Факультет психологии

Приложение 1
       
Карточки счетов бухгалтерского учета
       
Счет 01-1 «Основные средства в организации»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 24 950 000    
8.а 1 100 000 5.а 760 000
8.б 198 000    
Оборот 1 298 000 Оборот 760 000
Сальдо на 31.12.ХХ 25 488 000    
         
Счет 01-2 «Выбытие основных средств»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ      
5.а 760 000 5.б 710 000
    5.в 50 000
Оборот 760 000 Оборот 760 000
Сальдо на 31.12.ХХ -   -
       
Счет 02 «Амортизация основных средств»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма (руб.) Номер операции Сумма (руб.)
Сальдо на 01.12.ХХ     12 230 500
5.б 710 000 32.а 200 000
    32.б 55 000
Оборот 710 000 Оборот 255 000
Сальдо на 31.12.ХХ     11 775 500
       
Счет 04 «Нематериальные активы»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 1 670 000    
98 940    
Оборот 98 940 Оборот  
Сальдо на 31.12.ХХ 1 768 940    
       
Счет 05 «Амортизация нематериальных активов»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     295 000
    34 000
Оборот   Оборот 34 000
Сальдо на 31.12.ХХ     329 000
       
Счет 07 «Оборудование к установке»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 740 000    
150 000    
Оборот 150 000 Оборот  
Сальдо на 31.12.ХХ 890 000    
       
Счет 08-4 «Приобретение объектов основных средств»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 1 650 000    
4.а 100 000 150 000
    8.а 1 100 000
    8.б 198 000
Оборот 100 000 Оборот 1 448 000
Сальдо на 31.12.ХХ 302 000    
       
Счет 08-8 «Выполнение научно-исследовательских, опытно-конструкторских и технологических работ»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ -    
85 000 98 940
   
25.е 10 000    
27.д 3 000    
28.д    
Оборот 98 700 Оборот 98 940
Сальдо на 31.12.ХХ    
       
Счет 10 «Материалы»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 2 263 000    
1.а 360 000 85 000
9.а 340 000
5.г 60 000 9.б 60 000
17 000 9.в 50 000
19.а 7 200 9.г 15 000
Оборот 445 120 Оборот 550 000
Сальдо на 31.12.ХХ 2 158 120    
       
Счет 19 «НДС по приобретенным ценностям»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 153 305    
1.б 64 800 273 905
4.б 18 000    
10.д 37 800    
Оборот 120 600 Оборот 273 905
Сальдо на 31.12.ХХ -   -
       
Счет 20 «Основное производство»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 25 100    
9.а 340 000 17 000
20.а 205 000 1 317 940
32.а 200 000    
27.а 61 500    
28.а 4 100    
359 400    
185 540    
Оборот 1 355 540 Оборот 1 334 940
Сальдо на 31.12.ХХ 45 700    
       
Счет 25 «Общепроизводственные расходы»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ -    
9.б 60 000 359 400
10.б 140 000    
25.б 95 000    
27.б 28 500    
28.б 1 900    
34 000    
Оборот 359 400 Оборот 359 400
Сальдо на 31.12.ХХ -   -
 
Счет 26 «Общехозяйственные расходы»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ -    
9.в 50 000 185 540
10.в 42 000    
20.а 7 000    
20.б 2 500    
25.в 22 000    
27.в 6 600    
28.в    
32.б 55 000    
Оборот 185 540 Оборот 185 540
Сальдо на 31.12.ХХ -   -
       
Счет 43 «Готовая продукция»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 1 291 730    
1 317 940 37.б 1 480 000
Оборот 1 317 940 Оборот 1 480 000
Сальдо на 31.12.ХХ 1 129 670    
       
Счет 44 «Расходы на продажу»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ -    
9.г 15 000 58 840
10.г 28 000    
25.г 12 000    
27.г 3 600    
28.г    
Оборот 58 840 Оборот 58 840
Сальдо на 31.12.ХХ -   -
       
Счет 50 «Касса»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 51 500    
295 000 259 800
5 000 35 200
Оборот 300 000 Оборот 295 000
Сальдо на 31.12.ХХ 56 500    
       
Счет 51 «Расчетные счета»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 6 599 000    
35 200 13.а 1 149 000
18.а 2 000 000 13.б 13 000
18.б 10 000 13.в
    13.г 34 000
    13.д 38 600
    13.е 108 000
    13.з 4.150
    13.и 130 000
    295 000
Оборот 2 045 200 Оборот 1 772 250
Сальдо на 31.12.ХХ 6 871 950    
       
Счет 58 «Финансовые вложения»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 1 080 500    
       
       
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.ХХ 1 080 500    
       
Счет 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     1 005 000
13.а 1 149 000 1.а
    1.б
    4.а
    4.б
    10.б 140 000
    10.в 42 000
    10.г 28 000
    10.д 37 800
Оборот 1 149 000 Оборот 790 600
Сальдо на 31.12.ХХ     646 600
       
