БАНКОВСКИЙ СЕРТИФИКАТ

Отличительная особенность. Это единственный вид цен­ной бумаги, выпускать которую имеет право только коммерческий банк.

Экономическая природа. Долговая ценная бумага с процентным до­ходом.

Юридическая основа. Договоры банковского вклада.

Форма существования. Документарная (бумажная).

Виды: депозитный сертификат и сберегательный сертификат.

По российскому законодательству определения депозитного и сберегательного сертификатов выглядят следующим образом:

Депозитный сертификат - всякий документ, право требования по которому может уступаться одним лицом другому, являющийся обязательством банка по выплате размещенных у него депозитов. Это - письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита и процентов по нему.

Сберегательный сертификат - всякий документ, право требования по которому может уступаться одним лицом другому, являющийся обязательством банка по выплате размещенных у него сберегательных вкладов. Это - письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Общие черты депозитных и сберегательныхсертификатов:

1) это -ценные бумаги.

2) регулируются банковским законодательством.

3) это - ценные бумаги, выпускаемые исключительно банками. Соответственно, ни инвестиционные компании, ни иные институты фондового рынка, не имеющие банковской лицензии, не могут выпускать сберегательные и депозитные сертификаты;

4) и депозитные, и сберегательные сертификаты - всегда письменные документы, что, по оценке, исключает возможность выпуска сертификатов в безналичной форме, в виде записей по счетам;

5) это - всегда обращающиеся ценные бумаги (право требования по которым может уступаться другим лицам). Возможность обращения заложена в самом определении депозитных и сберегательных сертификатов. Экономического смысла выпускать их в качестве необращающихся нет, поскольку в этом качестве с успехом служит депозитный договор.

6) депозитные и сберегательные сертификаты не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги.

7) депозитные и сберегательные сертификаты выдаются и обращаются только среди резидентов, а также нерезидентов, относящихся к государствам, где рубль используется в качестве официальной денежной единицы.

Основное различие депозитных и сберегательных сертификатов, принятое в российской практике, в ответе на вопрос, кто может быть их владельцем, для кого они предназначены:

- депозитные сертификаты - для юридических лиц (свидетельство о вкладе в банк средств предприятием или организацией);

- сберегательные сертификаты - для физических лиц (свидетельство о вкладе в банк средств физическим лицом).

Условия выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов

Следует подчеркнуть, что в отличие от депозитных сертификатов, сберегательные сертифика­ты могут выпускать только банки:

- осуществляющие банковскую деятельность не менее года;

- опубликовавшие годовую отчетность (баланс и отчет о прибылях и убытках),, подтвержденную аудиторской фирмой;

- соблюдающие банковское законодательство и нормативные акты Центрального банка РФ, в том числе директивные экономические нор­мативы;

- имеющие резервный фонд не менее 15% от фактически оплаченно­го уставного фонда;

- имеющие резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями Центрального банка РФ.

Особенности обращения депозитных и сберегательных сертификатов.

Если акции и облигации обращаются в основном, путем купли-продажи, то депозитные и сберегательные сертификаты - путем уступки прав требования (цессии). Даже если фактически сертификат будет продан, то юридическое оформление сделки будет происходить через цессию.

Цессия - уступка требования, передача кредитором (цедентом) принадлежащего ему права требования другому лицу (цессионарию). Цессия - от латинского слова cessio (уступка, передача имущественных прав).

Цедент - кредитор, уступающий свое право требования другому лицу.

Цессионарий - лицо, становящееся кредитором в силу передачи ему прав требования.

Особенности цессии:

а) это - двухстороннее добровольное соглашение, с одной стороны, кредитора, а с другой - лица, которому уступается право требования,

б) согласия должника на передачу долга не требуется,

в) первоначальный кредитор отвечает перед новым кредитором за недействительность требования, но не отвечает за неисполнение его должником (в отличие, например, от передачи векселя по индоссаменту), г) уступка требования, основанная на сделке, совершается в письменной форме.

Обязательные реквизиты:

- наименование «депозитный (или сберегательный) сертификат»;

- указание на причину выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада);

- дата внесения депозита или сберегательного вклада;

- размер депозита или сберегательного вклада, оформленного сер­тификатом (прописью и цифрами);

- безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в де­позит или на вклад;

- дата востребования вкладчиком суммы по сертификату;

- ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

- сумма причитающихся процентов;

- наименование и адрес банка-эмитента, а для именного сертифика­та — наименование вкладчика;

- подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Отсутствие какого-либо из указанных реквизитов означает потерю статуса сертификата как ценной бумаги.