ВОПРОС 2. Кризис и антикризис – элементы механизма рыночной экономики.

Российские ученые-экономисты выделяют т.н. образы кризисов. Они считают, что каждый кризис по своему образу может представлять собой:

1) кризис как потрясение;

2) кризис как тупик;

3) кризис как патосостояние;

4) кризис с летальным исходом.

Итак, самый «слабый», «мягкий» кризис можно определить как потрясение системы, ее расстройство, перебой в ее функционировании. Причем, что характерно для этого образа кризиса, никаких более глубоких и трагичных изменений не происходит. После своеобразной «встряски», потрясения система продолжает свою жизнедеятельность с небольшими корректировками.

	Образы кризисов
Общие экономического происхождения		Частные неэкономического происхождения
• общие исходные;		• общие производные;
•объективно-происходящие (проистекающие)		• субъективно-вызванные (провоцируемые)

Рис. 1.2. Образы кризисов

Более сложный, глубокий кризис - кризис как тупик. В этом случае в результате кризиса система в своем развитии попадает в тупик. Для выхода из такого кризиса системе необходимо «повернуть назад», с тем чтобы по достижении определенного «базового» момента выбрать новые ориентиры, новый путь развития.

Кризис как патосостояние - своеобразная «болезнь» системы. Соответственно выведение из этого состояния будет аналогично лечению. Для этого необходимо поставить диагноз, выяснить причины заболевания и непосредственно лечить: либо путем устранения (изменения) факторов, повлекших заболевание, либо путем устранения (изменения) конкретных внешних проявлений заболевания (симптоматичное лечение).

Последний из образов - кризис с летальным исходом. Такой кризис проявляется в полном разрушении, ликвидации системы. Выход из такого кризиса будет представлять собой обновление, создание нового по сути своей организма.

Кризис - важнейший элемент механизма саморегулирования рыночной экономики, - обнаруживает не только предел, но и дает импульс развитию экономики, выполняя стимулирующую («очистительную») функцию. Это связано с тем, что,

во-первых, кризис, обесценивая основной капитал, создает условия для обновления производственного аппарата;

во-вторых, кризис принуждает к обновлению основного капитала предприятия на новой технической базе, условия для которой создаются научно-техническим прогрессом.

Моральный износ техники и динамика научно-технического прогресса превращают обновление основного капитала в синхронное в масштабе всей экономики. А изменчивость конъюнктуры в рыночной экономике придает массовому обновлению основного капитала дополнительную неравномерность (скачок). Поэтому реальный циклический процесс обусловлен оборотом основного капитала, научно-техническим прогрессом, динамикой конъюнктуры.

Институт банкротства в дореволюционной России.

Для антикризисного управляющего весьма важно знать какие особенности и традиции разрешения трудных экономических ситуаций существовали в России раньше и какие из них желательно или даже необходимо учитывать на современном этапе.

Западные модели антикризисного управления не могут быть механически перенесены на российскую почву в полном объеме, поскольку не всегда отвечают практике отечественных предприятий. Автоматическое применение к отечественным предприятиям таких элементов антикризисного управления как судебных процедур банкротства приведет к сокращению рабочих мест и повысит социальную напряженность в обществе. По этой причине необходимо ориентироваться на собственные разработки и накопленный практический опыт.

Важным и полезным в этом смысле является изучение истории антикризисного управления в части регулирования банкротства в дореволюционной России. Это позволит извлечь поучительный опыт, учитывающий особенности и традиции разрешения трудных экономических ситуаций, и использовать его для выработки технологий антикризисного менеджмента в современных условиях. Текущий этап развития гражданско-правового регулирования банкротства можно рассматривать как новый виток функционирования ранее созданного механизма, который формировался в России на протяжении нескольких веков.

Исторически российское законодательство о несостоятельности, безусловно, менялось. Оно переживало различные этапы формирования, которые, как правило, отражали специфику и самобытность развития нашего общества в различные периоды его становления.

Собственно зачатки законодательства о несостоятельности можно обнаружить уже в древнейших законодательных актах Руси. Довольно подробные описания случаев несостоятельности и банкротства содержатся в «Русской Правде» (например, в статьях 68, 69 по Карамзинскому списку).

Новое развитие законодательство о банкротстве получило в указах Петра I. Так, в «Именном указе «О должниках»» от 15 января 1718 года говорилось следующее.

«Великий государь царь и великий князь Петр Алексиевич, всея Великия и Малыя и Белыя России самодержец. Указал по имянному своему великого государя указу, которые люди по подрядам и по откупам, и по верным таможенным и питеиным и всяким зборам, и в начетных и штрафных денгах и во всяких положенных государственных зборех на определенные им сроки в платежах не исправились и в том ныне в губерниях и в канцеляриях на правеже держатца, и впред, ежели кто в таковых неисправах явится, и таковых, как самих, так и порутчиков их, а буде сами должники померли, после их жен и детей на правеже не держать, а отсылать их из губернеи из канцеляреи в Санктъпитербурх, и отдавать во Адмиралитеиство определять годных в галерную работу, а старых и малолетних мужеского полу в другую работу, а жен в прядилнои дом в Санктъпитербурху; за ту работу зачитать им тех долговых денег на месяц по рублю человеку. Во время тои работы давать корм равно с катаржными. А буде такие должники будут просить в платеже тех долговых денег сроку, и таковым сроку давать з добрыми поруками на полгода, а более не давать, а буде порук не будет, то посылать против вышеписанного ж безсрочно, и которые люди те долговые денги заработают, и таких от тои работы свобожать, давая им отпускные письма, а в губернии, из которых кто прислан бедет, для ведома о том писать, а которые люди будут в исцовых искех должны и на определенные сроки платежем не исправятца ж, и о посылке тех читнить против вышеписанного ж, долги вычитать за работу по рублю ж на месяц человеку, а заимодавцам зачитать каждую персону за работника, кроме жен; и о том во все губернии и во Адмиралитеиство, и во все канцелярии послать указы и при них печатные листы для всенародного ведения, дабы в том неведением никто не отговаривались.

