СИСТЕМА РИСК-МЕНЕДЖМЕНТА НА ПРЕДПРИЯТИИ

Риск-менеджмент представляет собой систему управления организацией, предприятием, которая ставит своей целью снижение риска, предотвращение недопустимого риска; и является органичной частью финансового менеджмента.

Риск-менеджмент в качестве системы управления состоит из двух подсистем: управляемой подсистемы - объекта управления и управляющей подсистемы - субъекта управления. Объектом управления в риск-менеджменте могут выступать рисковые вложения капитала и экономические отношения между хозяйствующими субъектами в процессе реализации риска. Примерами таких экономических отношений являются связи между страхователем и страховщиком, заемщиком и кредитором, предпринимателями, конкурентами и тд. Соответственно наличию двух систем различают следующие функции риск-менеджмента:

1) функции объекта управления: разрешение риска, организация рисковых вложений капитала, работы по снижению величины риска, процесс страхования рисков, формирование экономических отношений и связей между субъектами хозяйственного процесса;

2) функции субъекта управления: прогнозирование, организация, регулирование, координация, стимулирование, контроль.

Прогнозирование - разработка на перспективу изменений финансового состояния объекта в целом и его различных частей. Прогнозирование представляет собой своеобразное предвидение определенного события. В его задачи не входит непосредственно осуществить на практике разработанные прогнозы. Особенность прогнозирования проявляется также в альтернативности построения финансовых показателей и параметров, определяющей разные варианты развития финансового состояния объекта управления на основе наметившихся тенденций. В динамике риска прогнозирование может осуществляться как на основе экстраполяции прошлого в будущее с учетом экспертной оценки тенденции изменения, так и на основе прямого предвидения изменений. Чтобы управлять рисками на основе предвидения этих изменений, менеджеру необходимо выработать определенное чутье на поведение рынка, а также применять гибкие экстренные решения.

Организация в риск-менеджменте - объединение людей, совместно реализующих программу рискового вложения капитала на основе определенных правил и процедур. Среди этих правил и процедур выделяют создание органов управления, построение структуры аппарата управления, установление взаимосвязи между управленческими подразделениями, разработку норм, нормативов, методик и т п.

Регулирование как функция риск-менеджмента представляет собой воздействие на объект управления, посредством которого достигается состояние устойчивости этого объекта в случае возникновения отклонения от заданных параметров. Регулирование охватывает главным образом текущие мероприятия по устранению возникших отклонений.

Функция координации в риск-менеджменте представляет собой согласованность работы всех звеньев системы управления риском, аппарата управления и специалистов. Координация призвана обеспечивать единство отношений объекта управления, субъекта управления, аппарата управления и отдельного работника.

Стимулирование в риск-менеджменте призвано побудить финансовых менеджеров и других специалистов к заинтересованности в результате своего труда.

Функция контроля в риск-менеджменте направлена на проверку организации работы по снижению степени риска. Посредством контроля собирается информация о степени выполнения намеченной программы действия, доходности рисковых вложений капитала, соотношении прибыли и риска, на основании которой вносятся изменения в финансовые программы, организацию финансовой работы, организацию риск-менеджмента. Контроль предполагает анализ результатов мероприятий по снижению степени риска.

В сложных ситуациях, когда риск рассчитать невозможно, риск-менеджмент применяет следующую систему методических правил и приемов для принятия решения в условиях риска.

1. Ответственность высшего руководства компании. Общая для всей организации политика управления рисками, включая методики идентификации, измерения, мониторинга и контроля, вырабатывается высшим руководством компании. Это позволяет убедиться в том, что риск отвечает общеорганизационной стратегии и требованиям законодательства, а также в том, что культура риск-менеджмента разделяется всеми членами компании.

2. Общая политическая линия и инфраструктура риск-менеджмента. Организация должна выработать эффективную и реалистичную политику в области управления рисками и обеспечить ее выполнение, выделив достаточные для этого ресурсы, в том числе человеческие. Создание инфраструктуры риск-менеджмента на-целено на своевременную идентификацию рисков и управление ими в соответствии с волей высшего руководства, на обеспечение коммуникаций, координации и коррекции действий специалистов различных уровней.

3. Интеграция риск-менеджмента. В целях осознания и управления рисками в их взаимосвязи идентификация и оценка различных рисков должны проводиться комплексно. Анализ рисков осуществляется на достаточно высоком уровне, чтобы оценить риски компании в целом. Это дает уверенность в том, что риск-менеджмент охватывает организацию целиком, а взаимосвязь между различными видами рисков и их совместное влияние на компанию осознается и учитывается при принятии всех стратегических и тактических решений.

