Регулирование операций с векселями.

Основные понятия вексельного обращения. Виды векселей.

В настоящее время действует федеральный закон «О простом и переводном векселе» от 11.03.97г., согласно которому постановление от 24.06.91г. «О вексельном обращении» признается утратившим силу, а устанавливается применение положения о векселе 1937г. «Единообразный закон о простом и переводном векселе», которое является приложением №1 к Женевской конвенции 1930г. Этим документом утверждаются формы переводных и простых векселей.

Исходя из действующего законодательства, следуют следующие определения:

Вексель – письменное долговое обязательство, составленное в предписанной законами форме и дающее его владельцу безусловное право требовать по поступлению срока от лица, выдавшего (акцептовавшего) обязательство уплаты оговоренной в нем суммы

Вексель – ц/б, содержащая простое, ни чем не обусловленное обещание векселедателя (простой вексель) или предложение 3-му лицу (переводной вексель) произвести платеж указанной суммы в обусловленный срок.

Свойства векселя

1. абстрактность – вексель не зависит от конкретного договора;

2. бесспорность – обязательство плательщика оплатить вексельную сумму ничем не обусловлено;

3. односторонность – одностороннее обязательство плательщика уплатить вексельную сумму;

4. договорной характер – плательщик становиться обязанным в силу передачи векселя векселедержателю;

5. стандартность - формальное обязательство, облеченное в письменную форму;

6. обращаемость – держатель может передать вексель другому лицу посредством индоссамента;

7. протест – вне платежа, вне акцепта, вне дотировании акцепта;

8. денежность – обязательство уплатить денежную сумму;

9. солидарная ответственность – при платеже векселя кредитор может выдвинуть иск против векселедателя, индоссантов и других, обязанных по данному векселю лиц.

Т.о., в экономике вексель – это формализовано абстрактное обязательство, возникающее на базе товарно-денежных отношений.

Вексель исполняет следующие функции в экономике:

1. кредитный инструмент. Векселем могут оформляться различные кредитные обязательства;

2. расчетный инструмент. Может использоваться как форма расчета за поставленный товар;

3. инструмент обращения;

4. инструмент привлечения временной свободных денежных средств (финансовый вексель);

5. эмиссионный инструмент;

6. платежный инструмент.

Вексельное обращение может охватывать различные сферы:

− отношения между банками и клиентами;

− между обществом и государством;

− между физическими и/или юридическими лицами без посредничества банка.

В зависимости от цели и характера сделок, лежащих в основе выпуска векселей, а также от их обеспечения различают следующие виды:

− коммерческие;

− финансовые;

− фиктивные.

Ø Коммерческие - появляются в обороте на основании сделки по купле-продаже товаров в кредит. Когда покупатель, не имея в момент покупки достаточной суммы денег, предлагает продавцу вместо них другие платежное средство, а именно вексель;

Ø Финансовый – основой служит оформление денежного обязательства с финансовым векселем, т.о. финансовый вексель служит не для оплаты задолженности, а для мобилизации денежный средств, следовательно, товарная сделка отсутствует, т.е. долг возникает из самого векселя;

Ø Фиктивный – вексель, происхождение которого не связано с реальным перемещением товаров, денежных ценностей (дружеские, встречные, бронзовые (дутые) векселя):

− Дружеский – когда одно предприятие (кредитоспособное) по дружбе выписывает вексель другому, испытывающему финансовые затруднения с целью получения последним денежной суммы в банке путем учета или залога данного векселя;

− Если партнер выписывает дружеский вексель с целью гарантии оплаты, то такой вексель называется встречным;

− Выданные от некредитоспособных, вымышленных лиц, являются бронзовыми.

Выпуск фиктивных векселей запрещен любым законодательством.

18.10.08г. Лекция 9

В соответствии с единооб-м законом векселя делятся на простые (соло) и переводные (тратта).

На основании этого закона о вексельном обращении:

Простой вексель – это письменный документ, содержащий простое и ничем не обусловленное обязательство векселедателя (должника) уплатить определенную сумму денег в указанный срок и в фиксированном месте векселедержателю или его приказу другому лицуй

Переводной вексель (тратта)- письменный документ, содержащий безусловный приказ векселедателя плательщику уплатить определенную денежную сумму в определенный срок и в определенном месте векселедержателю или по его приказу другому лицу.

При обращении переводного векселя возникают отношения между 3-мя лицами:

− векселедатель (трассант);

− плательщик (трассат);

− ремитент (получатель денег по переводному векселю).

Важным изобретением в вексельном обращении является передаточная надпись – индоссамент, выполняемая на оборотной стороне векселя и передающая право получения вексельной суммы от одного векселедержателя другому.

В случае если на оборотной стороне из-за многократного индоссамента не осталось места, передаточная надпись делается на аллонже - листке

бумаги, прикрепляемой к векселю с целью дальнейшего индоссамента долгового обязательства.

Индоссант - лицо передающее права по векселю (или иной ордерной ценной бумаге). ст. 146 ГК РФ.

Индоссат - лицо получающее права по векселю (или иной ордерной ценной бумаге). ст. 146 ГК РФ.