Подлинно и его царского величества указ, за собственною его величества рукою».

К концу XVII вв. в России уже была создана целая система норм о банкротстве, которые образовывали конкурсное право. Одной из вех ее развития явился «Банкротский Устав» 1740 г. Однако все попытки создать в России систему законодательства о банкротстве до начала XIX века были неудачными.

Первый русский «Устав о банкротах» появился в России только 19 декабря 1800 года[3]. Устав разделялся на две части:

первая была посвящена торговой (купеческой) несостоятельности;

вторая - «Для дворян и чиновников» - определяла правила неторговой несостоятельности и закрепляла различные постановления, касающиеся участия дворян и чиновников в обязательственных правоотношениях, а также несостоятельности этих лиц (§§ 98—109).

Таким образом, первый законодательный памятник русского конкурсного права различал несостоятельность торговую и неторговую и впервые законодательно разделил ее на следующие три вида: несчастную, неосторожную, злостную.

Устав о банкротах дает подробные описания для признания каждого вида несостоятельности. Последствия несчастной несостоятельности проявляются в том, что «все имевшиеся на нем по то время требования, какого бы звания ни были, уничтожаются так, что впредь по оным нигде, как на нем, так и на жене, детях и наследниках его никакого взыскания не чинить».

Что же касается несостоятельности неосторожной и злостной, то в Уставе о банкротах 1800 года она объединялась общим названием: «банкротство». Это подтверждается статьей 131 Устава, которая гласила: «.„для отличения беспорочного банкрота от прочих называть отныне пришедшего в несостояние у падшим, которое звание означает в нем несчастного, а не бесчестного человека; неосторожного и злостного называть банкротом».

Анализируя Устав о банкротах 1800 года, важно отметить, что для отечественного законодательства того периода характерно довольно четкое различие между гражданско-правовым понятием «несостоятельность» и уголовно-правовым — «банкротство». При этом следует подчеркнуть, что под «банкротством» понимался именно уголовно-правовой аспект в отношениях, связанных с несостоятельностью. В этом смысле, в отличие от современного отечественного законодательства, Устав о банкротах 1800 года весьма четко различал понятия «несостоятельность» и «банкротство». Сегодня, когда имеется возможность проанализировать законодательство, принятое в области несостоятельности (банкротства) за последние 12 лет, мы вынуждены констатировать, что законодатель закрепляет принцип тождества рассматриваемых нами понятий. Такое положение дел вряд ли является показателем «высокого уровня юридической техники», хотя необходимо отметить, что в законодательстве многих государств до сегодняшнего дня нет единого подхода к определению понятий «несостоятельность» и «банкротство».

В целом Устав 1800 года можно охарактеризовать как более решительный шаг отечественного законодателя в сторону системы карательных мер. В соответствии с Уставом 1800 года банкротом признавалось лицо, которое не могло «сполна заплатить своих долгов», следовательно, в основании понятия несостоятельности предусматривался критерий неоплатности. Как известно, критерий неоплатности предполагает ситуацию, при которой стоимость имущества должника меньше стоимости его обязательств, то есть, иными словами, всех средств должника явно недостаточно для удовлетворения требований кредиторов.

Такой критерий устанавливался законодателем не только для торговой, но и для неторговой несостоятельности: «...когда дворянин или чиновник покажет, или без того известны сделаются многие на нем неоплаченные обязательства и взыскания, уравнивающие или превосходящие все известное его имение...» (Устав, часть 2, §§87, 98).

Следует отметить, что для российского права долгое время характерным являлся подход к несостоятельности с точки зрения критерия неоплатности. Вслед за Уставом о банкротах 1800 года Устав о несостоятельности 1832 года закреплял этот же критерий: «торговой несостоятельностью признается, когда кто-то по торговле придет в такое положение дел, что не только не имеет наличных денег на удовлетворение долгов, но и есть признаки, по которым можно заключить, что всего имущества его для полного их удовлетворения будет недостаточно»[4]

Несмотря на то, что Устав о банкротах 1800 года в качестве общего критерия устанавливал критерий неоплатности, из этого общего правила имелись исключения в отношении торговой несостоятельности, где критерий неоплатности презюмировался:

1) собственное признание в суде или вне суда;

2) сокрытие должника от предъявленного к нему иска;

3) «который хотя и явится или кого пришлет, но платежом или сделкой не удовольствует просителя в месяц» (Устав, часть 1, §§ 3,4, 5, 6).

Последнее основание для открытия торговой несостоятельности напоминает критерий неплатежеспособности, который проявляется в том, что должник является не способным к точному и своевременному удовлетворению предъявленных к нему денежных требований.

