Задание 2. 39
За январь месяц текущего года в организации, занимающейся производственной деятельностью и оптовой торговлей, которые облагаются НДС по ставке 18%, осуществлены следующие операции:
1. Оприходованы и оплачены материалы на сумму 300 000 руб., в том числе НДС.
2. Оприходованы и оплачены товары на сумму 670 000 руб., в том числе НДС.
3. Приняты услуги сторонних организаций по производственной деятельности на сумму 54 000 руб., в том числе НДС.
4. Приняты оплаченные услуги сторонних организаций по торговой деятельности на сумму 38 000 руб., в том числе НДС.
5. Получена финансовая помощь от покупателей продукции на сумму 40 000 руб.
6. Получен аванс за предстоящую поставку товара в следующем отчетном периоде в сумме 450 000 руб.
7. Продана продукция на сумму 1 200 000 руб., в том числе НДС, в счет оплаты которой от покупателя получен его собственный вексель на сумму 1 210 000 рублей сроком на 90 дней.
8. Проданы товары на сумму 670 000 руб., в том числе НДС. В счет отгрузки данной партии товаров в предыдущем отчетном периоде был получен аванс в сумме 300 000 рублей и по нему был начислен НДС.
9. Проданы основные средства за 48 000 руб., в т.ч. НДС. Остаточная стоимость проданных основных средств – 24 000 руб. (числится в учете без НДС).
Определите сумму НДС, подлежащую уплате в бюджет (возмещению из бюджета (табл. 2.26).
Таблица 2.26
Расчет НДС за налоговый период
№ пп | Содержание операции | Сумма, руб. | Расчет и пояснения |
Сумма НДС, начисленного за налоговый период: | |||
Сумма НДС, включенная в состав налоговых вычетов: | |||
Сумма НДС, подлежащая уплате в бюджет: | |||
Сумма НДС, подлежащая возмещению из бюджета: | |||
Дата добавления: 2014-12-05; просмотров: 610;