Банковский контроль заемщика в процессе краткосрочного кредитования.

10. Кредитный портфель коммерческого банка: сущность, основные направления и методы анализа.

1.Класиффикация краткосрочных кредитов.

l По участию в кругообороте средств предприятия:

-кредиты в сфере производства

-кредиты в сфере обращения

l По методам предоставления:

-разовые кредиты;

-кредиты постоянно участвующие в кругообороте средств предприятия путем предоставления их в момент оплаты производственных запасов при дальнейшей трансформации этих кредитов в кредиты под НЗП, а затем готовую продукцию. Затем такие кредиты погашаются за счет выручки от реализации готовой продукции. Такие кредиты в основном предоставляются на основе кредитной линии, которая имеет лимит и срок кредитования. Дополнительных соглашений между банком и заемщиком внутри кредитной линии не требуется.

-гарантированные кредиты, которые банк обязуется выдать в будущем;

l По способу начисления и уплаты %:

-кредиты, % по которым начисляются банком, и уплачиваются заемщиком с определенной периодичностью (ежедневно подекадно или один раз в месяц. Начисление % по кредитам, как и по депозитам, начисляется не реже одного раза в месяц. Это связано с равномерным отнесением на доходы и расходы банка. Следовательно, с равномерным формированием прибыли и равномерным налогообложением.), не связанной со сроками возврата самого кредита. Это кредиты сроком больше одного месяца.

-кредиты, % по которым начисляются и уплачиваются одновременно с основным долгом - это кредиты сроком меньше 1 месяца.

-кредиты, % по которым уплачиваются в момент самой кредитной операции. В России и Украине запрещена авансовая уплата % ! Однако она разрешена только при учетной операции с векселями. (Учет векселей это, по сути, кредитная операция банка).

· По составу банков кредиторов:

-кредиты, предоставляемые одним банком;

- консорциумные кредиты, предоставляемые 2 или несколькими банками.

l По срокам предоставления:

-кредиты до востребования

-кредиты на срок.

l По срокам возврата:

-срочные (срок возврата, по которым не наступил);

-пролонгированные (отсроченные) по согласованию с банком и оформленные дополнительным соглашением к кредитному договору.

-просроченные - невозвращенные в срок, без согласования с банкам.

l По обеспеченности:

-бланковые - без обеспечения;

-обеспеченные. Есть 4 вида обеспечения: залог, гарантия, поручительство, страхования (отдельно взятой ссуды).

l По степени кредитного риска:

-стандартные

-нестандартные (проблемные).

Это классификация используется банком в практической деятельности для:

-анализа кред. портфеля;

-разработки и совершенствования кредитной политики банка;

-формирования резервов под кред. риск.

2. Основная документация, предоставляемая заемщикам банку и ее назначение.

Для получения кредита клиент (предприятие) направляет в банк:

l письменное ходатайство (кред. заявку) в котором отражаются:

-причины потребности в дополнительных ден. средствах

-цель кредита

-сроки возврата

-возможный источник погашения

-предлагаемая банку форма обеспечения

l технико-эконом. обоснование кредитуемого мероприятия которая включает :

-сроки окупаемости затрат на основе которых банк делает оценку кредита, с точки зрения его соответствия ДКП банка и сам банк определяет сроки кредита (ЗАДАЧА).

Если предприятие получало кредиты в других банках, то оно предоставляет справки из этих банков об остатках ссудной задолженности на дату обращения за данным кредитом. С выделением сумм возможно полученных после отчетной даты.

Кроме указанных документов банк может требовать от заемщика другие документы, относящиеся к кред. сделке. (Выписки из налоговой, заключения аудитора).

3. Формы обеспечения возвратности банковских кредитов.

3.1. Залог его виды и характеристика

Формы обеспечения:

I. Залог. Виды залога:

• товарно-материальные инструменты;

• ОФ (кроме ОФ госпредприятий);

• ценные бумаги;

• средства клиента на депозитах;

• доходы будущих периодов.

