Учет денежных переводов пути

На счете 57 «Переводы в пути» учитываются денежные средства:

Внесенные организацией в кассу почтового отделения или сберегательную кассу для зачисления на расчетный счет поставщика, если перевод денег осуществляется более одного дня

Переданные инкассаторам для зачисления на расчетный счет, если зачисление денег производится на следующий день

Перечисленные для продажи валютной экспортной выручки и др.

Основанием для принятия на учет сумм по счету 57 «Переводы в пути» являются квитанции кредитной организации, сберегательной кассы, почтового отделения, либо копии сопроводительных ведомостей на сдачу выручки инкассаторам банка и др.

При осуществлении перевода денег, занимающего более одного дня, необходимо сделать проводку по дебету счета 57. При зачислении денежных средств по назначению на основании соответствующих документов делается запись по кредиту счета 57.

Синтетический учет операций организуется в журнале-ордере № 3.

Счет 57: активный, сальдо дебетовое, на нем учитываются средства, как в отечественной, так и в иностранной валюте, т.е. средства, внесенные в кассы банков или кассы почтовых отделений для зачисления на счета организаций, но еще не зачисленные по назначению.