Необходимость и сущность кредита, его структура

Конкретной экономической основой, на которой проявляются и развиваются кредитные отношения, выступают кругооборот и оборот средств (капитала), в которых как правило наблюдаются колебания. В процессе движения корпоративного капитала наблюдаются приливы и оттоки денежных средств. Не всегда предприятие имеет возможность за счет собственных средств сформировать требуемую для вложений сумму. Поступления собственных средств могут быть рассосредоточены во времени и неравномерны (рассосредоточенность во времени процесса формирования амортизационного фонда за счет амортизационных отчислений, процесса формирования оборотного капитала вследствие сезонности его поступлений и т.д.).

Кредиты берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере не достает в конкретный момент времени собственных средств.

Основные отличия денег и кредита (денежных и кредитных отношений):

1. Различие состава участников в денежных и кредитных отношениях. В денежных отношениях сторонами сделки является покупатель и продавец. В кредитных отношениях - кредитор и заемщик. При этом в кредитных отношениях имеет место возвратное движение стоимости (возвратность кредита), которая переходит к заемщику лишь во временное владение.

2. Различие в процессах движения денег и кредита. Деньги при переходе от покупателя к продавцу не изменяют своей денежной формы, а кредит может предоставляться как в денежной, так и в товарной формах. Во временное пользование может быть предложен обычный товар, имеющий стоимость (цену) и потребительную стоимость.

3. В отличие от денежных сделок, для кредитных сделок возвратность является непременным условием. Часто предварительная оплата применяется при оказании ряда услуг (задаток при индивидуальном пошиве одежды в ателье). Однако зачастую при отказе заказчика от продукции задаток не возвращается или возвращается не полностью. Для кредитной сделки возвратность является обязательным условием.

Структуру кредита формируют субъекты кредитных отношений, каковыми являются кредитор, заемщик, ссуженная стоимость.

Кредитор – сторона кредитных отношений, предоставляющая ссуду. Источниками формирования средств, из которых выдается ссуда могут быть собственные накопления или заимствованные ресурсы (средства сформированные за счет депозитов, размещения акций, облигаций). Не только индивидуальные ссудополучатели должны возвратить ссуду кредитору (банку), но и сам кредитор обязан возвратить кредит, полученный от своих клиентов.

Заемщик - сторона кредитных отношений, получающая кредиты и обязанная возвратить полученную ссуду.

Особенности заемщика:

· Заемщик не является собственником ссужаемых средств, он выступает лишь их временным владельцем. Заемщик пользуется чужими ресурсами, ему не принадлежащими.

· Заемщик возвращает ссужаемые ресурсы, завершившие кругооборот в его хозяйстве. Для обеспечения такого возврата заемщик так должен организовать свою деятельность, чтобы обеспечить высвобождение средств, достаточных для расчетов с кредитором.

· Заемщик является плательщиком ссудного процента (уплачивает больше чем получает от кредитора)

· Заемщик зависит от кредитора и должен выполнить се обязательства, вытекающие из договора о ссуде.

· Заемщик должен не только выступать самостоятельным юридическими или физическим лицом, но и обладать определенным имущественным обеспечением, экономически гарантирующим его способность возвратить кредит по требованию кредитора. Заемщиками могут быть предприятия, обладающие материальными и денежными ресурсами, а также отдельные лица, подтверждающие свою дееспособность, свой доход как гарантию возврата кредита.

Ссуженная стоимость – стоимость, которая была фактически авансирована на осуществление воспроизводственного процесса. Заимствованные средства не просто расходуются. Они рассчитаны на получение какого-то дохода, того или иного эффекта. Кредитор сохраняет права собственности на ссуженные средства. Заемщик должен предать кредитору равноценность (эквивалент), обладающий той же или большей стоимостью. Сохранение стоимости – фундаментальное свойство кредита.

Структура кредита как целого предполагает единство его элементов (без заемщика не бывает кредитора и ссуженной стоимости и т.д.)

Стадии движения кредита:

Р_к - П_кз – И_к- … - В_р – В_к - П_кс

где Р_к – размещение кредита;

П_кз – получение кредита заемщиком;

И_к – использование кредита;

В_р – высвобождение ресурсов;

В_к – возврат временно заимствованной стоимости;

П_кс – получение кредитором средств, размещенных в форме кредита.

Единство движения кредита разрушать нельзя, т.е. разрушается сущность кредита.

Основу кредита составляет его возвратность. Ссуженая стоимость возвращается, совершая круговращение в хозяйстве заемщика, затем высвободившиеся в результате такого круговращения средства заемщик передает своему кредитору.

Возвратность, свойственная кредиту, получает юридическое закрепление в соответствующем договоре, который заключают участники кредитной сделки и который фиксирует соглашение сторон, юридические закрепляет необходимость возвращения временно заимствованной стоимости.

Сущность кредита таким образом раскрывается через следующие его определения: Кредит это:

· Взаимоотношения между кредитором и заемщиком;

· Возвратное движение стоимости;

· Движение платежных средств на началах возвратности;

· Движение ссуженной стоимости;

· Предоставление настоящих денег взамен будущих и т.д.

Дополнительно: Деньки, кредит. Банки /Под ред. Г.Н. Бегоглазовой. – М: Юрайт-Издат, 2004. – С. 185-197.