Предметом залога не могут быть: государственные, культурные и исторические ценности.

Требования к залогодателю:

1. Он должен быть собственником залога или обладать правом владения им на основе доверенности.

2. Залогодатель должен вести опись залога в натуральном и денежном выражении по форме установленной государственными стандартами.

3. При залоге недвижимости и авто они должны быть зарегистрированы в государственном реестре.

Требования к залогу:

1. Залог должен быть ликвидным.

2. Ценности, предоставленные в залог, не должны быть предметом залога по другим обязательствам.

3. При залоге транспортных средств и недвижимости, они должны быть обязательно застрахованы, а отдельные банки требуют страхования в свою пользу.

4. Транспортные средства должны быть зарегистрированы в ГАИ.

5. Банки принимают в залог ТМЦ или ОФ по их рыночной стоимости, которая не может превышать 70% балансовой стоимости, а общая рыночная стоимость залога должна быть не < суммы кредита и процентов по нему.

Чаще всего банки требуют залог, превышающий в 1,5-2 раза сумму кредита и процентов.

Оформление залога: залог оформляется письменным договором. При залоге транспортных средств и космических объектов договор должен быть заверен нотариально. В договоре может быть предусмотрено право заемщика изменять в течение срока кредита вид залога и даже форму обеспечения. В договоре может быть определено право заемщика на пользование предметом материального залога. Если залог будет храниться в банке, то он оформляется договором заклада. Заклад не может быть возвращен заемщику до полного погашения кредита и процентов.

В договоре залога обязательно определяется сторона, принявшая на себя обязательство по реализации залога в случае невозврата кредита. Если такой стороной выступает банк, то выручку от реализации залога он направит на:

• погашение долга банку;

• возмещение расходов банка, связанных с реализацией залога;

• остальную сумму возвращает заемщику.

3.2. Гарантия.

II. Гарантия. Гарантом может быть юридическое лицо или его подразделение, имеющее доверенность на выдачу гарантий. Гарант должен иметь текущий счет в национальном банке или зарубежном банке, имеющем корреспондентские отношения с банком кредитором. Гарант должен быть гарантоспособным, т.е. финансово устойчивым. Это может проверить сам банк-кредитор, на основании предоставленной ему гарантом отчетности или это может подтвердить письменно банк гаранта.

Требования к гарантии:

1. Гарантия оформляется письменным гарантийным письмом, как минимум в 2-х экземплярах: для банка-кредитора и для банка заемщика.

2. Срок гарантии должен быть длиннее срока кредита, что обусловлено тем, что в соответствии с законодательством, банк имеет право требовать выполнения гарантом своих обязательств перед банком только после исчерпания у самого банка возможности взыскания долга с самого заемщика.

3. В гарантийном письме должен быть определен порядок исполнения гарантий, т.к. само наличие гарантии не дает банку право взыскивать долг со счета гаранта в бесспорном порядке.

4. Предусматривается, что на основе сообщения банка о непогашении кредита заемщиком, гарант сам выписывает платежное поручение на снятие денег со своего счета.

5. Ответственность гаранта распространяется только на сумму кредита и процентов по срочной ссуде.

3.3. Поручительство.

III. Поручительство. Требования к поручителю аналогичны требованиям к гаранту. Поручительство в отличие от гарантии распространяется на все признанные заемщиком обязательства перед банком. При поручительстве действует солидарная ответственность заемщика и поручителя перед банком. Это значит, что при невозврате кредита в срок, банк имеет право требовать погашения долга одновременно с заемщика и с поручителя.

3.4. Страхование.

