Действия следователя на различных этапах расследования преступлений в сфере экономической деятельности в типичных следственных ситуациях

Установление факта нарушений в области осуществления предпринимательской деятельности осуществляется на основе последовательного решения следующих задач:

1. выяснения, как в соответствии с требованиями соответствующих правил нормативного характера должна была осуществляться деятельность, с которой связывается преступление;

2. , установления, как она осуществлялась в действительности;

3. сопоставления полученных сведений и выявления на этой основе имеющихся между ними расхождений, отступлений от нормативных требований, т.е. нарушений определенных положений тех или иных правил.

Получение знаний о допущенных нарушениях создает базу для

решения следующей задачи – установления личности нарушителя. Это достигается путем:

1. исследования правового статуса субъектов изучаемой деятельности, их обязанностей, обусловленных статусом последних;

2. установления, что и каким образом ими было сделано в процессе данной деятельности в интересующий следствие период времени;

3. сопоставления обязанностей и фактически реализованных функций и определения таким путем, кем и какие обязанности не

выполнены вообще либо выполнены частично, выполнены ненадлежащим образом.

Установление фактической стороны расследуемого преступления осуществляется на основе поиска, фиксации, изъятия и исследования носителей информации в следующих сферах:

1. по месту осуществления деятельности, с которой связано преступление (она может протекать как в организации, так и за ее пределами, например в случае т.н. выездной торговли);

2. по месту наступления вредных последствий;

3. в иных местах, так или иначе связанных с профессиональной деятельностью и совершенным преступлением (например, по месту сбыта похищенного имущества).

В этих целях проводятся:

1. осмотр различных помещений, участков территории предприятия, а также предметов, средств и продуктов деятельности работников предприятия; допрос указанных лиц;

2. выемка и исследование документов, в которых отражаетсяихдеятельность;

3. судебные экспертизы.

При исследовании преступлений, связанных с профессиональной деятельностью в сфере экономики, нередко проводятся инвентаризация товарно-материальных ценностей и денежных средств, контрольные обмеры сооружений, выемка образцов, контрольные закупки изделий в сфере производства и торговли, производятся документальные ревизии. Для производства всех этих действий разработаны и широко применяются в следственной практике следующие методы:

1. проверка документов по форме (все ли необходимые реквизиты имеются и нет ли среди них таких, которые вызывают сомнения);

2. арифметическая проверка (определение правильности итоговых показателей, подсчитанных как по вертикали, так и по горизонтали);

3. сопоставление различных экземпляров одного и того же документа, различных частей одного и того же документа, первичных документов с результатами их бухгалтерской обработки, а также сопоставление различных по характеру документов, отражающих движение того или иного имущества;

4. встречная проверка документов (сличение имеющихся в одной организации записей с документами, оформленнымипо взаимосвязанным операциям с другими организациями);

5. сопоставление официальных документов с черновыми записями; проверка соответствия сведений, содержащихся в документе, фактическому характеру и объему операции, а также фактическому наличию сырья, материалов, их качеству, весу, количеству и т.д.;

6. выяснение, выполнялась ли в действительности операция, указанная в документе (путем сопоставления документальных данных с результатами допроса об этом лиц, указанных в документе, а также документальных сведений с теми данными, которые зафиксированы с помощью технических средств).

Раскрытие преступлений в сфере экономики, повлекших наступление вредных последствий, которые относятся к категории происшествий (обнаружение крупных недостач товарно-материальных ценностей, взрывы, пожары на предприятиях, обрушения строящихся или эксплуатируемых зданий, массовый падеж скота, отравления потребителей пищевой продукцией и т.д.), осуществляется по следующей схеме:

1. сбор данных, характеризующих место, время, механизм и другие обстоятельства общественно вредного события;

2. установление непосредственной причины данного события;

3. установление основной причины события (т.е. действий или

бездействия, обусловивших возможность реализации непосредственной причины);

4. установление личности преступника, мотива, цели и других обстоятельств содеянного.

Решение названных задач осуществляется путем:

1. осмотра места происшествия и прилегающей к нему территории;

2. выявления и допроса его очевидцев, потерпевших;

3. направления изымаемых на месте происшествия объектов на экспертные исследования;

4. определения круга предприятий (если нет данных о связи происшествия с деятельностью определенного предприятия), с деятельностью которых может быть связано происшествие, организации их обследований, проверок тех или иных сторон их деятельности с помощью специалистов, органов государственного контроля, представителей общественности;

5. выемки, исследования документов предприятия и использования содержащихся в них данных в процессе доказывания;

6. допроса работников организации.

Уголовные дела по поводу преступлений в сфере экономики нередко возбуждаются по материалам служебных (непроцессуальных) расследований контролирующих органов. Эти материалы обычно состоят из актов расследования, заключений его участников, актов о несчастных случаях и иных происшествиях, планов, схем, эскизов, иногда фотографий места происшествия, зафиксированных в них объектов, выписок из правил исследуемой деятельности; объяснений работников предприятий и некоторых других документов.

Необходимо учитывать, что выводы работников органов государственного и ведомственного контроля требуют тщательного анализа, оценки и исследования следственным путем, поскольку проводимые ими расследования не основываются на нормах процессуального закона и регулируются ведомственными инструкциями, положениями, методиками. Поэтому в случае возбуждения дела по указанным материалам необходимо обеспечивать планирование, организацию и проведение процессуального расследования т.о., чтобы всесторонне, полно и объективно исследовать на процессуальной основе как установленные, так и не установленные непроцессуальным расследованием либо недостаточно исследованные, но важные для дела обстоятельства, а также выводы и суждения, обоснованность которых вызывает сомнение.