Одно из наиболее интересных положений Устава о банкротах 1800 года - правило, позволяющее кредиторам установить для должника отсрочку в исполнении им своих обязательств. Учитывая тот факт, что «банкрота не должно разуметь бесчестным человеком, ибо честность и бесчестие не в звании банкрота состоят, но единственно в поступках, которые привели человека в банкротство» (Устав, часть 1, § 129), т.е. у должника появляется возможность «предупредить открытие несостоятельности».

Кроме вышесказанного, по единогласному решению всех кредиторов возможна внесудебная сделка с должником о скидке с долга или отсрочке в платеже: «такого должника не ведено именовать ни упадшим, ни банкротом, разве только, если он нарушит принятые на себя обязательства» (Устав, часть 1, § 147).

В соответствии с положениями Устава о банкротах 1800 года, открытие несостоятельности могло иметь место или вследствие судебного признания должника, или по требованию кредиторов (Устав, часть 1, § 8). В том случае, если несостоятельность наступала по требованиям кредиторов, то «должник должен был быть приведен на суд для дачи показаний о состоянии его имущества» (Устав, часть 1, § 9).

Далее, как описывает Устав 1800 года, суд выносил постановление, в соответствии с которым кредиторам должника предоставлялось право описать и запечатлеть казенной и кредиторской печатями все имеющиеся у должника товары и вещи, дабы сохранить имущество в целости и сохранности. Об открытии несостоятельности производи­лась троекратная публикация в газетах, а также вывешивалось объявление на рынках, ярмарках и вообще где собирается много народа (Устав, часть 1, §§ 15, 16). Последствия открытия несостоятельности по Уставу состояли в том, что должник подлежал немедленному заключению под стражу, но кредиторы могли освободить его большинством голосов. Как правило, освобождение должника было связано с наличием у него поручителя. Если таковой находился, то кредиторы могли освободить должника, если же нет, то «имущественные последствия сводились к тому, что имение должника ² тотчас бралось в секвестр и отдавалось в конкурс, а во все время держания банкрота под арестом и продолжающегося потом над ним конкурса как на его собственную, так и на каждую из домашних персону, то есть жене и детям, должно выдавать из его имения на содержание, по скольку рассудят кредиторы» (Устав, часть 1, § 19).

Заслуживает внимания положение о сроках, в течение которых кредиторы, сам должник, а также лица, «имеющие в своем владении какие-либо вещи банкрота», должны были предъявить свои требования: 3 месяца - для тех, кто находился в том же городе; 9 месяцев - для находящихся в других городах; 18 месяцев - для всех остальных («находящихся в других частях света»). Важно отметить, что, согласно Уставу о банкротах 1800 года, пропуск указанного срока восстановлению не подлежал: «Кто в установленный срок требований своих не представит, тот их лишается совсем» (Устав, часть 1, §§ 17, 61, 62, 65).

Дальнейший порядок действий был таков:

предъявленные кредиторами требования должны были записываться в специальные книги. После того как запись была произведена, Устав требовал представить доказательства их действительности, причем они могли быть самыми разными. Если доказательства не представлялись, требования кредиторов подлежали исключению из списка. При составлении активной массы должника из нее исключались вещи, которые были отданы должнику на хранение, а также присланные ему на комиссию для продажи. Точно так же исключались товары, которые были обнаружены у должника, если они были куплены по приказу и за счет комитента и на них были отправлены коносаменты. Кроме того. Уставом также предусматривался возврат имущества, которое было заложено несостоятельному должнику «по уплате долга, обеспеченного этим залогом».

Особые положения содержались в Уставе относительно требований кредиторов, обеспеченных залогом. Требования таких кредиторов «удовлетворялись отдельно от всех прочих верителей».

Мировое соглашение могло заключаться в любое время. Чтобы оно состоялось и имело юридическую силу, требовалось согласие большинства кредиторов, требования которых к несостоятельному должнику являлись весьма значительными.

Специалисты антикризисного управления по-разному оценивают содержание первого Устава о банкротах 1800 года и, безусловно, постоянно сравнивают его с последующим законодательством о несостоятельности, включая «Устав о торговой несостоятельности» 1832 года. Например, отмечается, что, «зная состояние конкурсного законодательства в то время в Европе, нельзя не признать достоинства банкротского устава. По полноте постановлений, по ясности положений банкротский Устав несомненно стоит выше устава о несостоятельности 1832 года... . Его преимущества перед действующим законодательством состоят в более точном определении признаков несостоятельности и в устранении личных последствий для несчастного несостоятельного»[5].

«Устав Судопроизводства Торгового» 1905 г. признавал, что «не только физическое, но и юридическое лицо может быть объявлено несостоятельным». Несостоятельностью признавалось такое положение дел, «когда кто-либо не имеет наличных денег на удовлетворение в срок своих долгов и есть признаки, что долги неоплатны, то есть всего иму­щества его для полной уплаты буде недостаточно».

В Уставе 1905 г. все случаи несостоятельности разделялись на три категории.

1. Несчастная несостоятельность - «когда должник будет приведен в неплатежеспособность не собственною виною, но стечением обстоятельств, коих род и свойство определены в законе». Такими обстоятельствами признавались «наводнение, пожар, от последствий которого невозможно было предохранить имущество посредством застрахования, неприятельское вторжение, нечаянный упадок кредиторов». Но в то же время к ним не относились неисправность дебиторов, конкуренция, недобросовестность агентов, колебание рыночных цен на товар, злоупотребление со стороны поверенного, авария груза, бо­лезнь, потребовавшая значительных расходов на лечение.