В соответствии с действующим законом существуют следующие обязательные реквизиты векселя:

1) наименование документа – «вексель»;

2) простое и ничем не обусловленное обязательство произвести платеж определенной суммы денег;

3) наименование того, кто должен платить (плательщика);

4) указание срока платежа;

5) указание места, в котором должен быть совершен платеж;

6) наименование того, кому или приказу кого платеж должен быть совершен;

7) указание даты и места составления векселя;

8) подпись векселедателя.

К переводному векселю, кроме того, указывается наименование плательщика.

Отсутствие любого из перечисленных реквизитов делает вексель недействительным.

Вексель, срок платежа по которому не указан, рассматривается как подлежащий к оплате по предъявлению.

Для повышения надежности векселя предусмотрен ряд процедур, позволяющих расширить круг лиц, ответственных по векселю, т.е. обязанных платить по векселю при наступлении определенных обстоятельств. Например, акцепт и аваль векселя (акцептно-авальные операции).

Акцепт векселя — операция, посредством которой подтверждается согласие плательщика (акцептанта) на оплату векселя. Отмечается надписью в левой части лицевой стоны векселя и может быть выражен словами: "акцептован", "принят", "обязуюсь заплатить" и т.д. с обязательным предоставлением подписи плательщика (трассата).

Аваль векселя представляет собой поручительство по векселю. Лучшая форма, когда ее дал банк. Авалист принимает на себя ответственность за выполнение обязательств по векселю. Оформляется специальной (гарантийной) надписью авалиста на лицевой стороне векселя или на дополнительном листе (аллонже).

Существуют 4 способа установления сроков платежа по векселю:

1. срок на определенную дату;

2. срок по предъявлении - подлежит оплате в день предъявления к платежу (максимальный срок – 1год);

3. во столько-то времени от составления векселя:

а) через определенное количество дней.

б) через определенное количество месяцев.

в) на начало месяца, середину месяца, конец месяца

4. во столько-то времени по предъявлении векселя - установление сроков платежа аналогично, как и в предыдущем способе).

Вексель, неоплаченный в день срока платежа, подлежит протесту.

Под вексельным протестом понимается специально удостоверенное требование платежа и его не получение. Если добровольной оплаты векселя не последовало, то он предъявляется нотариусу для совершения процедуры опротестования векселя в течение 2-х ближайших рабочих дней. Только после этого исковое заявление может быть направлено в суд. При выпуске опротестованного векселя на нем делается расписка о получении сумме, дате платежа и плательщике (им может быть индоссамент).

Банковский вексель

Цель классического векселя – содействие реализации товаров с отсрочкой платежа.

Банковский вексель выписывается банком-эмитентом на основании депонирования клиента определенной денежной суммы. В результате банк привлекает дополнительные средства, а клиент размещает временно свободные ресурсы с возможностью получения дополнительного дохода.

Следовательно, финансовый вексель обслуживает операцию займа денег банком-эмитентом у инвестора.

Банковский вексель - односторонние, ничем не обусловленное обязательство банка-эмитента векселя об уплате обозначенному в нем лицу или его приказу определенной денежной суммы в установленные срок.

Существуют различные классификации банковского векселя

1. По срокам:

− срочные:

§ 1-2 дня до 1 года;

§ Более 1 года

− по предъявлению.

2. По характеру владения:

− именные (предоставляются юридическим и физическим лицам);

− на предъявителя (юр. и физ. лицам).

3. П о валюте платежа:

− рублевые;

− валютные (только именной).

4. По форме дохода:

− Процентные векселя;

− Дисконтные (только рублевые).

По векселю, выданному с платежом по предъявлении или во столько-то времени по предъявлении, в котором указывается размер процентной ставки, проценты начисляются и выплачиваются только при погашении векселя.

При исчислении процентов количество дней в месяце условно принимается за 30, а в году за 360.Если в месяце 31 день, то он не учитывается, а в феврале остаток за последнее число повторяется столько раз, сколько дней не достает до 30.

При расчете суммы процентов используется формула:

I – сумма процентов;

Р – номинал векселя;

n – срок векселя в днях

i – процентная ставка дл начисления процентов на вексельную сумму, указанная в тексте веселя.

Операция выпуска собственных векселей банка проводиться на основании решения банка о выпуске, обращении и погашении векселей.

После принятия решения о выпуске векселей в банке проводиться подготовительная работа, которая включает:

1. разработку условий выпуска, погашения и обращения векселей банка, утвержден-м уполномоченным органом банка;

2. организация изготовления бланков-векселей, имеющих несколько степеней защиты;

3. разработку купли-продажи векселей;

4. разработку типового заявления клиента (юридического или физического лица) по приобретению векселя;

5. подготовка актов приема-передачи векселей;

6. подготовка договора передачи векселей на хранение в банках;

7. организация рабочего места оператора по продаже векселей;

8. операция погашения (учета) собственных векселей банка включает:

а) предъявление векселя в установленный срок погашения;

б) проверку вексельных реквизитов, индоссаментов;

в) определение вексельной суммы при учете (досрочном погашении векселя);

г) перечисление бухгалтерией банка вексельной суммы векселедержателю;

д) внесение записи о погашении, учете векселя в журнал;

е) подготовка акта о списании бланка погашенного векселя.

25.10.08г. Лекция№10