Экономическая сущность и роль депозитного рынка.

Основную массу привлеченных ресурсов финансового института составляют различного рода вклады физических и юридических лиц или депозиты.

Сейчас депозитные операции приобрели различные виды и формы и значительно дифференцированы по странам.

Деньги, выполняя функцию накопления, трансформируются в депозиты. Под депозитами понимаются все вклады клиентов. Источники средств, помещаемые на депозиты, весьма разнообразны. Это средства на счетах корпоративных клиентов, счетах заработной платы рабочих и служащих, счетах государственных учреждений и предприятий, которые временно не используются.

Сегодня коммерческие банки предоставляют различные виды депозитов.

В банковской практике Казахстана присутствуют следующие типы депозитов:

1. Депозиты до востребования или чековые депозиты.

Понятие чековый депозит возникло из того, что он дает право на выписывание вкладчикам чека, подлежащего обязательному погашению. Этот вид депозита удобен тем, что объясняется безопасностью чеков и простотой совершения платежей путем выписывания чека, а также тем, что они дают возможность изымать наличные деньги по первому требованию. Раз­меры этой платы меняются вместе с изменениями размера депозита и числом чеков, выпи­сываемых в течение одного месяца. Одним из основных типов чековых депозитов являются вклады до востребования.

Депозитныйсчета до востребования имеет следующие особенности:

Ø Взнос и изъятие денег осуществляется как частями, так и полностью, в любое время и без каких-либо ограничений;

Ø Деньги могут быть изъяты со счета, как в наличной форме, так и с помощью че­ков;

Ø Банк устанавливает комиссионное вознаграждение владельцу счета за пользование счетом в твердой ме­сячной ставке или за каждый выписанный чек;

Ø При условии поддержания клиентом заранее оговоренного среднего размера остатка на счете владельцу счета выплачивается «скрытый» процент в форме отказа банком взимать с клиента комиссию за использование счета.

Ø По депозитам до востребования банк обязан хранить минимальный резерв в Цен­тральном банке в большей пропорции, чем по срочным депозитам.

Существует и другой способ минимизации кредитового остатка на вкладе до востребования, суть которого заключается в размещении средств на ATS-счетах.ATS-счета (automatic transfer service) - счета ав­томатического перечисления - вид депозитов, который позволяет автоматически перечис­лять денежные фонды со сберегательных счетов, приносящих проценты на чековые депози­ты для покрытия чеков.

Разновидностью депозита до востребования являетсяконтокоррент - единый счет, на котором учитываются все операции банка с клиентом и отражаются как ссуды банка и все платежи со счета по поручению клиента, так и все средства, поступающие на счет в виде переводов, вкладов и т.д. этот счет по своей принадлежности является активно-пассивным. Другим видом депозита до востребования является текущий счет с овердрафтом -счет, по которому на основании соглашения между клиентом и банком допускается в опре­деленном размере превышение суммы списания по счету над величиной остатка средств, что также может означать заимствование кредита.

К депозитам до востребования относятся:

· средства на банковских счетах юридических лиц, в том числе средства государ­ственного бюджета республиканского и местного значения,

· средства в расчетах,

· средства банков на корреспондентских счетах в других банках.

2. Сберегательные вклады

В операциях с населением распространены сберегательные вклады, предна­значенные для ликвидного вложения небольшого сбережения и отличаются они от вкладов до востребования только выплатами, способами снятия денег, периодичностью подсчета про­центов.

Основными типами сберегательных депозитов, предлагаемых в настоящее время казахстанскими банками, являются счета на сберегательных книжках, счетах с выпиской состояния сберега­тельного вклада, а также депозитные счета.

Счета на сберегательных книжках - приносящие процент нечековые депозиты, которые можно изымать немедленно, особенностями которых являются:

• сберегательный вклад с книжкой не имеет фиксированного срока;

• хотя банки имеют право требовать о вкладчиков предварительного уведомления о предстоящем изъятии денежных фондов с этих депозитов, они редко настаива­ют на этом;

• верхний предел по таким счетам, как правило, может быть ограничен;

• для внесения или снятия денег со счета владелец вклада обязан представить сбе­регательную книжку, в которую должны быть занесены все детали произведен­ной операции;

• счета на сберегательных книжках не требуют содержания на них обязательного минимального балансового остатка.

Счета с выпиской состояния сберегательного вклада - счета, аналогичные счетам на сберегательных книжках.

