Действия следователя на различных этапах расследования таможенных преступлений в типичных следственных ситуациях

Одним из основных направлений деятельности правоохранительных органов по борьбе с таможенными преступлениями является выявление готовящихся и совершаемых преступлений. Достижение данной цели в полном объеме возможно только в результате получения упреждающей информации о готовящемся или совершаемом преступлении и принятия по ней необходимых оперативно-розыскных мер. Непременным условием выявления преступлений является своевременное обнаружение признаков подготовки или совершения этого преступления.

Источники информации, содержащей сведения о признаках подготавливаемого или совершенного преступления, могут быть самыми разнообразными •– материалы средств массовой информации, предложения в рекламных изданиях, (например, предприятий, осуществляющих растаможивание грузов и якобы имеющих определенные льготы по уплате таможенных платежей), заявления, сообщения граждан и должностных лиц предприятий, организаций и др.

Полученные сведения могут послужить основанием для возбуждения дела по соответствующей статье Уголовного кодекса РФ.

Первоначальные действия при обнаружении признаков таможенных правонарушений, их общий перечень и порядок реализации определяются:

1. видом правонарушений;

2. обстоятельствами (ситуацией) обнаружения признаков правонарушения;

3. характером и объемом данных, имеющихся в распоряжении на данный момент, а также другими факторами.

Типичными ситуациями выявления признаков преступлений являются следующие:

1. непосредственное обнаружение работниками таможенных органов признаков правонарушений вне сферы таможенного контроля:

а) непосредственное обнаружение признаков правонарушений при работе с документами, поступившими в таможенный орган до декларирования и предъявления грузов (лицензии и иные разрешения, прочие документы);

б) иные случаи таких обнаружений (например, при проведении совместно с другими правоохранительными органами мероприятий по выявлению правонарушений в сфере внешнеэкономической деятельности и пр.);

2. непосредственное обнаружение признаков правонарушений в процессе таможенного контроля конкретных грузов:

а) непосредственное обнаружение признаков правонарушений в ходе таможенного контроля;

б) непосредственное обнаружение признаков правонарушений при контроле с использованием собственной базы данных оперативной и информационно-аналитической работы таможни;

в) непосредственное обнаружение признаков правонарушений с использованием ориентировочных материалов других таможен;

г) обнаружение признаков правонарушений при проверке данных, поступивших из других правоохранительных органов;

д) обнаружение признаков правонарушений при проверке данных из других источников информации;

3. обнаружение признаков правонарушений после пропуска грузов и транспортных средств:

а) непосредственное обнаружение признаков правонарушений сотрудниками таможни;

б) обнаружение признаков правонарушений другими правоохранительными органами.

В комплекс первоначальных следственных действий, осуществляемых в процессе расследования таможенных преступлений (независимо от их конкретного вида), входят: осмотры, задержание и допрос подозреваемого; обыски (выемки). В случае если расследование проводится в условиях неочевидности (когда личность подозреваемого не установлена), то круг первоначальных действий сужается.

Последующие следственные действия больше характеризуются аналитической, нежели поисковой, работой. Основная задача следователя на данном этапе расследования – выявление соучастников преступления, степени их взаимосвязи, размера причиненного вреда, неоднократности совершения подобного рода деяний, установление источников получения ввозимого (вывозимого) с территории страны товара и т.п.

Наиболее точной информацией, указывающей на причастность лица к совершению преступления или его подготовку к этому преступлению, является информация о его настоящей деятельности.

Проводятся осмотры таможенных документов, оформляемых лицами при ввозе (вывозе) имущества на таможенную территорию РФ.

На этом этапе огромную роль приобретают назначение и проведение технико-криминалистических экспертиз.

Важное значение в выявлении преступлений должно уделяться ОРМ. Немаловажную роль играет согласованность во взаимодействии и обмен оперативной информацией с правоохранительными органами стран ближнего и дальнего зарубежья.

В ходе осуществления расследования и параллельно ему проводятся различные ОРМ по проверке сведений, указывающих на вероятность правонарушения. Обязательной проверке во всех случаях подлежат следующие обстоятельства:

1. подлинность поступивших в таможню документов (лицензии и пр.), принадлежность их именно данной организации и конкретному грузу, правильность оформления (отсутствие признаков исправлений, подделки и т.п., соответствие реквизитов документа стандартам и образцам, взаимное соответствие сведений по одним и тем же позициям в разных документах);

2. соответствие предъявляемым требованиям ввда сделки и контракта по данной экспортно-импортной операции в целом и по отдельным позициям (например, избранному порядку расчетов, ценам и т.п.);

3. принадлежность и другие данные о предметах, предназначенных к перемещению;

4. отсутствие нарушений по оформлению операций, связанных с международными перевозками грузов (наличие, комплектность, подлинность и достоверность товаросопроводительных, товарно-транспортных и других документов, правильность их оформления согласно установленным требованиям);

5. соблюдение организацией требований по вопросам избрания и согласования с таможенными органами порядка декларирования и предъявления для контроля грузов (наличие свидетельства о признании декларантом, договор с организацией-декларантом и т.п. вопросы).