Брутто-премия как источник прямых доходов страховщика
Согласно российскому законодательству страховым компаниям в РФ запрещены следующие виды деятельности:
1. Производственная деятельность;
2. Торгово-посредническая деятельность;
3. Банковская деятельность, за исключением выдачи ссуд клиентам, заключившим договоры страхования жизни.
4. Биржевая деятельность- страховые компании не могут быть членами и участниками бирж, не имеют право приобретать биржевые акции.
Исходя из этого, единственным прямым источником всей страховой деятельности является страховая премия (брутто-премия), т.е. взносы страхователей, уплачиваемые при заключении договора.
Так как страхование носит коммерческий характер, т.е. осуществляется на условиях прибыльности, рентабельности и самофинансирования, то страховая премия (брутто-премия) делится по следующим направлениям:
1) Нетто-премия: заработанная и незаработанная.
2) Расчёты с посредниками
3) Расходы на ведение дела, т.е. финансирование страховых операций.
4) Отчисления в резерв предупредительных мероприятий
5) Формирование прибыли и ставки налога
Рисунок 3.1 – Структура страховой премии
Нетто-премия(чистая премия) – предназначена для формирования страхового фонда, за счет которого осуществляется возмещение ущерба (покрытие риска), т.е. производятся расчеты со страхователями.
-заработанная - это часть нетто-премии, по договорам страхования, срок действия которых на отчетную дату истек, следовательно, истекла ответственность страховщика. Средства переходят в собственность страховой компании и служат для формирования страхового фонда и осуществления текущих выплат по возмещению ущерба.
-незаработанная - это часть нетто-премии, по договорам страхования, которые на отчетную дату ещё действуют и ответственность страховой компании не истекла, поэтому средства принадлежат страхователям и резервируются.
Расчёты с посредникамивключают заработную плату страховых агентов, комиссионные вознаграждения брокерам, оплату банковских услуг.
Расходы на ведение дела-расходы на проведение страховых операций, содержание аппарата управления: заработная плата с отчислениями на социальное страхование штатных сотрудников, коммунальные платежи (отопление, водоснабжение, электроэнергия и др.), арендная плата, расходы на рекламу, типографские и канцелярские расходы, командировочные расходы и затраты на обучение персонала, текущий ремонт и др.
Дата добавления: 2016-05-25; просмотров: 971;