IV. Страхование (отдельного кредита) как форма обеспечения кредита состоит в страховании риска невозврата кредита. Оно может осуществляться на основе 3-х стороннего договора страхования между банком, заемщиком и страховой компанией. В договоре должно быть обязательно предусмотрено право банка контролировать своевременность и полноту страховых взносов, осуществляемых заемщиком. Страхование может осуществляться и на основании 2-х сторон договора: между банком и страховой компанией. При этом банк является плательщиком страховых взносов, сумма, которых включается в плату за кредит. Заключая договоры страхования банк должен убедиться в ликвидности страховой компании. Для повышения ответственности страховых компаний перед банком, банки, учитывая зарубежный опыт, привлекают страховые компании в число своих акционеров или постоянных клиентов.

4. Плата за банковский кредит и факторы, определяющие уровень % ставки.

Плата за банковский кредит включает % за кредит и комиссионное вознаграждение банку за его дополнительные услуги по сопровождению кред. операции (Может быть 0 - бесплатно), а также сумму страх взносов осущ. банком, при страховании риска и не возврата кредита при двухстороннем договоре страхования ( СМ вопрос 3 3.4).

% за кредит формируют до 70 % доходов банка.

% ставка зависит от факторов:

L Базовых

- учетной ставки ЦБ;

- уровня депозитного % по учреждению банка;

- % по облигациям внутреннего госзайма;

- % по кредитам у других банков (ЗАДАЧА);

l Не базовые:

- уровень инфляции;

- срок кредита;

- кредитоспособность заемщика и его класс;

- качество обеспечения кредита;

- валюта кредита;

- спрос на кредит;

- система налогообложения банка;

- характер взаимоотношения с заемщиком (его кред история и личные взаимоотношения с руководством банка);

- общая соц-эконом. ситуация в стране

Устанавливаемы банком % за кредит фиксируется в кред. договоре.

5. Общий порядок выдачи и способы погашения кредита. Особенности организации кредитования на основе кредитной линии. Условия и порядок пролонгации ссуд.

ВЫДАЧА КРЕДИТА

На основе кредитного договора, кредитным работникам выписывается "Распоряжение о выдаче кредитов" и направляется в операционный отдел банка.

Оно содержит:

l наименование заемщика;

l сумму кредита;

l сроки кредита;

l целевое назначение кредита;

l % ставку и периодичность начисления % (По кредитам начисляются только простые % и не реже 1 раза в месяц.);

l формы отчетности банка по отражению кредита.

На основании распоряжения заемщику открывается ссудный счет для учета выдачи, погашения кредита и отражения остатка ссудной задолженности. Кредит выдаваемый с ссудного счета должен выступать преимущественно в безналичной форме, кроме кредитов на закупку сельхоз продукции у населения. Кредит выдаваемый в безнал форме направляется на расчетный (текущий счет заемщика) с последующим использованием средств по целевому назначению. Чаще кредит ссудного счета направляется минуя расчетный счет на текущий счет поставщиков, кредитуемых ценностей путем оплаты с судного счета платежных поручений заемщика.

Реже:

Дебет ссудного счета заемщика (увеличивается активный) кредит расчетный счет заемщика ,

Дебет ПП(снижение) расчетный счет заемщика кредит ПП (увеличение) расчетные счета поставщиков кредитуемых ценностей

Чаще:

Дебит ссудного счета заемщика (увелич. актив) кредит расчетные счета поставщиков кц (увеличивается пассив).

Кредит ! не может предоставляется на покрытие убытков, а также для инвестирования средств в уставные капиталы предприятий и банков.

ПОГАШЕНИЕ КРЕДИТА

Погашение кредита, предоставляемого в разовом порядке, может осущ. одним из методов:

l Платежным поручением заемщика, на основе которого сумма списывается с его расчетного счета и направляется в погашение задолженности (Дебит расчетный счет заемщика (снижен пассив) кредит ссудный счет заемщика (сниж. актив));

l Банк самостоятельно списывает с текущего счета сумму кредита срок по которому наступил.

Один из этих методов должен оговариваться в кредитном договоре, так как банк самостоятельно ничего не может списывать с заемщика, Так как они оба равные субъекты предпринимательства.