На казахстанском депозитном рынке банками предлагаются следующие виды сберегательных депозитов:

· срочные сберегательные вклады. По ним установлен либо фиксированный срок, либо срок, в течение которого вклад не может быть изъят, и по ним устанавливается наибольший процент по сравнению с другими сберегательными вкладами;

· срочные с дополнительными взносами. По этим вкладам допускается производить дополнительные взносы в течение хранения вклада, увеличивая тем самым размер вклада;

· сберегательный вклад с дополнительными взносами. На этот счет периодически регулярно вносится определенная договором сумма, и проценты с суммы выпла­чиваются к определенному моменту;

· текущие сберегательные вклады. Они допускают свободное поступление и изъя­тие средств. Они, как правило, беспроцентные и используются для выплаты пен­сий, пособий, стипендий, материальной помощи.

· выигрышные, денежно-вещевые выигрышные - основной формой вознагражде­ния по ним являются призы в денежно-товарном выражении от регулярно прово­димой лотереи;

· молодежно-премиальные.

3. Срочные вклады.

Срочные депозиты - это депозиты с фиксированной датой, преждевременное закры­тие их ведет к штрафу, а вознаграждение по ним начисляется в зависимости от срока и вели­чины вклада. Срок вклада может иметь предел: от одного месяца до пяти лет, иногда и больше.

Существует два основных вида срочных вкладов:

1) срочные вклады без изъятия,

2) вклады с предварительным уведомлением об изъятии.

Срочные вклады без изъятия вносятся на более длительные сроки, т.е. на срок не менее 1 месяца. Вкладчики получают более высокие проценты, чем по другим видам депозитов. Вклады воз­вращаются владельцу в заранее установленный день, оговоренный в договоре.

Для изъятия средств со срочного вклада с предварительным уведомлением требуется поступление в банк специального заявления вкладчика, срок подачи которого заранее огова­ривается договором.

Банки сегодня перестраивают свои взгляды на оказываемые ими услуги на финансовом рынке и не ждут пока вкладчики при­дут к ним со своими предложениями.

Основное преимущество управляемых пассивов состоит в возможности быстрого получения необходимых денежных средств. Например, ведущими формами привлечения денежных средств через управляемые пассивы в зарубежной практике являются: депозитные сертификаты, банковские боны.

Депозитный сертификат представляет собой письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе де­нежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении срока суммы вклада и процентов по нему.

В мировой практике выделяют следующие разновидности депозитных сертификатов:

· непередаваемые, которые хранятся у вкладчика и предъявляются в банк при наступлении срока платежа; они помогают выгодно инвестировать капитал на любые сроки, а в случае необходимости позволяют быстро превратить сертификаты в на­личность.

· передаваемые, которые могут быть проданы на вторичном рынке и перейти к другому владельцу. По способу выпуска различают депозитные сертификаты:

· выпускаемые в разовом порядке;

· выпускаемые сериями.

По способу оформления:

· именные;

· на предъявителя.

По условиям выплаты:

· сертификаты с регулярно выплачиваемой процентной ставкой до истечения определенного расчетного периода;

· сертификаты с выплатой процентов в день погашения сертификата.

Сертификаты имеют преимущества перед срочными вкладами, оформленными простыми депозитными договорами, которые заключаются в следующем:

1) благодаря большому числу возможных финансовых посредников в распростра­нении и обращении сертификатов расширяется круг потенциальных инвесторов;

2) благодаря вторичному рынку сертификат может быть досрочно продан владель­цем другому лицу с получением некоторого дохода за время хранения и без из­менения при этом объемов ресурсов банка.

Банковские боны представляют собой долговые обязательства на определенный срок, выпускаемые учреждениями банка, принимающего вклад, для частных лиц и подлежащие возврату в указанный срок. Их срок обращения может быть продлеваемым. Банковские боны могут быть именными и предъявительскими.

Одним из важных видов депозитных услуг является депозиты, предлагаемые банковским финансовым институтам – межбанковские депозиты, которые подразделяются на срочные и до востребования. Такие операции, как правило, осуществляются с целью регулирования расчетов и уровня ликвидности баланса. Банк, который держит вклады других банков, учи­тывает их как задолженность в своем балансе по счетам «лоро» (остаток на корреспондент­ских счетах в данном банке). Банк, который имеет такие депозиты в других банках, учитыва­ет их как активы по счетам «ностро» (у банков-корреспондентов).