Все суммы указываются в рублях

№ п/п	Налогооблагаемые объекты	Код строки	Налоговая база	Ставка НДС	Сумма НДС

	Реализация товаров (работ, услуг), передача имущественных прав по соответствующим ставкам налога, всего			18%
				10%
				18/118
				10/110
2.	Реализация предприятия в целом как имущественного комплекса			X
3.	Выполнение строительно-монтажных работ для собственного потребления			18%
4.	Суммы полученной оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав
5.	Суммы, связанные с расчетами по оплате налогооблагаемых товаров (работ, услуг)
6.	Суммы налога, подлежащие восстановлению, всего в том числе
6.1	Суммы налога, подлежащие восстановлению при совершении операций, облагаемых по налоговой ставке 0 процентов
6.2	Суммы налога, подлежащие восстановлению в соответствии с подпунктом 3 пункта 3 статьи 170 НК РФ
7.	Общая сумма НДС, исчисленная с учетом восстановленных сумм налога (сумма величин графы 5 строк 010-090)
№ п/п	НАЛОГОВЫЕ ВЫЧЕТЫ	Код строки	Сумма НДС

8.	Сумма налога, предъявленная налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), имущественных прав, подлежащая вычету, в соответствии с пунктом 2 ст. 171 НК РФ, а также сумма налога, подлежащая вычету в соответствии с пунктом 5 ст. 171 НК РФ
	в том числе:
8.1	предъявленная подрядными организациями (заказчиками-застройщиками) по выполненным работам при проведении капитального строительства
9.	Сумма налога, предъявленная налогоплательщику-покупателю при перечислении суммы оплаты, , частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав, подлежащая вычету у покупателя
10.	Сумма налога, исчисленная при выполнении строительно-монтажных работ для собственного потребления, подлежащая вычету
11.	Сумма налога, уплаченная налогоплательщиком при ввозе товаров на таможенную территорию Российской Федерации, подлежащая вычету, всего:
	в том числе:
11.1	таможенным органам по товарам, ввезенным в таможенных режимах выпуска для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории
11.2	налоговым органам при ввозе товаров с территории Республики Беларусь
12.	Сумма налога, исчисленная с сумм оплаты, частичной оплаты, подлежащая вычету с даты отгрузки соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг)
13.	Сумма налога, уплаченная в бюджет налогоплательщиком в качестве покупателя - налогового агента, подлежащая вычету
14.	Общая сумма НДС, подлежащая вычету (сумма величин, указанных в строках 130, 150-170, 200, 210)


15.	Итого сумма НДС, исчисленная к уплате в бюджет по данному разделу (разность величин строк 120, 220 больше или равна нулю))
16.	Итого сумма НДС, исчисленная к уменьшению по данному разделу (разность величин строк 120, 220 меньше нуля)

Таблица 3.6

Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет,

по данным налогового агента

Показатели	Код строки	Значения показателей
КПП подразделения иностранной организации, состоящей на учете в налоговых органах
Наименование налогоплательщика - продавца










ИНН налогоплательщика - продавца
Код бюджетной классификации
Код по ОКАТО
Сумма налога, исчисленная к уплате в бюджет (руб.)
Код операции
Сумма налога, исчисленная при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав) (руб.)
Сумма налога, исчисленная при получении оплаты, частичной оплаты в счет предстоящей отгрузки товаров (выполнения работ, оказания услуг, передачи имущественных прав) (руб.)
Сумма налога, исчисленная налоговым агентом с оплаты, частичной оплаты при отгрузке товаров (выполнении работ, оказании услуг, передаче имущественных прав) в счет этой оплаты, частичной оплаты (руб.)

Таблица 3.7

Расчет суммы налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым подтверждено

Все суммы указываются в рублях

Код операции	Налоговая база	Налоговые вычеты по операциям, обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым документально подтверждена	Сумма налога ранее исчисленная по операциям, , обоснованность применения налоговой ставки 0 процентов по которым ранее не была документально подтверждена	Сумма налога ранее принятая к вычету и подлежащая восстановлению

















Итого

Таблица 3.8

Расчет суммы налога по операциям при реализации товаров (работ, услуг), применение налоговой ставки 0 процентов по которым не подтверждено

Все суммы указываются в рублях

Код операции	Налоговая база	Сумма начисленного НДС	Сумма налоговых вычетов


















Итого
Итого к уплате	Х	Х
Итого к уменьшению	Х	Х

В курсовом проекте представлены формы деклараций, применяемые в 2011 году. В случае изменения указанных форм, студенты должны заполнять формы деклараций действующие в периоде выполнения курсового проекта. Коды операций, указанные в расчетах, приведены в приказе Минфина России от 15.10.2009 № 104н.

содержание

1.	Программа дисциплины «Налоги и налогообложение»……… 1.1. Цели изучения дисциплины………………………………. 1.2. Содержание разделов дисциплины……………………….. 1.3. Рекомендуемая литература………………………………… 1.4. Практические занятия………………………………………
2.	Сборник задач по налогообложению……………………… 2.1. Основы налоговой системы Российской Федерации 2.2. Налог на добавленную стоимость (НДС) Общие положения по НДС НДС в облагаемой деятельности НДС, начисляемый по налоговой базе Налоговые вычеты по НДС Восстановление НДС НДС, уплачиваемый в бюджет за налоговый период НДС в совмещенной деятельности (облагаемой и необлагаемой НДС) Начисление НДС налоговыми агентами НДС по операциям, облагаемым по ставке 0 процентов 2.3. Акцизы Общие положения по акцизам Расчет акцизов 2.4. Таможенные платежи 2.5. Налог на прибыль Общие положения по налогу на прибыль Налог на прибыль в производственной организации Налог на прибыль в торговой организации Налог на прибыль по прочей реализации Внереализационные доходы и расходы 2.6. Имущественные налоги Налог на имущество организаций Транспортный налог Земельный налог 2.7. Ресурсные налоги Налог на добычу полезных ископаемых Плата за пользование недрами Водный налог Платежи за использование леса Плата за загрязнение окружающей среды (экологический платеж) Сборы за пользование объектами животного мира и объектами водных биологических ресурсов 2.8. Страховые взносы во внебюджетные фонды 2.9. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) 2.10.Упрощенная система налогообложения 2.11. Единый налог на вмененный доход
3.	Методические указания к курсовому проекту на тему «Расчет налога на добавленную стоимость» 3.1. Содержание курсового проекта 3.2. Содержание пояснительной записки по курсовому проекту

Наталья Леонидовна Вещунова

НАЛОГИ И НАЛОГООБЛОЖЕНИЕ

Учебное пособие

Лицензия ЛР №020593 от 07.08.97

Налоговая льгота – Общероссийский классификатор

продукции ОК 005-93, т.2; 95 3005 – учебная литература

Подписано в печать . . 2011. Формат 60×84/16. Печать офсетная.

Усл. печ. л. 9,5. Уч.-изд.л.9,5. Тираж 500.

Зак.

________________________________________________________________

Отпечатано с готового оригинал – макета, предоставленного автором,

в типографии Издательства Политехнического университета.

195251, Санкт-Петербург, Политехническая, 29.

<45 46 47 48 49 5051>

Дата добавления: 2014-12-05; просмотров: 668;