Если в установленный срок кредит не может быть погашен из-за объективных временных фин. затруднений заемщика, то клиент может обратиться в банк с ходатайством о пролонгации.

В нем необходимо указать:

-причины фин. затруднений заемщика

-меры по их устранению

-необходимый срок пролонгации

Банк имея свободные ресурсы и убедившись во временности и объективности фин. затруднений, и реальности мер по их устранению может разрешить пролонгацию оформив ее дополнительным соглашением к кредитному договору. (ЗАДАЧА)

Одновременно должны быть пролонгированы все документы подтверждающие обеспеченность кредита, с такими же днями запаса которые были в кредитном договоре. Если кредит не может быть пролонгирован или после пролонгации не возвращен, то банк относит кредит к числу просроченных.

За просроченную задолженность банки взыскивают повышенный, % а отдельные банки взыскивают и пеню за каждый день просрочки от суммы просроченного платежа. Одновременно с отнесением кредита на счет просроченных ссуд банк письменно предупреждает заемщика о том что если в отведенный срок просрочка не будет погашена банк преступит к реализации своих прав на залог, или взыскание долга с третьих лиц ответственных перед банком по кредиту (с поручителя, гаранта, страх компании).

Если требование не выполняется, то банк имеет право приступить к процедуре возбуждения банкротства заемщика или объявления заемщика банкротом (если возбудителем было другое лицо). Имея залог, банк не может быть возбудителем дела о банкротстве, однако может поучаствовать в процедуре банкротства и дележе ликвидационного пирога (ликвидационной массы).

По кредитам обеспеченным залогом ссудная задолженность и % по ней могут погашаться выручкой от реализации залога, а если она окажется не достаточной, то банк может возбудить дело о банкротстве. (ЗАДАЧА). Если дело о банкротстве возбуждено другим кредитором, то банк в установленный срок должен предъявить свои претензии предприятию и получить свою долю в установленном законом порядке.

Кредит на основе кредитной линиивыдается, только минуя текущий счет заемщика путем оплаты со ссудного счета расчетных документов предприятия заемщика за ТМЦ. Погашение производится по мере поступления выручки от реализации продукции 2 способами:

l Когда выручка от реализации зачисляется на специальный ссудный счет, а для платежей с текущего счета банк периодически перечисляет плановые платежи;

l когда выручка от реализации зачисляется на текущ. счет, с которого в установленные сроки периодически перечисляются плановые платежи на ссудный счет и таким образом погашается кредит.

6. Кредитный договор его назначение правовая, экономическая основа, содержание и роль в управлении кредитными взаимоотношениями между банком и заемщиком.

Кредитный договор – документ, официально закрепляющий условия кредитной сделки между заемщиком и банком.

Договор считается заключенным, если между сторонами достигнуто соглашение и документ имеет соответствующие реквизиты:

- наименование и № договора;

- дата и место заключения договора;

- полное наименование сторон заключающих договор;

- ссылки на полномочия лиц, подписавших договор;

- сумма кредита;

- предмет договора;

- порядок выполнения условий договора;

- срок кредита;

- процентная ставка и условия ее изменения при пролонгации или просрочки;

- права и обязанности сторон кредитного договора;

- ответственность сторон за нарушение условий договора;

- порядок рассмотрения споров;

- особые условия (форс-мажорные обстоятельства, глобальные изменения в ДКП страны);

- юридические реквизиты сторон;

- подписи лиц, имеющих полномочия на подписание договора;

- оттиски печатей сторон.

7. Порядок выдачи банковских кредитов и направления представляемых ссуд.

На основе кредитного договора выписывается «распоряжение о выдаче кредитов» и направляется в операционный отдел банка.

Он содержит:

- наименование заемщика;

- сумма кредита; - сроки кредита;

- целевое назначение кредита;

- процентная ставка и периодичность начисления процентов;

- формы отчетности банка по отражению кредита.

На основании распоряжения заемщику открывается ссудный счет для учета выдачи, погашения кредита и отражения остатка ссудной задолженности.

