Зведений графік обліку розрахунків з постачальниками та підрядниками

Назва документів	Складання, одержання та передавання документів	Оперативна робота з документами	Надходження документів до бухгалтерії
Відповідальний	Термін передавання на обробку	Приймає документи	Операції з документами	Кому і коли передають	Час приймання	Обробка і узагальнення показників	Кому і коли передають
Рахунок- фактура постачальника	Експедитор одержує у постачальника	Удень одержання	Відділ постачання	Контроль акцепту	Матеріальний відділ бухгалтерії щоденно 14-16 год,.	Щоденно до 16 год.	Підготовка "до оплати або відмови від оплати	Розрахунковий відділ бухгалтерії наступного дня 8-9 год.
Платіжна вимога- доручєння	Касир одержує у банку	Теж саме	Теж саме	Контроль поставок	Розрахунковий відділ бухгалтерії щоденно 14-16 год.	Теж саме	Теж саме	Касиру для передачі у банк наступного дня о 9 год.
Платіжне доручення	Складає бухгалтер р озр ахунков ото відділу щоденно з 14 до 18 год.	Щоденно, з 8 до 9 год.	Головний бухгалтер, керівник підприємства	Перевірка і підписування	Касиру для передачі до банку, щоденно о 9 год.	Щоденно, з 10 до 13 год.	Облік оплати рахунків по стачал ьників і підрядників	Розрахунковий відділ бухгалтерії
Товарно-транспортна накладна	Експедитор одержує у постачальника	Удень одержання	Відділ постачання	Контроль поставок	Матеріальний відділ бухгалтерії щоденно 14-16 год.	Щоденно до 16 год.	Перевірка документу, розцінка	Комірнику на склад на наступний день

Виконані роботи або надані послуги оформлюються Довідками виконаних робіт або Актами виконаних робіт. Після їх підписання відповідальними особами як виконавця, так і замовника, вони передаються у розрахунковий відділ бухгалтерії для оплати. Облік розрахунків з постачальниками ведеться матеріальним відділом бухгалтерії при обліку запасів, а з підрядниками - відділом капітального будівництва або ремонтно-будівельним відділом.

Склад і зміст вихідної інформації зумовлюється потребами управління і оперативно-економічного контролю, балансового узагальнення та складання звітності. Форма вихідної інформації залежить від форми обліку та рівня його автоматизації.

Організація аналітичного і синтетичного обліку кредиторської заборгованості за товари, роботи, послуги залежить від форми обліку на підприємстві та організаційно-технічних засобів обліку. Аналітичний облік розрахунків із постачальниками та підрядниками ведуть у Відомості 3.3, яку заповнюють на підставі документів про надходження матеріальних цінностей та їх оплату, а синтетичний - у Журналі 3.

<36 37 383940 41 42 >

Дата добавления: 2015-10-09; просмотров: 734;