаги могут являться источни­ком пополнения ресурсной базы, т. е. увеличения его пассива в случае эмиссии ценных бумаг банком.

Г. Операции с векселями. Выполняются посредством данного вида ценных бумаг.

два варианта взаимоот­ношений с клиентами:

1. Кредитование через операцию покупки векселя, который затем может быть учтен в другом коммерческом банке до окончания срока погашения кре­дита.

2. Непосредственный учет векселя компании—дер­жателя векселя досрочно. В данном случае банк производит вы­дачу денежных средств с удержанием дисконта в свою пользу, ко­торый приблизительно соответствует ставке краткосрочного кре­дитования и различным комиссионным сборам.