Види резервів страховика та порядок їх утворення.

Момент надходження страхових премій і виплат страхового відшкодування не збігаються. Страхові резерви з ризикового страхування та страхування життя мають різний склад та методи визначення. Це пояснюється різним складом ризиків (у ризиковому страхуванні виплата буде лише при реалізації ризику, а при страхування життя – у будь-якому випадку) та різною структурою тарифної ставки.

До страхових резервів відносять:

• технічні резерви;
• резерви зі страхування життя, медичного страхування та обов′язкових видів страхування

Страховики формують і ведуть облік таких технічних резервів за видами страхування (крім страхування життя):

• резерв незароблених премій – включає частки від сум надходжень страхових платежів за ризиками, які не минули на звітну дату,
• резерв заявлених, але не виплачених збитків – зарезервовані, Але несплачені суми страхового відшкодування за відомими вимогами страхувальників;
• резерв збитків, які виникли, але не заявлені – формується за випадками, які сталися, але факт їх настання не повідомлено на звітну дату;
• резерв катастроф – резервується з метою забезпечення виплат при настанні катастроф
• резрв коливань збитковості

Резерви зі страхування життя формуються за рахунок нетто-премії та частини інвестиційного доходу від розміщення тимчасово вільних коштів СК і складаються з:

• довгострокових зобов′язань (математичні резерви);
• належних виплат страхових сум

При здійсненні кожного виду страхування діє кілька механізмів, серед яких найголовнішими є організаційний та економічний.

Під організаційним механізмом розуміють взаємозв’язки між учасниками (суб’єктами) процесу страхування. Враховуючи, що основними учасниками страхових процесів є страховики, страхувальники та застраховані особи, основні взаємозв’язки між ними схематично можна зобразити так:

Страхувальник = застрахований Страхова компанія

договір страхування

в виплата страхового відшкодування