Незаконне переміщення товарів через митний кордон України.

Незаконне переміщення через митний кордон держави може відбуватися двома способами:

· переміщення з приховуванням від митного контролю;

· переміщення поза митним контролем.

Незаконне переміщення через митний кордон товарів поза митним контролем:

1) поза місцем розташування митного органу – поза зонами митного контролю (об’їздними шляхами);

2) поза часом здійснення митного оформлення – до відкриття чи після закриття пункту пропуску, який тимчасово не працює або працює не цілодобово;

3) використання незаконного звільнення від митного контролю – внаслідок зловживання посадовими особами митного органу своїм службовим становищем.

Переміщення предметів через митний кордон України з приховуванням від митного контролю є фізичне та документальне

Фізичне:

1) з використанням тайників (спеціально, з метою вчинення контрабанди, виготовлених або обладнаних схованок в транспортних засобах, устаткуванні, тарі, предметах тощо);

2) з використанням інших засобів або способів що утруднюють виявлення предметів (з приховуванням предметів в організмі чи на тілі людини або тварини, в одязі, взутті, головному вбранні, в порожнинах транспортного засобу, в багажі, продуктах харчування, речах особистого користування тощо);

3) шляхом надання одним предметам вигляду інших через істотну заміну зовнішніх характерних ознак предметів, а також їх тари, упаковки тощо, що дозволяє віднести предмети контрабанди до предметів іншого виду (наприклад, так зване камуфлювання справжності).

Документальне:

1) з поданням митному органу, як підстави для переміщення предметів через митний кордон України, підроблених документів. Підробленими вважаються як фальшиві документи, так і справжні, до яких внесені неправдиві відомості чи окремі зміни, що перекручують зміст інформації щодо фактів, які ними посвідчуються, а також документи з підробленими підписами, відбитками печаток та штампів.;

2) документів одержаних незаконним шляхом (наприклад. в результаті надання уповноваженій особі як підстави для видачі документів завідомо неправдивих відомостей або внаслідок зловживання службовою особою своїм службовим становищем чи службової недбалості);

3) документів що містять неправдиві дані (щодо ваги, кількості асортименту, найменування, вартості предметів, їх інших характеристик, щодо суті угоди, відправника або одержувача предметів, щодо держави, з якої вони вивезені або в яку переміщуються).