Электронное вексельное кредитование

Отвечая быстрому развитию современных информационных технологий, многие банки стараются улучшить обслуживание своих клиентов путём модернизации существующей автоматизированной банковской системы и внедрением новых услуг для своих клиентов.

Большинство банков разработали и внедрили комплекс услуг в рамках технологии «Банк-Клиент», предоставляемых клиенту банка дистанционно. Такая технология предоставляет клиенту возможность дистанционного управления своим счётом с использованием современных электронных технологий, включая связь с банком через сеть Интернет и мобильный телефон. Клиент с использованием прямой связи с банком через Интернет направляет в банк свои документы, подписанные электронной подписью. Электронная подпись - это алгоритм, позволяющий снабдить любой файл уникальной дополнительной информацией. Получив документы клиента, банк расшифровывает их, проверяет подпись и принимает документы к исполнению.

Проблему недостатка оборотных средств предлагается решить с помощью вексельного кредитования: развертывание системы электронного вексельного кредитования предлагается на базе имеющихся в банках системах «Банк-Клиент» или по другому, «Дистанционное банковское обслуживание». Кроме передачи платёжных поручений, заявлений на перевод иностранной валюты, заявлений на покупку иностранной валюты, данная система может быть пополнена еще как минимум одной: выдача векселей по запросу посредством сети Интернет или прямой связи между банком и клиентом.

Эта система требует установки соответствующих программных продуктов на компьютер клиента.

Многие компании в процессе своей деятельности сталкиваются с ситуацией, когда поставщики товара требуют оплаты, а компания испытывает недостаток наличных средств, поскольку товар еще не реализован.

Суть электронного вексельного кредитования:

- Банк предоставляет Клиенту кредит на покупку векселя.

- Клиент расплачивается векселем с поставщиком товара.

- Клиент реализует товар и возвращает Банку заемные средства.

- Поставщик предъявляет вексель в Банк или рассчитывается данным векселем со своими контрагентами.

- Поставщик или иной держатель векселя получает свои средства.

В связи с этим получается:

- значительная экономия средств компании - расходы Клиента по обслуживанию «вексельного» кредита в 2-3 раза ниже расходов по кредиту, выданному деньгами;

- свобода действий — расчеты векселями могут производиться в любое время суток, включая выходные и праздничные дни;

Для того чтобы сформулировать правовые нормы, регулирующие использование электронных векселей, необходимо выделить особенности, отличающие их от бумажных документов. Основное отличие электронного документа заключается в отсутствии жесткой привязки к носителю. Точнее говоря, один и тот же электронный вексель может существовать на разных носителях, в частности, например, в виде файла.

Преимущества электронных векселей перед бумажными состоят в следующем:

- электронные векселя клиента в большей степени защищены от подделок и несанкционированного просмотра, чем бумажные, поскольку при надлежащем хранении секретных ключей практически невозможно подделать электронную подпись и вскрыть электронный шифр;

- более рационально расходуется время бухгалтерских работников, поскольку исключается необходимость посещения банка для передачи расчётных документов и получения оперативной информации о движении средств по счетам;

- возможность более оперативно распоряжаться векселями;

- исключается возможность утери или порчи векселя как бумажного документа.

Дополнительные гарантии и выгоды:

Во-первых, вексель защищает от неоплаты или несвоевременной оплаты товара Клиентом;

Во-вторых, вексель Банка — более ликвидный и надежный инструмент расчетов по сравнению с векселем юридического лица;

В-третьих, владелец векселя сам принимает решение, предъявить ли его в Банк незамедлительно и получить свои деньги с некоторым дисконтом или дождаться срока погашения векселя и получить денежные средства в полном объеме.

Условия вексельного кредитования:

Цель кредита - покупка векселей ОАО «Сбербанк» для дальнейших расчетов за продукцию и услуги;

Процентная ставка определяется залогом, статусом заемщика, его финансовым состоянием и размером дисконта по приобретаемым векселям или рассчитывается из расчета 2/5 ставки рефинансирования + маржа Банка (ставка от 5 % годовых). Маржа Банка определяется Кредитным комитетом и может составлять от 2 до 7 процентов;

Срок вексельного кредита, как правило, не превышает одного года, срок погашения векселей соответствует сроку кредита;

Сумма кредита - от 100 тыс. до 1 млн. рублей;

Обеспечение — залог имущества и поручительство;

Срок предъявления векселя — на 5-10 дней длиннее срока кредита (например, при сроке кредита 30 дней, срок векселя 35 дней);

При досрочном предъявлении векселей применяется дисконт 20% годовых от суммы векселя за период досрочного предъявления.

Плюсы электронного вексельного кредитования.