2. Неосторожная несостоятельность - «когда неплатежеспособность последует от вины должника, но без умысла и подлога». В качестве доказательств неосторожной вины рассматривались «кредитование на большие суммы незадолго до несостоятельности, неведение торговых книг, неуказание должником своих кредиторов, неудачный выбор управляющих, неопытность должника в предпринятом деле, пожар при недоказанности убытков от него, неприведение отчета в употреблении занятых денег».

3. Подложная несостоятельность - «когда неоплатность соединена с умыслом или подлогом». Этот вид несостоятельности являлся уголовным преступлением. В качестве улик рассматривались «умолчание или ложное показание о своем имуществе; сокрытие своего имущества безвозмездной его передачей или приобретением его на чужое имя, или иным способом; выдача или признание обязательства по долгу, полностью или частично вымышленному, сокрытие, уничтожение или изменение своих торговых книг».

Неосторожная несостоятельность являлась общим случаем несостоятельности. Для признания несчастной или подложной несостоятельности требовались доказательства определенных обстоятельств.

О несостоятельности должника делались три публикации в трех подряд выпусках Ведомостей Санкт-Петербурга и Москвы и сенатских объявлениях (на русском и немецком языках). Такие же объявления вывешивались на бирже и в суде.

Все иски к должнику подавались в суд, ведущий дело о несостоятельности, в следующие сроки: в течение двух недель - кредиторами, проживающими или находящимися в том же населенном пункте, что и должник; в течение четырех месяцев - кредиторами, находящимися в других местах Российской империи; не позже года - кредиторами, пребывающими за границей.

В течение трех дней с момента объявления должника несостоятельным в суд созывались все кредиторы, пребывающие в городе, в присутствии которых банкрот приводился к присяге, обещая полностью открыть свое имущество, а при утаивании любой его части отвечать за подложную несостоятельность. После этой процедуры должник заключался под стражу, а в его конторе и месте жительства производилась опись имущества. Из всех сведений (описи, документов, показаний должника и требований кредиторов) составлялся счет долгов и имущества.

Затем судебный чиновник и наличные кредиторы принимали на себя управление имуществом должника, при необходимости выделяя часть доходов на содержание его семьи. Далее назначалось собрание наличных кредиторов для выборов органов Конкурсного Управления - кураторов имущества и председателя. Этот орган представлял собой «нижнюю ступень коммерческого суда», ведущую делопроизводство, принимающую все ходатайства по делу о несостоятельности. Конкурсное Управление не учреждалось в присутствии менее трех наличных кредиторов. В таких случаях функции его выполнялись судом.

Суд выдавал Конкурсному Управлению два прошнурованных журнала: один для учета доходов и расходов в связи с производством по делу о несостоятельности, второй - для описи всей действий назначенного органа. В течение всего периода деятельности Конкурсное Управление находилось под контролем суда, который имел право требовать предоставления сведений о ведении конкурса, проводить ревизию деятельности. В том случае, если дело не было закрыто, суд по истечении 18 месяцев с момента первой публикации о несостоятельности должника требовал объяснений Конкурсного Управления о причи­нах незавершения конкурса.

Собрав конкурсную массу, подсчитав и распределив ее по разрядам кредиторов в соответствии с Уставом, Конкурсное Управление составляло заключение о причинах несостоятельности и об определении ее рода, а также отчет о своих действиях. К отчету прилагался общий счет долгов и имущества, а также примерный расчет удовлетворения претензий. Эти документы представлялись на обозрение и утверждение собранию кредиторов, которые принимали решение о дополнительном вознаграждении лиц, осуществлявших Конкурсное Управление, свыше минимального, установленного Уставом в размере 2% собранной конкурсной массы.

Кроме того, собрание принимало решение о дальнейшем нахождении должника под стражей. При несчастной несостоятельности он должен быть немедленно освобожден, при неосторожной - содержание под стражей могло продлиться от 8 до 16 месяцев, а в случае подложной несостоятельности дело рассматривалось как уголовное и наказанием могло стать: для торговцев - ссылка на поселение, а для остальных - лишение свободы на срок от 1,5 до 2,5 года.

В рассмотренной процедуре существуют некие особенности, утраченные в современном законодательстве, а именно: определяющая роль судебных органов в приведении конкурса в исполнение, свободный доступ всех наличных кредиторов к имуществу должника, включая личное; унизительное обращение с должником в ходе производства по делу о несостоятельности и жестокое наказание. Причем, общественное порицание должно было вселять в должника наибольший страх и обеспечивать законопослушание предпринимателей царской России.

Таким образом, к 1917 году в России было создано достаточно развитое законодательство о банкротстве и появились первые профессиональные специалисты по антикризисному управлению, реализовывавшие на практике законодательство о банкротстве.

После революции тема банкротства должников стала неактуальной, но, как утверждают историки, опыт антикризисного управления последствии был востребован для нужд Коминтерна и Внешторга. В частности, при помощи специально спланированной и успешно реализованной программы действий в двадцатых годах удалось прорвать экономическую блокаду молодой Страны Советов.

