Тема 9. Валютные операции банков

1. Открытие и ведение валютных счетов клиентов. Виды счетов в иностранной валюте: текущие и депозитные (вкладные).

2. Неторговые операции банков второго уровня в иностранной валюте.

3. Операции с международных торговых счетов.

4. Операции по торговле иностранной валютой на межбанковском рынке.

5. Операции по привлечению и размещению валютных средств.

1. Открытие и ведение валютных счетов клиентов. Виды счетов в иностранной валюте: текущие и депозитные (вкладные).

В современных условиях, в соответствии с законодательством, банки, имеющие лицензию на осуществление валютных операций, могут открывать своим клиентам следующие виды счетов в иностранной валюте:

I. Текущие: открываются субъектам хозяйственной деятельности (юридическим лицам и физическим лицам-предпринимателям) для осуществления расчетов в наличной и безналичной форме для проведения текущих валютных операций и для погашения кредитивов в иностранной валюте.

Текущими торговыми операциями в иностранной валюте являются расчеты:

E между юридическими лицами-резидентами и юридическими лицами-нерезидентами по ВЭД, по торговым операциям;

E между юридическими лицами-резидентами на территории страны при наличии индивидуальной лицензии ЦБ;

E между юридическими лицами-нерезидентами и юридическими лицами-резидентами через юридических лиц-посредников по договорам в соответствии с законодательством страны;

E операции на межбанковском валютном рынке;

E оплата товаров, работ, услуг с использованием чеков и пластиковых карт.

Текущими неторговыми операциями являются операции:

• Выплата наличной иностранной валюты на командировки.

•Выплата наличной иностранной валюты по чекам и пластиковым карточкам.

•Покупка платежных документов физическими лицами в иностранной валюте.

•Обменные операции с иностранной валютой.

• Выплата авторских гонораров.

• Перечисление средств на проведение международных выставок и конференций. • Оплата труда нерезидентов, работающих в стране.

• Перечисление на обучение, лечение, патентование, уплату таможенных сборов и членских взносов.

• Платежи на возмещение судебных, нотариальных и правоохранительных органов.

• Перечисление пенсий, алиментов, наследства, помощи родственникам.

•Другие операции, не противоречащие законодательству.

Для открытия текущего счета в иностранной валюте предприятие-нерезидент представляет в банк те же документы, что и для открытия текущего рублевого счета. И если валютный счет открывается в том же банке, что и рублевый, то весь пакет документов предоставлять не надо, а подаются только заявление на открытие счета и карточка с образцами подписей и оттиском печати.

На текущие счета в иностранной валюте юридических лиц-нерезидентов зачисляются:

I. Через распределительные счета:

1. Средства, которые поступили в наличной форме от нерезидента в кассу банка в соответствии с экспортным контрактом согласно законодательству.

2. средства, которые ввезены в наличной форме уполномоченными лицами на территории страны на расчетные счета, которые предоставляют услуги за пределами страны и зарегистрированы таможенной службой при въезде в страну.

3. Средства, полученные в государственной форме, как государственная пошлина и другие таможенные платежи.

4. Неиспользованный остаток наличной иностранной валюты на обслуживание транспорта и командировки.

5. Благотворительные взносы в наличной форме для юридического лица-резидента.

6. Средства, перечисленные из-за границы нерезидентами по внешнеэкономическим контрактам.

7. Средства, возвращенные по каким-либо причинам нерезидентом из перечисленных ему ранее.

8. Средства, перечисленные из-за границы нерезидентами в виде кредитов и финансовой помощи.

9. Другие поступления, не противоречащие законодательству.

II. Непосредственно на текущие счета:

1. Средства, купленные по поручению собственника счета уполномоченным банком согласно законодательству.

2. Средства, перечисленные со ссудного счета, как кредит по кредитному договору.

3. Средства, перечисленные с собственного депозитного счета на текущий счет согласно депозитному договору.

4. Средства, перечисленные в качестве гуманитарной помощи, а также с другого текущего счета собственника.

