Пропорциональное и непропорциональное перестрахование

Пропорциональное перестрахование. Особенность пропорцио­нального перестрахования состоит в том, что страховщик и пере­страховщик распределяют между собой в определенной пропор­ции страховую ответственность и, следовательно, страховую пре­мию и страховое возмещение. Пропорция распределения премии и возмещения зависит от соотношения ответственности страхов­щика и перестраховщика.

Величина вознаграждения перестраховщика рассчитывается как доля причитающейся ему страховой премии по переданным в пе­рестрахование договорам за вычетом перестраховочной комисси­ей. Перестраховочная комиссия — это плата перестраховщика пря­мому страховщику за предоставленные в перестрахование догово­ры. Эта комиссия должна компенсировать страховщику часть по­несенных им расходов на ведение дела.

Существуют следующие разновидности пропорционального перестрахования:

- квотное перестрахование;

- перестрахование эксцедента сумм;

- квотно-эксцедентное перестрахование.

Квотное перестрахование. Особенностью квотного перестрахо­вания является то, что перестраховщик участвует в определенной квоте в любом риске, принятом первичным страховщиком, неза­висимо от суммы. Квота может называться долей и обозначается в процентах от величины риска. В той же доле, что и риск, пере­страховщику передается страховая премия, а перестраховщик воз­мещает страховщику все оплаченные им убытки по оригинально­му договору страхования.

Пример 1. Квотное перестрахование.Предположим, заключены три договора страхования на суммы 300, 500 и 800 тыс. руб. Вели­чина собственного удержания составляет 25%, а 75% передается в перестрахование. Таким образом, распределение риска составит:

Допустим, убыток по первому договору составил 120 тыс. руб. страховой суммы, по второму — 375 тыс. руб. и по третьему — 800 тыс. руб. В этом случае распределение убытка составит:

Квотный договор является наиболее простым с технической точки зрения и применяется при перестраховании мелких и сред­них убытков (например, страхование гражданской ответственно­сти владельцев автотранспортных средств или автокаско), а также при перестраховании новых видов рисков, по которым нет стати­стики убытков за несколько лет.

Перестрахование эксцедента сумм. Эксцедент — это превыше­ние над величиной собственного удержания страховщика, выра­женной в фиксированной абсолютной величине. Именно это пре­вышение и является объектом перестрахования эксцедента сумм. Собственное удержание страховщика определяется в абсолютной сумме как часть страховой суммы по принятому риску или группе рисков. Обычно при облигаторном перестраховании величина соб­ственного удержания страховщика принимается равной одной ли­нии. Лимит ответственности перестраховщика (лимит договора), как правило, в оговоренное число раз (долей или линий) превы­шает величину собственного удержания страховщика.

При заключении договора перестрахования эксцедента сумм не рассматриваются те риски, величина которых меньше или рав­на величине собственного удержания страховщика.

Пример 2.Перестрахование эксцедента сумм.Предположим, заключены три договора страхования на суммы 300 тыс. руб., 500 тыс. руб. и 800 тыс. руб. Величина собственного удержания со­ставляет 200 тыс. руб. Лимит договора перестрахования составляет 1000 тыс. руб. сверх 200 тыс. руб. Выплаты перестраховщика осуще­ствляются за счет лимита, определенного договором. Распределение риска составит:

Допустим, убыток по первому договору составил 120 тыс. руб., по второму — 375 тыс. руб. и по третьему — 800 тыс. руб. В этом случае распределение убытка составит:

При перестраховании на базе эксцедента сумм перестрахова­тель может оставить на собственном удержании небольшие рис­ки, а перестраховщику передать крупные и опасные. Для сниже­ния риска перестраховщика устанавливается лимит ответственно­сти перестраховщика, а все риски, которые превышают данный лимит ответственности, могут быть оставлены на собственном удержании страховщика, перестрахованы факультативно или по так называемому второму договору эксцедента сумм.

Пример 3.Перестрахование эксцедента сумм.На страхование принят риск со страховой суммой 300 тыс. руб. Величина собствен­ного удержания страховщика составляет 50 тыс. руб. (одна линия). Лимит договора перестрахования эксцедента сумм составляет че­тыре линии. Соответственно, лимит ответственности перестра­ховщика по договору перестрахования эксцедента сумм равен 200 тыс. руб. Превышение лимита ответственности перестраховщика составляет 50 тыс. руб. и может быть перестраховано факультатив­но или оставлено дополнительно на собственном удержании пе­рестрахователя.

Перестрахование на базе эксцедента сумм может использоваться в тех случаях, когда принимаемые на страхование риски резко отличаются по величине друг от друга.

Квотно-эксцедентное перестрахование. Эта форма пропорцио­нального перестрахования является комбинированной из двух рас­смотренных выше. Она позволяет наилучшим образом сбаланси­ровать портфель страховой компании, так как страховщик может заключить договор перестрахования на базе эксцедента сумм с большим собственным удержанием (так называемое брутто-удер-жание), а затем перестраховать величину собственного удержания методом квотного перестрахования, оставив на своей ответствен­ности определенный процент (так называемое нетто-удержание).

Пример 4.Квотно-эксцедентное перестрахование.