В дальнейшем эта практика была окончательно забыта и вспомнили о ней только весной 1990 года. Тогда началась операция «Гренада», получившей известность как «нефтяная блокада Литвы»[6]. По заказy КГБ СССР специалистами была разработана программа противодействия литовским националистам-сепаратистам, пользовавшимися широкой финансовой, информационной, политической поддержкой западных стран. Но, к сожалению, из-за противодействия т.н. «демократических элементов» в высшем руководстве Советского Союза и политической несостоятельности лидера страны (М.Горбачев) реализованы были лишь отдельные ее положения и необходимый эффект достигнут не был.

Экономические реформы, проводимые в России с переходом к капиталистическому способу производства, привели к необходимости восстановления института несостоятельности (банкротства). Законодательство о банкротстве является одним из важнейших атрибутов рыночных отношений, которые постоянно развиваются, заставляя отечественного законодателя время от времени пересматривать и обновлять устаревшие нормы закона. Представляется, что, в этой связи, законодателям, разработчикам нормативных актов, специалистам антикризисного управления будет далеко небесполезно время от времени обращаться к первому конкурсному Уставу, многие положения которого представляют интерес и по сей день.

ВОПРОС 3. Цикл жизни предприятия.

Разработка методики выбора антикризисной стратегии, а также практических рекомендаций для решения вопросов организации антикризисного управления на предприятиях требует рассмотрения ряда проблем, непосредственно связанных с критериями формирования антикризисной стратегии; необходимо выяснить, чем определяется та или иная стратегия, от чего зависит выбор стратегии и эффективная реализация ее на предприятии.

Одной из наиболее распространенных моделей, применяемых для анализа последовательных стадий в развитии деловой активности производства какого-либо вида продукта или изделия является т.н. жизненный цикл продукции.

Любой продукт (услуга) имеет определенный жизненный цикл в силу того, что обладает предельными возможностями, ограничивающими его дальнейшее существование в первоначальном виде определенным периодом времени.

Обычно он представляется в виде кривой продаж, рассматриваемой на временном отрезке, охватывающем период от запуска изделия в производство до его «ухода» с рынка. Большинство отечественных и зарубежных авторов выделяют пять этапов жизненного цикла продукции:

1) внедрение;

2) начальный рост;

3) последующий рост;

4) зрелость;

5) спад.

Практика показывает, что предприятия развиваются по аналогичному циклу.

Эффективность антикризисного управления, а это и является основным в данной дисциплине, прямо зависит от «правильности» выбора соответствующей стратегии и тактики. Можно выделить целый ряд критериев этого выбора. Наиболее полно эти факторы объединяет и систематизирует т.н. теория жизненного цикла развития предприятия.

Теория жизненного цикла, будь то жизненный цикл товара, или конкурентного преимущества фирмы, или жизненный цикл предприятия, в той или иной степени рассматривалась всеми авторами, работающими в научной сфере экономики предприятия.

				Высшая точка	Г
								В	Спад
			Подъем (развитие)
								Б
		Становление
							А
	Возникновение

Рис. 1.3. Жизненный цикл предприятия и кризисные ситуации

Своевременное зарождение очередного цикла конкурентного преимущества позволяет (до определенного момента) поддерживать живучесть предприятия. Это происходит в случае своевременного обнаружения сигналов об угрозе утраты конкурентного преимущества и принятия адекватных мер противостояния этой угрозе.

В какой-то момент предприятие может работать с прибылью, в какой-то - с убытками. Но это краткосрочные, эпизодические ситуации, которые не меняют сущности предприятия. Если же предприятие неэффективно в целом, экономический кризис приобретает затяжной характер и может закончиться процедурой его ликвидации, продажи имущества для расчетов с кредиторами[7].

Точки А, Б, В, Г на рис.1.3. обозначают кризисные ситуации, возникающие на различных стадиях жизненного цикла.

Кризисы возможно различать по тому, в каких областях они представляют опасность для предприятия[8]. С этой точки зрения, выделяются:

• кризис ликвидности;

• кризис успеха;

• кризис стратегии.

Кризис ликвидности означает реальную потерю платежеспособности. Здесь необходимы срочные меры, иначе предприятие будет вынуждено уйти с рынка (например, в результате его продажи с торгов или других ликвидационных процедур).

Кризис успеха характеризуется явным негативным отклонением фактического состояния от запланированного (например, по показателям продаж, денежных поступлений, прибыли, рентабельности, затрат и пр.). Причинами возникновения такого кризиса могут быть ошибки в исследовании рынка, капиталовложениях, кадровой политике.

Кризис стратегии является менее заметным и не столь непосредственным. Хотя положение предприятия в данный момент (ситуация успеха) может казаться вполне удовлетворительным, его наступление необходимо диагностировать, если происходят сбои в развитии предприятия, снижается потенциал успеха, ослабевают защитные возможности в конкурентной борьбе. Намечающийся разрыв между вероятными и желаемыми результатами может быть ликвидирован лишь путем изменения прежней или принятия новой ориентации (например, выход на новые рынки, технологические инновации). Как правило, такие изменения рассчитаны на многие годы.

Во многом сходные позиции по данному вопросу встречаются в работе И. Ансоффа, предложившего три варианта управления фирмой в кризисной ситуации в зависимости от стадии кризиса и времени его обнаружения (он выделяет активное управление, реактивное управление, плановое управление)[9], и работе Ф. Ригера, отмечающего, что несвоевременное выявление кризисных явлений ограничивает сферу деятельности по их преодолению[10].