С текущего счета в иностранной валюте по распоряжению его собственника осуществляются следующие операции:

1. Выплата наличности для оплаты труда нерезидентов, работающих по контрактам и на командировки.

2. Перечисления в пользу нерезидента за пределы страны по внешнеэкономическими договорам.

3. Перечисления за границу на обучение, участия в конференциях и выставках при наличии подтверждающих документов.

4. Продажа на межбанковском рынке средств, поступивших в качестве гуманитарной помощи.

5. Перечисления на собственный депозитный счет в иностранной валюте.

6. Другие перечисления согласно законодательству.

II. Депозитные (вкладные) счета: текущие и депозитные счета открываются на основе договоров. На валютный счет физического лица-резидента зачисляются:

1. Наличная валюта.

2. Валюта, перечисленная с собственного текущего или вкладного счета в иностранной валюте в другом уполномоченном банке.

С вкладного счета по распоряжению физического лица-резидента проводятся следующие операции:

1. Выплата наличных.

2. Выплата платежными документами.

3. Перечисление на собственный текущий или вкладной счет в другом банке.

На вкладной счет нерезидента зачисляются:

1. Наличная валюта, ввезенная на территорию страны и зарегистрированная таможней.

2. Валюта, перечисленная с собственного текущего или вкладного счета в другом уполномоченном банке.

С вкладного счета физического лица-нерезидента осуществляются следующие операции:

1. Перечисление за пределы страны через корсчета уполномоченных банков.

2. Выплата наличности.

3. Перечисления на другие счета текущие или вкладные в иностранной валюте в другие банки.

2. Неторговые операции банков второго уровня в иностранной валюте.

Текущими неторговыми операциями в коммерческих банках являются расчеты:

1. Выплата наличной иностранной валюты на командировки.

2. Выплата наличной иностранной валюты по чекам и пластиковым карточкам.

3. Покупка платежных документов физическими лицами в иностранной валюте.

4. Обменные операции с иностранной валютой.

5. Выплата авторских гонораров.

6. Перечисление средств на проведение международных выставок и конференций.

7. Оплата труда нерезидентов, работающих в стране.

8. Перечисление на обучение, лечение, патентование, уплату таможенных сборов и членских взносов.

9. Платежи на возмещение судебных, нотариальных и правоохранительных органов.

10. Перечисление пенсий, алиментов, наследства, помощи родственникам.

11.Другие операции, не противоречащие законодательству.

Сумма выплат на командировку не должна превышать установленной нормы вывоза иностранной валюты. В случае необходимости превышения этой нормы для осуществления расчетов за рубежом используется корпоративные пластиковые карты. Неиспользованный остаток наличной иностранной валюты, полученный юридическим лицом-резидентом или представительством юридического лица нерезидента на командировки, должен быть зачислен на распределительный счет в иностранной валюте в уполномоченном банке в течении 5 банковских дней со дня поступления кассовой выручки юридического лица-резидента.

Дорожный чек – платежный документ, который используется в качестве инструмента международных расчетов неторгового характера, преимущественно для обеспечения валютой туристов. Это денежное обязательство выплатить определенную сумму денег собственнику, чей образец подписи проставляется в чеке в момент его продажи. Эмитентами дорожных чеков являются коммерческие банки и другие финансово-кредитные учреждения.

Дорожный чек содержит следующую информацию:

- название «Дорожный чек»;

- название эмитента;

- приказ эмитента о выплате определенной суммы в иностранной валюте;

- образец подписи собственника чека, сделанный в момент его покупки.

Оплата дорожного чека осуществляется только в полной сумме и частичная оплата не допускается. За выдачу наличных средств по дорожному чеку банком удерживается комиссия и купленный чек погашается штампом «оплачено».

3. Операции с международных торговых счетов.