Кредит, выдаваемый со ссудного счета должен выступать преимущественно в безналичной форме, кроме кредитов на закупку с/х продукции у населения.

Кредит, выдаваемый в безналичной форме, направляется на текущий счет заемщика с последующим использованием средств по целевому назначению. Чаще кредит со ссудного счета направляется, минуя текущий счет, на текущий счет поставщиков, кредитуемых ценностей путем оплаты со ссудного счета платежных поручений заемщика.

Кредит не может предоставляться на покрытие убытков, а также для инвестирования средств в уставные капиталы предприятий и банков.

Погашение кредита предоставляется в разовом порядке и может осуществляться одним из методов:

1. Платежным поручением заемщика, на основе которого сумма списывается с его текущего счета и направляется в погашение задолженности.

2. Банк самостоятельно списывает с текущего счета заемщика сумму кредита, срок по которому наступил. Один из этих способов обязательно указывается в кредитном договоре. Если в установленный срок кредит не может быть погашен из-за объективных и временных финансовых затруднений заемщика, клиент может обратиться в банк с ходатайством о пролонгации.

Необходимо указать:

1. Причины финансовых затруднений заемщика.

2. Меры по их устранению.

3. Необходимый срок пролонгации.

Банк, имея свободные ресурсы и убедившись во временности и объективности финансовых затруднений, и реальности мер, может разрешить пролонгацию, оформив ее дополнительным соглашением к кредитному договору. Одновременно должны быть пролонгированы все документы, подтверждающие обеспеченность кредита. Если кредит не может быть пролонгирован или после пролонгации не возвращен, то банк относит кредит в число просроченных.

За просроченную задолженность банки взыскивают повышенный процент. А отдельные банки взыскивают, и пеню за каждый день просрочки от суммы просроченного платежа. Одновременно с отнесением кредита на счет просроченных, банк письменно предупреждает заемщика о том, что если в отведенный срок просрочка не будет погашена, банк приступит к реализации своих прав на залог или на взыскание долга с третьих лиц, ответственных перед банком по кредиту. Если это требование не выполняется, то банк имеет право приступить к процедуре объявления банкротом заемщика. По кредитам, обеспеченным залогом, они могут погашаться выручкой от реализации залога, а если она окажется недостаточной, то банк может (выступать) возбуждать дело о банкротстве. Если дело о банкротстве возбуждено другим кредитором, то банк в установленный срок должен предъявить свои претензии предприятию и получить свою долю в установленном закон-у предприятию.

Кредит на основе кредитной линии выдается только минуя текущий счет заемщика, путем оплаты с ссудного счета расчетными документами предприятия заемщика за ТМЦ.

Погашение производиться по мере поступления выручки от реализации (ВР) двумя способами:

1. Когда ВР зачисляется на специальный ссудный счет; для платежей с текущего счета банк периодически перечисляет плановые платежи.

2. Когда ВР зачисляется на текущий счет, с которого в установленные сроки периодически перечисляются плановые платежи на ссудный счет и т.о., погашается кредит.

8. Организация консорциумного кредитования его формы и роль в решении проблемы «крупных кредитов» и минимизация риска не возврата их заемщиком.

В банковской сфере, консорциум – временное объединение банков, образующихся для координации действий при проведении банковских операций, включая кредитные. Кредитный консорциум – временное объединение двух или более банков для предоставления крупного кредита. Необходимость эта обусловлена недостаточность ресурсов у одного банка. Если один банк и при наличии у него этих ресурсов не может предоставить крупный кредит в связи с нарушением в результате этой операции норматива кредитного риска на одного заемщика.