Счет 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 2 170 745    
37.а 2 065 000 18.а 2 000 000
Оборот 2 065 000 Оборот 2 000 000
Сальдо на 31.12.ХХ 2 235 745    
       
Счет 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     305 000
    13 000
Оборот   Оборот 13 000
Сальдо на 31.12.ХХ     318 000
       
Счет 67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     1 000 000
13.б 13 000    
13.и 130 000    
Оборот 143 000 Оборот  
Сальдо на 31.12.ХХ     857 000
       
Счет 68.1 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     395 800
13.д 38 600 26.а 34 200
Оборот 38 600 Оборот 34 200
Сальдо на 31.12.ХХ     391 400

 

 

Счет 68.2 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     395 800
273 905 315 000
Оборот 273 905 Оборот 315 000
Сальдо на 31.12.ХХ     436 895

 

Счет 68.4 «Расчеты по налогам и сборам»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     395 800
13.г 34 000 43 072
Оборот 34 000 Оборот 43 072
Сальдо на 31.12.ХХ     404 872
Счет 69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     127 300
13.е 108 000 103 200
25.д 6 000 6 880
Оборот 114 000 Оборот 110 080
Сальдо на 31.12.ХХ     123 380
       
Счет 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     306 100
15.а 245 000 25.а 205 000
61 100 25.б 95 000
26.а 34 200 25.в 22 000
26.б 4 100 25.г 12 000
26.в 1 200 25.д 6 000
26.г 25.е 10 000
Оборот 345 900 Оборот 350 000
Сальдо на 31.12.ХХ     310 200
       
       
Счет 71 «Расчеты с подотчетными лицами»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ    
15.б 14 800
    20.а 7 000
    20.б 2 500
    5 000
   
Оборот 14 800 Оборот 15 720
Сальдо на 31.12.ХХ -   -
       
       
Счет 73 «Расчеты с персоналом по прочим операциям»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 1 200    
    26.б 4 100
Оборот   Оборот 4 100
Сальдо на 31.12.ХХ     2 900
       
Счет 76-1 «Расчеты с разными дебиторами»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ 15 000    
13.з 4 150 18.б 10 000
13.в    
Оборот 4 650 Оборот 10 000
Сальдо на 31.12.ХХ 9 650    
       
Счет 76-2 «Расчеты с разными кредиторами»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     3 800
   
    61 100
Оборот   Оборот 61 600
Сальдо на 31.12.ХХ     65 400
       
Счет 80 «Уставный капитал»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     23 200 000
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.ХХ     23 200 000
         
Счет 83 «Добавочный капитал»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     500 000
Оборот   Оборот  
Сальдо на 31.12.ХХ     500 000
       
Счет 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     795 079
    172 288
      2 498 421
Оборот   Оборот 2 670 709
Сальдо на 31.12.ХХ     3 465 788
       
Счет 90 «Продажи»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ      
37.б 1 480 000 37.а 2 065 000
315 000    
58 840    
211 160    
Оборот 2 065 000 Оборот 2 065 000
Сальдо на 31.12.ХХ -   -
 
91.2 Счет 91 «Прочие доходы и расходы» 91.1
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ      
5.в 5.г
13 000 19.а 7 200
4 200    
Оборот 67 200 Оборот 67 200
Сальдо на 31.12.ХХ -   -
       
Счет 94 «Недостачи и потери от порчи ценностей»
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ      
26.в 1 200
    26.г
Оборот   Оборот 1 500
Сальдо на 31.12.ХХ     1 200
     
  Счет 99 «Прибыли и убытки»  
Дебет Кредит
Номер операции Сумма Номер операции Сумма
Сальдо на 01.12.ХХ     2 498 421
172 288 211 160
43 072 4 200
  2 498 421    
Оборот 2 713 781 Оборот 215 360
Сальдо на 31.12.ХХ -   -

 

 

6. Для определения величины налога на прибыль, который необ­ходимо доначислить по итогам работы ОАО в декабре 20ХХ г., и последующего отражения налоговых обязательств в бухгалтерском учете (операция № 42 в табл. 6) следует заполнить отчет о прибылях и убытках (Приложение 3).

7. На основе карточек счетов (Приложение 1) составить оборотно-сальдовую ведомость (Приложение 4), а затем баланс по форме, приведенной в Приложении 5.

Факультет психологии

Кафедра ___________








Дата добавления: 2014-12-03; просмотров: 609;


Поиск по сайту:

При помощи поиска вы сможете найти нужную вам информацию.

Поделитесь с друзьями:

Если вам перенёс пользу информационный материал, или помог в учебе – поделитесь этим сайтом с друзьями и знакомыми.
helpiks.org - Хелпикс.Орг - 2014-2024 год. Материал сайта представляется для ознакомительного и учебного использования. | Поддержка
Генерация страницы за: 0.009 сек.