На основании лицензии не проведение операций с иностранной валютой, банки по поручению своих клиентов осуществляют международные расчеты в трех формах:

I. Банковские перевод – простое поручение банка своему банку-корреспонденту выплатить определенную денежную сумму по поручению и за счет перевододателя иностранному получателю (бенефициару) с указанием способа выплаты указанной суммы.

Во внешнеэкономических расчетах банковский перевод используется для оплаты:

- долговых обязательств по ранее полученным кредитам;

- авансовых платежей; - рекламации за поставку некачественной продукции;

- оплаты расчетов нетоварного характера. В обязанности банка входит только перевод платежа со счета плательщика на счет получателя средств.

Переводные операции банка производят только после подачи плательщиком в банк П.п. на оплату согласно контракту. После заключения договора между экспортером и импортером, импортер направляет в банк заявление на перевод средств. Поставка товара может предшествовать переводу средств и следовать за ним. Это определяется договором и валютным законодательством этих стран. Банк импортера, приняв П.п. от импортера, проверяет его подлинность и завершает расчетную операцию, зачисляя средства на счет экспортера.

II. Инкассо – поручение экспортера (получателя) своему банку получить от импортера (плательщика) непосредственно через иностранный банк определенную сумму или подтверждение (акцепт) того, что эта сумма будет оплачена в установленный срок. В зависимости от видов документов, по которым осуществляется инкассо, различают следующие виды:

1. Чистое инкассо – инкассо только финансовых документов.

2. Документарное инкассо – инкассо коммерческих документов, которые иногда сопровождаются финансовыми документами или инкассо только коммерческих документов:

коммерческих расчетов (счетов-фактур, транспортных документов);

накладных;

коносаментов;

актов приема-передачи товаров, а также почтовых квитанций.

В ВЭД в основном исполняются документарное инкассо, т.к. оно надежней защищает интересы поставщика: поставщик должен быть уверен, что коммерческие документы поступят к покупателю только после оплаты продукции.

Инкассовые поручения могут предусматривать разные инструкции по передаче документов поставщику:

• «выдать документы против платежа»: экспортер сдает в свой банк вместе с товарными документами инкассовое поручение, которое банком экспортера пересылается через банк импортера покупателю, а он на его основе выписывает П.п. и через свой банк проводит платеж;

• «выдать платеж против акцепта тратты»: экспортер вместе с товарными документами сдает в свой банк переводной вексель (тратту). Эти документы пересылаются банку импортера. Импортер акцептирует вексель и через свой банк возвращает в банк экспортера, тот учитывает вексель и предоставляет своему клиенту учетный кредит до срока погашения векселя. При наступлении срока погашения векселя импортер осуществляет платеж через свой банк банку экспортера.

После оплаты векселя, банк импортера отдает клиенту документы, необходимые для получения товара;

• «выдать документы без оплаты»: банка-инкассатор (репрезентующий банк) должен следовать инструкции экспортера (доверителя).

После составления договора, в котором стороны указывают банки, которые будут осуществлять расчеты, экспортер отгружает товар согласно договору.

Получив от транспортной организации транспортные документы, он готовит финансовые или коммерческие документы и подает их в свой банк (ремитент), выписывая инкассовое поручение.

Получив от доверителя эти документы, банк-ремитент сверяет их с инкассовым поручением и далее следует инструкции доверителя, которое содержится в этом поручении. Затем, банк направляет документы инкассатору.

Банк-инкассатор, получив П.п. и документы, передает их плательщику для проверки и оплаты согласно инструкции или акцепта. Банк-инкассатор может передать документы плательщику самостоятельно или через другой (репрезентующий) банк (который непосредственно получает платеж или акцепт и передает документы плательщику).

III. Аккредитив – условное денежное обязательство банка, которое выставляется на основе поручения его клиента-импортера осуществить платеж в адрес экспортера (акцептовать его тратты) или обеспечить платеж (акцепт тратты) другим банком в пределах полной суммы и в установленный срок против документов, указанных в аккредитиве.