- Главная привлекательная черта вексельного кредита для заемщика — его относительная дешевизна. Хотя процедура получения вексельного кредита практически ничем не отличается от аналогичной процедуры при обычном кредитовании, процентная ставка по вексельному кредиту составляет всего от 5 до 14% годовых в зависимости от срока кредита, состояния заемщика, предоставленного обеспечения и т.д. по сравнению с 25–30% годовых по коммерческим кредитам.

- Возможность осуществлять расчеты между контрагентами даже при наличии у них картотеки неоплаченных требований к расчетному счету.

- Для осуществления расчетов не требуется готовить, подписывать и передавать в банк платежное поручение. При наличии с собой векселя руководитель предприятия в любой момент может проставить передаточную надпись и тем самым рассчитаться с контрагентом.

Недостатки вексельного кредитования.

- Возможное снижение сумм, принимаемых к зачету при расчете векселями, из-за оплаты банком векселя с дисконтом при его досрочном предъявлении.

- Необходимость предварительно согласовывать с контрагентами возможность расчетов векселями. Прежде чем получить кредит, заемщик должен быть уверен, что кредитор, с которым он собирается расплатиться с помощью векселя банка, примет такой платеж. Кроме того, требуется согласовать с кредитором стоимостные условия, т.е. с каким дисконтом он примет вексель к зачету обязательств заемщика.

Учет векселей является одним из методов рефинансирования дебиторской задолженности предприятия (ускорения ее конверсии в денежные активы).

Учетная (дисконтная) цена векселя определяется по следующей формуле:

где УЦв — учетная (дисконтная) цена векселя на момент его продажи (учета банком);

НС — номинальная сумма векселя, подлежащая погашению векселедателем в предусмотренный в нем срок;

Д — количество дней от момента продажи (учета) векселя до момента его погашения векселедателем;

УСв — годовая учетная вексельная ставка, по которой осуществляется дисконтирование суммы векселя, %.

В настоящее время векселя коммерческих банков являются как средством инвестиций, так и средством взаиморасчетов между организациями или физическими лицами. Кроме того, вексель может служить аналогом дорожного чека, в случае, если есть необходимость перевезти деньги из одной точки в другую, намного удобнее и безопаснее воспользоваться векселем, чем перевозить наличные средства.

Нужно отметить, что процесс выпуска коммерческими банками собственных векселей, а также размер вексельных обязательств, принимаемых на себя коммерческими банками, регулируется Центральным банком. Банк России в настоящее время устанавливает ограничения выпуска собственных векселей коммерческих банков через норматив обязательных резервов по вексельным обязательствам банков. Посредством изменения значений этого норматива Банк России может ограничить процесс выпуска банками собственных векселей и в случае нарушения применять к коммерческим банкам соответствующие санкции.

Купить векселя банков можно практически в любом крупном отделении банка. Крупнейшими в России банками, которые активно работают с собственными векселями, являются банки: ВТБ 24 и Сбербанк России.

До недавнего времени векселя коммерческих банков (особенно Сбербанка) пользовались огромной популярностью у юридических лиц, но, после внесения изменений в действующее законодательство, которые отменили налоговые льготы по уплате НДС при операциях с векселями, число желающих купить векселя банков заметно убавилось.

В отчетном периоде Банк активно выпускал собственные векселя, которые являются ликвидным платежным средством. В 2010 году по сравнению с 2008 г. объем векселей, выпущенных ОАО «Сбербанк» увеличился на 16% и составил более 300,0 млн. рублей.

При наличии данной информации и внедрении инновационного метода-электронного вексельного кредитования, мы сделали прогноз, что количество сделок увеличится еще на 10 % и составит в денежном эквиваленте 528 млн.руб. Разница после внедрения данного мероприятия составит примерно 202 млн. руб. (4,65%).

Для более наглядного представления изменений показателей доходности банка от внедрения электронного вексельного кредитования необходимо сравнить их со значением 2010 года. Данное изменение представлено на рисунке 3.2.

Рисунок 3.2 – Показатели доходности кредитного портфеля юридических лиц ОАО «Сбербанк» до и после внедрения электронного вексельного кредитования

Согласно данным рис. 3.2, наблюдается повышение доходности ОАО «Сбербанк» за счет внедрения инновационного метода кредитования юридических лиц, что и является целью нашей дипломной работы.

Данный вид нового кредитного продукта обеспечит кредитную организацию дополнительным объемом прибыли, а также будет способствовать привлечению новых заемщиков.

В целом, после внедрения предложенных в данной дипломной работе инновационных методов кредитования юридических лиц ОАО «Сбербанк» достигнет нового уровня в развитии и модернизации кредитных взаимоотношений, что повысит его репутацию в банковском секторе и престижность в глазах корпоративных клиентов.