Уголовная ответственность за правонарушения в сфере экономической деятельности.

Преступлением признается виновно совершенное общественно опасное деяние, запрещенное УК под угрозой наказания.

Новый Уголовный кодекс содержит 31 состав преступлений в сфере экономической деятельности (ст.169-199), которые можно разделить на три основные группы:

а) преступления причиняющие ущерб и создающие реальную возможность причинения ущерба народному хозяйству в области его ведения и организации путем непосредственного нарушения интересов государства или иного хозяйствующего субъекта, независимо от формы собственности;

б) преступления, создающие те же последствия путем непосредственного нарушения интересов граждан, поскольку они соприкасаются с хозяйственной деятельностью учреждений и частных лиц;

в) преступления, которые могут причинить ущерб народному хозяйству в области его ведения и организации как путем непосредственного нарушения интересов государства или иного хозяйствующего субъекта, так и путем нарушения интересов граждан, поскольку они соприкасаются с хозяйственной деятельностью учреждений и частных лиц.

Уголовная ответственность наступает, как правило, в случаях, когда нарушения установленных правовых норм сопряжено с нанесением крупного ущерба гражданам, организациям или государству или с извлечением дохода в крупном размере. Доходом в крупном размере признается такой, сумма которого превышает 250 тыс. руб., а особо крупным размером – превышает один миллион руб.

В случае не возврата из-за рубежа валютной выручки крупным размером признается сумма пять миллионов руб. Уклонение от уплаты таможенных платежей признается совершенным в крупном размере, если сумма неуплаченных таможенных платежей превышает пятьсот тысяч рублей, а в особо крупном размере - один миллион пятьсот тысяч рублей.

Легализация (отмывание) доходов, полученных преступным путем, - это заключительный этап превращения преступности в высокодоходный и эффективный вид незаконного предпринимательства. В ходе этого процесса происходит противоправная и в высшей степени опасная для общества концентрация экономической, а вслед за ней и политической власти в руках неконтролируемой группы лиц. Отсутствие противодействия этому социальному явлению неизбежно влечет за собой уклонение от уплаты налогов, широкое распространение незаконного оборота наркотических и психотропных средств, проституции, вымогательства, заказных убийств, бандитизма. Более того, это обстоятельство делает весьма привлекательным и выгодным занятие указанной деятельностью.

В России необходимость принятия эффективных мер по пресечению легализации незаконных доходов обусловлена прежде всего возрастающей угрозой экономической безопасности государства и криминализацией хозяйственной деятельности. Этому, в свою очередь, способствует ослабление системы государственного контроля, расширение и распространение незаконного предпринимательства на внутреннем финансовом и потребительском рынках и во внешнеэкономической деятельности.