В зависимости от степени обеспечения платежа для продавца документарные аккредитивы бывают:

1. Безотзывные: целесообразно использовать безотзывные аккредитивы, т.к. они могут быть изменены или отменены только после согласия всех сторон.

2. Отзывной аккредитив: позволяет иностранному покупателю даже после отгрузки товара изменить или отменить аккредитив без предварительного уведомления экспортера.

3. Неподтвержденный аккредитив: означает, что банк экспортера ограничивается только уведомлением об открытии аккредитива и платит только в том случае, если банк импортера перечисляет ему соответствующую сумму.

4. Подтвержденный аккредитив: обязательство двух банков оплатить аккредитив согласно договору и законодательства стран. Один из банков находится в стране экспортера, а другой в стране импортера.

4. Операции по торговле иностранной валютой на межбанковском рынке.

Торговля иностранной валютой на территории РФ резидентами и юридическими лицами-нерезидентами осуществляется через уполномоченные банки и другие финансово-торговые организации, имеющие лицензию ЦБ РФ на торговлю иностранной валютой. На межбанковском рынке (МВР) торговать иностранной валютой могут только субъекты этого рынка:

1. ЦБ.

2. Уполномоченные банки, имеющие лицензию.

3. Другие финансово-кредитные учреждения-резиденты (страховые, дилерские, инвестиционные компании), имеющие генеральную лицензию ЦБ РФ.

Все они покупают иностранную валюту для собственных нужд и по поручению клиентов-резидентов и нерезидентов. Для перечисления этой валюты в пределах РФ согласно законодательству РФ и нормативно-правовых актов ЦБ.

Операции купли-продажи безналичной иностранной валюты за гривны за счет средств банков осуществляется только на условиях:

- TOD (поставка валюты происходит сегодня);

- TOM (происходит на следующий рабочий день);

- SPOT (на второй рабочий день со дня заключения договора).

Уполномоченным банкам разрешается покупка наличной иностранной валюты за безналичные или наличные иностранные валюты и наличные или безналичные гривны.

По соглашениям TOD, TOM, SPOT, для выполнения банками своих обязательств перед клиентами. Операции по продаже иностранной валюты через кассы банка, пункты обмена валюты, за исключением специально оговоренных случаев выполнения заявок клиентов: осуществляется только в пределах сумм иностранной валюты, купленной через кассу или обменного пункта.

5. Операции по привлечению и размещению валютных средств.

С целью финансирования проекта приоритетных направлений развития экономики РФ существует определенный порядок привлечения инвестиционных кредитов и предоставления гарантий Кабинета Министров (КМ) для обеспечения обязательств юридических лиц-резидентов по этим кредитам. Гарантии КМ распространяются на кредиты, привлекаемые в следующих формах:

1. Кредиты, предоставляемые иностранным государством, международными финансовыми организациями и иностранными банками в соответствии с международными соглашениями РФ.

2. Межбанковские кредитные линии или другими банками агентами КМ с иностранными банками.

3. Кредитов в иностранной валюте, предоставляемым юридическим лицам-резидентам международными финансовыми организациями.

Виды кредитов:

1. Привлечение юридическими лицами-резидентами кредитов, погашение которых предусматривает условия валютной самоокупаемости проекта.

2. Привлечение юридическими лицами-резидентами кредитов, погашение которых предусматривает условия использования средств государственного бюджета РФ.

Перед предоставлением гарантий КМ обращается:

1. В национальное агентство реконструкции и развития, в Министерство экономики, Министерство финансов.

2. В Министерство внешнеэкономических связей и торговли.

3. В банк-агент. Такие проекты подлежат обязательной государственной экспертизе. Резиденты РФ могут получать просто кредиты в иностранной валюте в уполномоченных банках, имеющих генеральную лицензию ЦБ.

Сроки банки устанавливают самостоятельно. Иностранные кредиторы могут размещать кредиты в иностранной валюте и без гарантий КМ, но для их получения резидентам РФ необходимо получить специальное регистрационное свидетельство, выполнив специальные требования ЦБ РФ.