4. Ответственность бизнес-подразделений. Бизнес-подразделения должны отвечать за управление рисками, связанными с их непосредственной деятельностью, в пределах, установленных в соответствии с общеорганизационной политикой риск-менеджмента. Подразделения также несут ответственность за любые результаты принятия тех или иных решений, разрабатывая соответствующие инструменты управления рисками. Такой подход побуждает лиц, принимающих решения, полностью осознавать связанные с этими решениями риски и корректировать расчет ожидаемых прибылей с учетом рисков.

Одни и те же виды рисков могут встречаться в различных областях производственно-хозяйственной деятельности. Следовательно, при управлении рисками главное - идентифицировать возможные области риска применительно к каждому исследуемому предприятию. Риск количественно характеризуется субъективной оценкой ожидаемой величины максимального и минимального доходов (убытков) от конкретного вложения капитала. При этом чем больше диапазон между возможным максимальным и минимальным доходами (убытками) при равной вероятности их получения, тем выше степень риска.

Риск-менеджмент базируется на совокупности методов, приемов и мероприятий, позволяющих в определенной степени прогнозировать наступление рисков и принимать решения по воздействию на них. Стратегия управления риском строится в зависимости от направлений деятельности предприятия. Для эффективного управления риском на предприятиях создается специальное подразделение - отдел управления рисками. Возглавляет его риск-менеджер, который занимается исключительно проблемами управления риском и координирует деятельность всех подразделений в плане регулирования риска и обеспечения компенсации возможных потерь и убытков. Также на риск-менеджера возложена функция формирования организационной структуры управления риском на предприятии и разработки основных положений и инструкций, связанных с этой деятельностью.

Как правило, стратегия и принципы управления риском изложены во внутренних нормативных документах предприятия: положении по управлению рисками и руководстве по управлению рисками.

В положении по управлению рисками описываются результаты анализа рисков на предприятии и изложение ключевых моментов управленческой стратегии предприятия в данной области, это «философия» компании по управлению рисками. Руководство по управлению рисками разрабатывается для предприятия отделом управления рисками, специалистом по управлению рисками данной организации и включает изложение стратегии управления рисками, описание всех заключенных организацией договоров страхования, всех имеющихся претензий, а также тех процедур, которые требуется осуществить в связи с изменениями, произошедшими в различных видах подверженности риску.

Как система риск-менеджмент представляет собой совокупность взаимосвязанных процессов подготовки, принятия и организации выполнения управленческих решений, составляющих процесс управления риском. На начальном этапе анализа риска получают необходимую информацию о структуре, свойствах исследуемого объекта и имеющихся рисках. При выявлении рисков определяются все риски, присущие анализируемой системе. Оценка риска представляет собой качественное и количественное описание выявленных рисков, определение таких характеристик, как вероятность и размер возможного ущерба. Уровень риска зависит от многих факторов, в том числе от создания и функционирования организационно-правовых форм субъектов предпринимательской деятельности, размера компании (фирмы, корпорации), предмета их деятельности и тд.

Чтобы принять оптимальное решение по управлению риском, важно иметь четкую информацию о6 объекте, подвергающемся риску, а также необходимо собрать исходную информацию об объекте - носителе риска. Таким образом, процесс выявления риска включает два основных этапа: сбор информации о структуре объекта риска и выявление опасностей или инцидентов риска.

Опасность является одним из факторов риска, но не единственным. Риск представляет собой наступление определенного события. Каждое неблагоприятное событие обладает такими свойствами, как вероятность наступления, частота наступления и ущерб, выражаемый в натуральном или стоимостном выражении. Ущерб - это ухудшение или потеря свойств объекта. В качестве объекта, обладающего риском, могут выступать: человек (персонал, руководитель пред-приятия, население), имущество (различные объекты, информация, нематериальные активы) и имущественный интерес (прибыльность, рентабельность, финансовая устойчивость). Риск определяется в абсолютном и относительном выражении. Абсолютная величина риска - это возможные потери в материально-вещественном или стоимостном выражении.

Для определения относительной величины риска возможные потери относят к некоторой базе, в качестве которой целесообразно принимать стоимость основных и оборотных средств предприятия, или общие затраты, или ожидаемый доход.