В свою очередь американский исследователь Л. Грейнер считает, что в «кривой роста» бизнеса можно выделить 5 фаз, каждая из которых заканчивается организационным кризисом, а каждый из таких кризисов в свою очередь может быть преодолен только посредством смены формы управления и организационной структуры компании. На каждом этапе развития компании требуется свой тип руководства и соответствующий тип оргструктур. Кризис в компании, как правило, будет продолжаться до тех пор, пока не произойдут соответствующие изменения.

Можно сделать вывод, что определение положения на кривой жизненного цикла, типа кризиса будет способствовать выбору направлений и методов преобразований, наиболее соответствующих ситуации, т.е. определению адекватного комплекса мер, который в наиболее общем смысле характеризуется как антикризисное управление.

Построим график жизненного цикла предприятия в виде кривой прибыли-убытков предприятия во времени. Этот выбор будет являться ключевым отличием от традиционной кривой жизненного цикла, так как последняя строится в виде кривой продаж (дохода предприятия) во времени.

Ресурсы

предприятия

I II III

Прибыль IV V VI

0

t

VII

Убыток

Рис. 1.4. Жизненный цикл предприятия

Данное отличие является принципиальным, так как позволяет:

а) построить кривую жизненного цикла не гипотетически, а по реальным цифровым данным;

б) использовать кривую не просто как теоретическую модель, а как практический инструмент стратегического управления.

Также такое построение кривой объясняет выделение двух дополнительных этапов развития предприятия (см. рис. 1.4. и 1.5.).

Отметим, что ряд как зарубежных, так и отечественных авторов достаточно скептически относятся к модели жизненного цикла. Так, немецкий экономист X. Мефферт наиболее слабым местом этой модели считает момент «перехода» (в данном случае - предприятия) из одной стадии своего развития в другую[11].

КПФ

зарож- ускорение замедление зрелость спад

дение роста роста

`

t

Рис. 1.5. Жизненный цикл конкурентного преимущества фирмы (КПФ).

Построение кривой жизненного цикла предложенным выше способом учтет указанный недостаток модели, так как динамика прибыли-убытка предприятия, используемая при построении, позволит однозначно определить этап жизненного цикла, на котором в исследуемый момент находится предприятие.

Итак, кривая жизненного цикла предприятия будет иметь стадию[12] организации (создания) предприятия – I, cтадию становления - II, стадию роста (можно выделить фазы ускорения - III и замедления роста - IV), стадию устойчивости (зрелости) - V, стадию спада - VI и стадию умирания - VII (см. рис. 1.4.).

Рассмотрим подробнее функционирование предприятия при его нахождении на различных этапах жизненного цикла с точки зрения движения финансов предприятия, т. е. охарактеризуем его состоятельность и жизнеспособность на различных этапах своего развития с целью определения момента возникновения (или возможности возникновения) финансового и (или) иного кризиса.

I - фаза организации (создания) предприятия - характеризуется большим расходом всех ресурсов фирмы, причем результаты деятельности предприятия на этой стадии не окупают вложенных средств, т. е. предприятие работает себе в убыток. На этом этапе новое предприятие какое-то время, как правило, не ведет хозяйственно-производственной деятельности, но несет определенные убытки, связанные, в первую очередь, непосредственно с созданием и регистрацией нового предприятия, приобретением административного и производственных зданий и помещений, закупкой оборудования, сырья и материалов, наймом рабочей силы. Позже, на этом же этапе, компания начинает производственную деятельность, однако та еще не приносит прибыли. Таким образом, как уже отмечалось выше, основной характеристикой этого этапа развития является бесприбыльная, убыточная работа предприятия.

Важно, чтобы на I стадии жизненного цикла предприятию хватило ресурсов для перехода во II фазу жизненного цикла. Большинство вновь созданных предприятий в нашей стране заканчивают свое существование именно на этой стадии в силу отсутствия или просто недостаточного инвестирования. Основная задача антикризисного управляющего на данном этапе – сокращение времени нахождения предприятия на этом этапе (фазе) жизненного цикла[13]. Экспертные оценки свидетельствуют, что по времени эта стадия в нашей стране может длиться от нескольких месяцев (как правило, у предпринимателей без образования юридического лица, а также предприятий, занимающихся торгово-закупочной деятельностью) до 3-4 лет (у промышленных предприятий).

Далее фирма достигает точки безубыточности (на графике кривой жизненного цикла эта точка является точкой пересечения указанной кривой с осью абсцисс).

II - фаза становления - предприятие проходит в своем развитии критическую точку - начало безубыточной деятельности, когда стоимость всех использованных ранее ресурсов и доходы фирмы сравнялись. На этой стадии предприятие еще не приносит прибыли, но уже не работает себе в убыток. Начинается формирование стратегического потенциала фирмы. Этот этап развития предприятия совпадает с этапом зарождения конкурентного преимущества фирмы на кривой жизненного цикла (см. рис. 1.5.). Подробнее теория конкурентного преимущества фирмы представлена в монографии «Экономическая стратегия фирмы»[14].