Заключен договор перестрахования с суммой 100 тыс. руб. Брутто-удержание составляет 25 тыс. руб., эксцедент составляет три линии по 25 тыс. руб. Нетто-удержание составляет 20 % от брутто-удержания (5 тыс. руб.). Распределение ответственности по догово­ру квотного перестрахования составит:

брутто-удержание — (25 тыс. руб./100 тыс. руб.) * 100 % = 25 %;

нетто-удержание — 20 % * 25 % = 5 % от 100 % величины сум­мы договора перестрахования;

суммарная доля ответственности перестраховщиков, участву­ющих в квотном и эксцедента сумм перестраховании составит 95 %.

Квотно-эксцедентный договор могут использовать страховые компании, не располагающие значительным объемом собствен­ных средств, но желающие принимать на страхование крупные риски и сбалансировать свой портфель, состоящий из различных по страховым суммам рисков.

Непропорциональное перестрахование.При непропорциональ­ном перестраховании страховые премии и страховые возмещения распределяются между перестрахователем и перестраховщиком не в одинаковой пропорции. Выплаты перестраховщика в непропор­циональном перестраховании определяются величиной убытка, превышающей приоритет. Под приоритетом понимается величи­на максимально возможного убытка, принимаемого перестрахо­вателем на себя (можно провести аналогию с безусловной фран­шизой по договору прямого страхования).

Величина вознаграждения перестраховщика определяется как фиксированная сумма для всего перестрахованного портфеля не­зависимо от каждого отдельного риска.

Непропорциональное страхование применяется, как правило, при перестраховании малого числа крупных убытков или большо­го числа мелких убытков по всему страховому портфелю.

Существуют два вида договоров непропорционального пере­страхования:

- перестрахование эксцедента убытка;

- перестрахование эксцедента убыточности. Перестрахование эксцедента убытка. Объектом перестрахования эксцедента убытка является убыток страховщика, превышающий приоритет. Таким образом, перестраховщик обязуется возместить страховщику все убытки в пределах этого лимита. Договор эксце­дента убытка может покрывать убытки по одному риску либо все убытки по определенному числу разных рисков, являющихся ре­зультатом одного события и приводящих к превышению приори­тета (кумулятивный убыток).

Пример 5.Перестрахование эксцедента убытка. Величина мак­симального убытка по некоторому риску равна 1 млн. руб. Пере­страхователь устанавливает приоритет в размере 200 тыс. руб. Та­ким образом, лимит договора перестрахования эксцедента убыт­ка будет составлять 800 тыс. руб. сверх 200 тыс. руб.

Выплаты перестраховщика по договору эксцедента убытка производятся, как правило, одновременно с выплатами страхов­щика. При этом лимит перестраховщика по данному договору уменьшается на сумму выплаченного убытка и может возникнуть ситуация, когда покрытие будет исчерпано до истечения срока страхования. Для того чтобы риски перестрахователя остались пе­рестрахованными, в договоре делается оговорка об автоматиче­ском восстановлении ответственности перестраховщика. Восста­новления бывают как платные (т.е. за дополнительную перестра­ховочную премию), так и бесплатные. Количество восстановле­ний может быть ограниченным и неограниченным.

Перестрахование эксцедента убытка производится в основ­ном в тех случаях, когда страховщик стремится обеспечить фи­нансовую устойчивость страховых операций в целом по портфе­лю, а не по конкретному риску. Как правило, договоры эксце­дента убытка заключаются в облигаторной форме. Договоры экс­цедента убытка часто заключаются в дополнение к договорам квотного перестрахования и перестрахования на базе эксцедента сумм.

Перестрахование эксцедента убыточности. Убыточность — это отношение произведенных выплат к страховой премии, выраженное в процентах. Для целей перестрахования убыточность определяется в целом по страховому портфелю по итогам года. Затем страховщик решает, какой процент убыточно­сти остается на собственном удержании (приоритет), а превыше­ние передается в перестрахование. Лимит ответственности пере­страховщика устанавливается только по той части портфеля пере­страхователя, по которой имеется превышение убыточности, и обязательно имеет верхнее ограничение.

Особое внимание при расчетах приоритета и лимита ответствен­ности перестраховщика обращается на то, чтобы прямой страхов­щик получил не гарантированную прибыль при реализации дого­вора, а только защиту от дополнительных или чрезвычайных по­терь.

Пример 6.Перестрахование эксцедента убыточности.Средняя убыточность портфеля по передаваемым в перестрахование рис­кам составляет 65%. Установленный приоритет по перестрахова­нию на базе эксцедента убыточности 80%. Максимальная ответ­ственность перестраховщика - 25%. Таким образом, перестрахо­ванной является убыточность в размере 80-105%.

Цель договора перестрахования убыточности состоит в защите страховщика от чрезвычайно высокой убыточности. Как правило, высокая убыточность характерна для крупных, но редких рисков (стихийных бедствий, катастроф), либо является результатом ку­муляции. Договоры эксцедента убыточности используются доста­точно редко, поскольку далеко не все компании работают с круп­ными рисками, кроме того, договоры технически сложны.

Вопросы для самопроверки:

1. В чем состоит отличие перестрахования от прямого страхования?

2. Какие компании могут осуществлять перестраховочную деятель­ность?

3. Какие принципы лежат в основе перестраховочных отношений?

4. Что такое собственное удержание страховщика?

5. Что такое факультативное перестрахование?

6. Чем облигаторное перестрахование отличается от факультативного?

7. Чем характеризуется квотное перестрахование?

8. Что такое договор перестрахования эксцедента сумм?

9. В чем состоит специфика договора перестрахования эксцедента убытка?

10. Каковы отличия договора перестрахования эксцедента убыто­чности?