Для определения источников риска и его видов необходимо наличие надежного информационного обеспечения. Вся информация о характеристиках отдельных рисков может быть получена из различных источников: разовых и постоянных, официальных и неофициальных, приобретенных и полученных, достоверных и сомнительных и др. В то же время информация, используемая в риск-менеджменте, должна быть достоверной, качественно полноценной и своевременной¹.

На каждом предприятии сформирована информация для определения источников хозяйственного риска; функция отдела управления рисками либо риск-менеджера как раз и заключается в своевременном выявлении, группировке и ранжировании выявленных опасностей.

В целях эффективной организации работ по сбору информации и выявлению рисков предприятие разрабатывает специальную программу по контролю и выявлению новых рисков, которая имеет собственный бюджет и экономическое обоснование. К основным методам получения исходной информации и выявления опасностей относятся следующие²:

__________________________________________________________________

¹ Ланппова Л.Г. Риск-менеджменнт на предприятии // Справочник экономиста. 2003. Ns 5.

² Там же.

1. Опросные листы, стандартизированные и специализированные. Стандартизированные, или универсальные, листы разрабатываются и используются международными ассоциациями консультантов или страховщиков для унификации статистических данных и применимы для большинства предприятий. Опросный лист включает несколько разделов, каждый из которых содержит перечень вопросов, позволяющих составить полное представление о структуре и количественных показателях описываемого объекта. Специализированные опросные листы разрабатываются для конкретных видов деятельности и стимулируют респондентов выявлять характерные для них особенности рисков.

2. Структурные диаграммы, позволяющие выявлять, прежде всего, внутренние риски, связанные с качеством менеджмента, маркетинга, организацией работы и т.д. Структурные диаграммы описывают особенности структуры предприятия и зависят от сложившегося типа управления и принципов разделения функций. В основном структурные диаграммы предоставляют возможность выявления внутренних рисков, таких как дублирование функций одного отдела другими, зависимость и концентрация, а также позволяют определить отсутствие или недостаточность хорошо налаженных связей между подразделениями.

3. Карты потоков, или потоковые диаграммы, выявляют основные опасности производственного процесса и позволяют примерно оценить надежность и устойчивость узловых элементов производства. В то же время без привлечения дополнительных источников информации потоковые диаграммы не дают возможности определить степень вероятности наступления риска. Виды карт потоков делятся на три группы: описывающие отдельный технологический процесс внутри предприятия; совокупность производственных процессов и элементов управления; технологическую цепочку, в которой предприятие является отдельным звеном.

4. Инспектирование дает возможность получения дополнительной информации и проверки ее достоверности и полноты на местах. Существует практика неожиданных инспекций объектов и заблаговременного извещения. В любом случае при планировании посещения объекта необходимо четко определить перечень задач и вопросов, которые могут быть решены либо уточнены в процессе прямой инспекции. После предварительной оценки задач и учета различных особых факторов составляется программа посещения объекта, содержащая логическую схему выявления рисков, которая позволяет не упустить что-либо существенное. Все результаты инспекции оформляются в виде отчета, в котором указывается цель обследования, дата и место проведения, краткое содержание, результаты, заключение.

5. Анализ отчетности важен для выявления финансовых, коммерческих, предпринимательских рисков. В финансовой и управленческой документации фиксируются все события, имеющие отношение к увеличению или уменьшению риска. Риск-менеджер, анализируя финансовые и управленческие документы, систематически использует всю доступную информацию для идентификации опасностей, связанных с условиями заключения договоров, эффективностью использования финансовых ресурсов предприятия и выполнением обязательств. Наличие у менеджера надежной деловой информации позволяет ему быстро принимать оптимальное финансовое или коммерческое решение, влияет на правильность таких решений и ведет к снижению потерь и увеличению прибыли. Надлежащее использование информации при заключении сделок сводит к минимуму вероятность финансовых потерь. Риск-менеджмент как система управления весьма динамичен.

Чтобы быть достаточно эффективным, риск-менеджмент должен основываться на применении стандартного набора методов управления риском, на умении быстро и адекватно оценивать конкретную экономическую ситуацию, на способности быстро найти оптимальное в данной ситуации решение.

Контрольные вопросы

1. Какие исходные положения концепции необходимы для обеспечения экономической безопасности?

2. В чем отличие концепции экономического развития от концепции экономической безопасности?

3. Что вы понимаете под предпринимательским риском?

4. Влияет ли риск на экономическую безопасность фирмы?

5. Оказывает ли информация какое-либо влияние на экономическую безопасность фирмы?