Большое значение на этой стадии имеют внешние, не зависящие от предприятия и его деятельности, факторы, а также факторы внутренней среды. Отечественные авторы предлагают следующую классификацию факторов, определяющих условия функционирования фирмы:

· параметры факторов производства (конъюнктура рынков сырьевых и материальных ресурсов, трудовых и финансовых ресурсов, рынков средств производства; развитие инновационной деятельности);

· параметры спроса (величина, стабильность, эластичность спроса, требования покупателей к качеству товаров фирмы, сегментация потребителей товаров фирмы; экономический потенциал покупателей);

· параметры родственных и поддерживающих отраслей (изменение потенциала родственных отраслей; производственная инфраструктура; социальная инфраструктура; использование достижений, полученных в родственных отраслях);

· параметры конкурентной среды (соперничество между существующими конкурентными системами; конкурентные силы, возникающие вследствие угрозы со стороны товаров-заменителей; конкурентные силы, возникающие вследствие угрозы появления новых конкурентов; конкурентные силы, возникающие вследствие экономических возможностей и торговых способностей поставщиков;

· конкурентные силы, возникающие вследствие экономических возможностей и торговых способностей покупателей);

· деятельность государственных властных структур (налоговая политика, кредитно-денежная политика, таможенная политика, правовая среда, политика цен и доходов);

· случайные воздействия (форс-мажорные обстоятельства; внешняя политика иностранных государств - партнеров по бизнесу; демографические шоки; научно-технические прорывы)[15]. Еще раз подчеркнем, что II этап жизненного цикла развития предприятия характеризуется переходом к безубыточной деятельности, получением первой прибыли, размер которой начинает расти все возрастающими темпами. Предприятие попадает на следующую стадию своего развития - этап роста. Его можно подразделить на этап ускорения роста и этап замедления роста (соответственно III и IV этапы жизненного цикла предприятия).

III, IV - этапы ускорения и замедления роста фирмы - характеризуются достаточно интенсивным ростом активности предприятия;

отсутствием или малым количеством конкурентов. Как правило, на этих этапах руководство фирмы наращивает производственный потенциал предприятия, увеличивает объем производства и, как следствие, объем реализации. Ограничение роста на этих этапах определяется лишь ограничением ресурсов, как правило, материальных. На этапе ускорения роста предприятие имеет больший резерв, больший потенциал роста; отсюда - развитие предприятия достаточно быстрыми темпами, и как следствие, быстрый рост объема прибыли, получаемой фирмой на этом этапе. За относительно короткий срок доходы предприятия резко возрастают. На IV этапе - этапе замедления роста - темпы прироста доходов падают, но, тем не менее, рост доходов наблюдается. Возможности предприятия подходят к своему пределу, темпы развития и увеличения компании замедляются, темпы роста прибыли падают, хотя, как уже отмечалось, рост прибыли наблюдается. Фирма подходит к пику своей жизнедеятельности, к пику своей активности. Предприятие переходит на следующий этап своего развития.

V - этап устойчивости (зрелости) - на этом этапе своего развития предприятие достигает вершины успеха, пика доходов. Наблюдается стабильность поступления доходов. Общее состояние фирмы стабилизируется: прекращается расширение производства, объем реализации достиг своего максимума; максимума достигают и доходы (прибыль), получаемые предприятием.

Задача любого управляющего на этом этапе (а точнее, эта задача должна подразумеваться в каждом действии управляющего с момента образования фирмы) - максимально увеличить его продолжительность. Об этом необходимо позаботиться заранее, так как вслед за фазой устойчивости, как правило, наступает фаза спада. Резервы роста и производственный потенциал предприятия использованы практически полностью, и предприятие очень легко «скатывается» (см. рис. 1.5.) на стадию спада.

VI - этап спада - характеризуется резким снижением объема получаемой прибыли, спадом деловой активности предприятия. Этап наступает главным образом за счет агрессивной политики соперничающих фирм, а также за счет усиливающегося старения ресурсов фирмы. Это относится как к материальным, так и к кадровым, информационным, организационным ресурсам. Внешние факторы вновь приобретают большое значение.

На этом этапе ухудшаются практически все финансовые показатели деятельности предприятия, нарушается структура баланса. Предприятие «заболевает» и переходит на последнюю стадию своего существования - стадию «умирания».

VII - умирание предприятия - фирма начинает нести прямые убытки от своей деятельности. На этом этапе обычно начинают процедуру несостоятельности (банкротство) предприятия. Как правило, дело о банкротстве заканчивается объявлением предприятия-должника банкротом, открытием конкурсного производства и ликвидацией предприятия как юридического лица.

Ресурсы

предприятия

прибыль

t

убыток

Рис. 1.6. Жизненный цикл предприятия с максимально продленной стадией устойчивости

Проведенный анализ показывает, что идею жизненного цикла конкретного предприятия имеет смысл «закладывать» в стратегический план (прогноз) развития компании с тем, чтобы максимально продлить стадию устойчивости. Определение своего местоположения на кривой жизненного цикла достаточно просто осуществляется на стадии организации фирмы (основной критерий - наличие убытков от деятельности). На II, III и IV стадиях (т. е. на стадиях становления, ускорения и замедления роста фирмы) определение местоположения на кривой жизненного цикла также достаточно простое - компания на­чинает получать прибыль от деятельности, причем темпы получения этой прибыли определяют стадию ускорения или замедления роста фирмы. Наиболее важным становится прогнозирование кризиса на предприятии.

