Нормативная себестоимость и логистический цикл
Элементы затрат, руб. | Нормативная себестоимость, руб. | Логистический цикл | |
Материальные затраты | |||
Трудозатраты | |||
Переменные накладные расходы | |||
Постоянные накладные расходы |
14. Определите цену реализации ГП (Csale)
Таким образом, в результате выполнения предыдущих пунктов подсчитывается нормативная себестоимость с целью определения целесообразности разработки производственного плана на НП 001.1 и проведения логистических операций в разрезе каждой НП. В результате выполнения пункта 13 определяется логистический цикл с целью осуществления дальнейшего планирования материальных потоков.
Пример графического отображения логистических цепей холдинга представлен на рисунке 1.
Рисунок 1 – Логистические цепи холдинга
В результате задания № 1 определены нормативная себестоимость, логистический цикл, цена реализации ГП, которые будут выступать в качестве входных данных задания № 2.
Оперативное планирование материальных потоков
В данном задании для ГП 001.1 необходимо сформировать:
– годовой финансовый план;
– главный календарный план;
– план потребности в материалах.
Продемонстрируем организационно-технологическую интеграцию задач производства, снабжения и сбыта посредством оперативного планирования.
Планирование продаж и операций (годовой финансовый план)
Необходимо рассчитать показатели годового финансового плана. В таблице 2.1 приведены пояснения по их расчету, а также входные данные, используемые в расчете.
1. Рассчитайте прогноз затрат по ГП (Plncost). Полученный прогноз затрат разбейте на 12 месяцев.
2. Рассчитайте прогноз отгрузки по ГП (Plnship) и разбейте его на 12 месяцев.
3. Рассчитайте прогноз заказов по ГП Plnorder), прогноз производства ГП (Plnprod) и прогноз складских запасов (Plnstock) для каждого месяца года.
4. Рассчитайте оборачиваемость складских запасов (Trnvrstock).
5. Рассчитайте уровень рентабельности по ГП (Prftcrs%) для каждого месяца года.
Таблица 2.1.
Входные данные и методика расчета плана продаж и операций
Код | Наименование | Пояснение |
Входные данные | ||
С | Нормативная себестоимость | Формула представлена в таблице 1.4 |
D | Годовой спрос | Годовой спрос на ГП выдается преподавателем (пример входных данных – таблица 1 приложения А) |
Csale | Цена реализации ГП | См. таблицу 1.4 |
Расчетные данные | ||
Plncost | Прогноз затрат по ГП | где i – ГП; n – количество ГП в рамках ТНГ |
Plnship | Прогноз отгрузки по ГП | где i – ГП, n – количество ГП в рамках ТНГ |
Plnorder | Прогноз заказов по ГП | Plnorder i = Plnship i |
Plnprod | Прогноз производства по ГП | Plnprod i = 0,95Plncost i |
Prftcrs% | Процент валовой прибыли по ГП | Prftcrs% = (Plnship – Plncost) : Plnship*100 |
Plnstock | Прогноз складских запасов по ГП | Plnstock = Plncost – Plnprod |
Trnvrstock | Оборачиваемость складских запасов | Trnvrstock = ΣPlncost : ΣPlnstock |
6. Полученные результаты формализуйте в виде таблицы 2.2.
Таблица 2.2.
План продаж и операций ГП 001.1
ПргнОтг, руб. | ПргнЗатр, руб. | ПргЗак, руб. | ПргнПрзв, руб. | ПргнСкл, руб. | Рент-ть, % | |
Январь | ||||||
Февраль | ||||||
Март | ||||||
Апрель | ||||||
Май | ||||||
Июнь | ||||||
Июль | ||||||
Август | ||||||
Сентябрь | ||||||
Октябрь | ||||||
Ноябрь | ||||||
Декабрь | ||||||
Итого |
Планирование главного календарного плана (ГКП)
Необходимо преобразовать годовой финансовый план в прогноз производства, выраженный в штуках с тем, чтобы сформировать ГКП. В таблице 2.3 приведены пояснения по их расчету, а также входные данные, используемые в расчете.
Таблица 2.3.
Дата добавления: 2014-11-29; просмотров: 958;