Консорциумное кредитование предполагает три вида отношений между членами консорциума и заемщиками:

- при котором банки-члены консорциума определяют из своего числа головной банк, на отдельный счет которого, все банки – члены консорциума, включая, головной, перечисляют свою часть ресурсов для выдачи кредита. Головной банк самостоятельно от имени консорциума осуществляет весь кредитный процесс. По мере погашения кредита и уплаты процента за него, головной банк распределяет эти суммы между членами консорциума пропорционально их доли в кредитовании;

- банки-члены консорциума согласовывают условия выдачи крупного кредита и долю каждого в кредитовании, но банки самостоятельно кредитуют заемщика в своей части крупного кредита;

- когда два и более банков выдают гарантию банку не члену консорциума, выдавшего крупный кредит предприятию. При этом каждый банк выдает свою гарантию на часть гарантированной суммы.

9. Сущность и основы организации овердрафного кредитования.

Овердрафт – оплата банком, предъявляемых к текущему счету предприятия расчетных документов в размерах, превышающих остаток средств на этом счете. Овердрафтное кредитование оформляется кредитным договором между банком и заемщиком, в котором определяется лимит и срок такого кредита. Лимит определяется путем умножения однодневных платежей с текущего счета за определенный предшествующий период (3,6,12 мес.) на срок овердрафта. В пределах установленного лимита, банк оплачивает расчетные документы с текущего счета сверх кредитовых остатков на нем. По мере поступления выручки от реализации на счет, погашается определенная часть кредита, а, следовательно, высвобождается часть лимита, дающая право на новый кредит.

Овердрафтное кредитование осуществляется под высоколиквидное обеспечение (чаще всего депозиты клиента в данном банке). С правом банка обращать соответствующую сумму депозита в погашение кредита при несвоевременном его возврате плюс большая оперативность.

9. Банковский контроль заемщика в процессе краткосрочного кредитования.

Банк имеет право контролировать весь кредитный процесс, используя для этого первичные бухгалтерские документы заемщика и осуществляя контроль в натуральном выражении с выходом на место. При обнаружении части или всего кредита использованным не по целевому назначению, банк обязан требовать от заемщика:

1. Досрочно вернуть сумму.

2. Уплатить проценты за фактический срок пользования.

3. Уплатить штраф в размере, установленном в кредитном договоре в процентах к нецелевой сумме.

При залоге товаров в обороте, заемщик имеет право на их реализацию, при этом обязан пополнить сумму залога. Если это не выполняется, то он обязан досрочно погасить соответствующую часть кредита. А если и это не выполняется, то досрочно погасить весь кредит. Если залогом выступают другие МЦ или ОФ, то банк контролирует условия их хранения или использования и в случае нарушения, заемщик обязан погасить соответствующую часть кредита.

Банк осуществляет контроль за изменением кредитоспособности и класса заемщика. Если они и это угрожает возврату кредита, то банк в соответствии с кредитным договором в праве требовать от заемщика досрочного возврата кредита и уплаты процентов.

10. Кредитный портфель коммерческого банка: сущность, основные направления и методы анализа.

Кредитный портфель – совокупность выданных банков кредитов за определенный период или остатков ссудной задолженности клиента перед банком на определенную дату. Основные направления анализа кредитного портфеля:

1. Определение кредитной активности банка путем исчисления доли кредитов совокупных активов банка и доли кредитов в рабочих активах банка.

Согласно международным стандартам, кредитная активность по доли кредитов в рабочих активах расценивается как:

- до 30% - слабая;

- 30-50% - умеренная;

- >50% - агрессивная.

2. Определение соотношения между краткосрочными и долгосрочными кредитами.

По каждому из этих кредитов отдельно анализируют состав, структуру, динамику кредитов по их:

• целевому назначению;

• по формам собственности заемщика;

• по их отраслевой принадлежности;

• по срокам предоставления кредитов;

• по срокам возврата кредитов;

• по формам и видам обеспечения;

• по степени кредитного риска.

Результаты этого анализа используются для оценки состояния кредитов, корректировки кредитной политики, совершенствования внутрибанковского положения о кредитовании и методики совершенствования кредитоспособности клиента; для формирования резерва под кредитный риск.