Ресурсы

предприятия

прибыль

t

убыток

Рис. 1.7. «Гребешковая» кривая жизненного цикла предприятия

Из всего вышесказанного можно сделать вывод, что в качестве основного критерия определения местоположения предприятия на кривой жизненного цикла целесообразно применить показатель движения ресурсов предприятия. А если точнее, то можно построить кривую жизненного цикла предприятия в виде графика изменения доходов (убытков) предприятия во времени. Так как доходы или убытки предприятия, а вернее его платежеспособность (или, соответственно, неплатежеспособность), являются основным критерием кризисного состояния фирмы, то полученная кривая будет в полной мере удовлетворять нас в качестве источника информации для дальнейшего анализа.

Учитывая все изложенное выше, становится очевидным, что идеальная кривая жизненного цикла предприятия будет выглядеть, как показано на рис. 1.6.

То есть, любое предприятие должно стремиться иметь кривую своего жизненного цикла с максимально (до бесконечности) продленной стадией устойчивости со всеми вытекающими отсюда последствиями.

Однако реально такой вариант развития фирмы невозможен, на практике при условии грамотной стратегии и тактики управления предприятием возможен следующий вариант жизненного цикла предприятия - так называемая «гребешковая» кривая жизненного цикла предприятия[16] (рис. 1.7.).

Увязав жизненный цикл предприятия и жизненный цикл конкурентного преимущества фирмы, можно отметить, что за время жизненного цикла фирмы может смениться несколько жизненных циклов ее конкурентного преимущества (рис. 1.8.).

Ресурсы жизненный цикл предприятия

предприятия

прибыль 1 2 3

жизненные циклы конкурентного преимущества предприятия

t

убыток

Рис. 1.8. Связь жизненного цикла предприятия и жизненного цикла его конкурентного преимущества.

Как видно из рис. 1.7. и 1.8., своевременное зарождение очередного цикла конкурентного преимущества позволяет (до определенного момента) поддерживать фирму на стадии зрелости. Это происходит в случае своевременного обнаружения сигналов об угрозе утраты конкурентного преимущества предприятия и принятия адекватных мер противостояния этой угрозе.

Ресурсы предприятия

прибыль

0

убыток t

Рис. 1.9. Стабильное состояние фирмы

Эти меры, как правило, не выходят за рамки маркетинговой стратегии:

• своевременное снятие с производства устаревших товаров и вывод на рынок новых, конкурентоспособных товаров и услуг;

• изменение ценовой политики;

• изменение системы формирования спроса и стимулирования сбыта;

• применение стратегии распределения, предпродажного и послепродажного обслуживания покупателей;

• поиск новых сегментов рынка и т.п.

Логика подсказывает, что в случае многократного повторения этапов роста и (или) устойчивости жизненного цикла предприятия, можно наблюдать тенденции дальнейшего развития фирмы:

1) стабильное состояние фирмы;

2) благоприятные перспективы фирмы;

3) неблагоприятные перспективы фирмы.

Ресурсы предприятия

+ ∆

прибыль

0

убыток t

Рис. 1.10. Благоприятные перспективы фирмы

В третьем случае фирме в ближайшем будущем предстоит попасть на стадию спада, что неизбежно приведет к кризису деятельности предприятия, к финансовому кризису и, как правило, к банкротству. Процедуры, связанные с выведением предприятия из кризиса, будут являться, соответственно, антикризисными. Ниже будет подробно обосновано понятие антикризисного управления предприятием как комплекса мер по диагностике, прогнозированию, профилактике кризиса, а также по выведению предприятия из кризиса.

Ресурсы предприятия

Прибыль - ∆

0

убыток t

Рис. 1.11. Неблагоприятные перспективы фирмы

Выше отмечалось, что кризисная ситуация на любом предприятии схожа с заболеванием.

Предлагается следующее изображение этого «заболевания» на кривой жизненного цикла предприятия (рис. 1.12.).

На типичной кривой жизненного цикла предприятия кризис наступает по окончании фазы устойчивости. Точка «1» на рис. 1.12. - точка вхождения в кризис. Конечно, такая точка может «появиться» на любой стадии развития предприятия; в этом случае кривая жизненного цикла изменится (см. рис.1.12.). Точка «2» также является кризисной - в этот момент предприятие от своей деятельности начинает нести одни убытки.

Ресурсы предприятия

1 - вхождение в кризис

прибыль «заболевание»

2 - кризисная точка

0

убыток t

«умирание»

Рис. 1.12. Момент «заболевания» предприятия

Необходимо отметить, что Федеральный закон «О несостоятельности (банкротстве) предприятий» от 19 ноября 1992 г. (ныне утративший силу) предусматривал работу с предприятием (в том числе и антикризисную) по преодоление этим предприятием точки «2». Однако «излечение» компании на этой стадии практически невозможно, что заставляет задуматься о более ранней антикризисной политике (например, по преодолении точки «1»). С принятием же в 2002 г. нового Федерального закона «О несостоятельности (банкротстве)»[17] кредиторы могут начинать финансовую работу с предприятием-должником гораздо раньше (как раз после точки «1»).

И действительно, как показано ниже, в этом случае вероятность получения своих денег обратно гораздо выше, так как шансы восстановить платежеспособность предприятия-должника на ранних стадиях более реальны.

Вопросы для самопроверки