КОНТРОЛЬ ЗНАНИЙ

Вопросы к экзамену по дисциплине «Финансовое право».

1. Понятие финансов, их функции и роль. Финансовая система Республики Беларусь, ее структура.

2. Конституционные основы финансовой системы Республики Беларусь. Государственные финансы.

3. Финансовая деятельность государства, ее цель и задачи. Система, правовое положение государственных органов, осуществляющих финансовую деятельность в Республике Беларусь.

4. Принципы, методы и формы осуществления финансовой деятельности государства.

5. Предмет и понятие финансового права. Метод финансового права и его специфика.

6. Система и источники финансового права.

7. Понятие финансово-правовой нормы и ее структура. Виды финансово-правовых норм и их особенности.

8. Финансовые правоотношения, их виды и особенности. Основания возникновения, изменения и прекращения финансово-правовых отношений.

9. Субъекты финансовых правоотношений: понятие и виды.

10. Права и обязанности субъектов финансовых правоотношений.

11. Понятие, цель, значение и задачи финансового контроля.

12. Система органов, осуществляющих финансовый контроль. Совет по координации контрольной деятельности в Республике Беларусь. Полномочия Комитета государственного контроля Республики Беларусь в сфере финансового контроля.

13. Министерство финансов Республики Беларусь как орган финансового контроля. Функции и полномочия Министерства по налогам и сборам и его органов в сфере финансового контроля.

14. Права Национального банка Республики Беларусь и банков в сфере финансового контроля.

15. Виды финансового контроля.

16. Формы финансового контроля. Предварительный, текущий и последующий финансовый контроль.

17. Методы финансового контроля. Проверка и ревизия как основные способы финансового контроля. Виды проверок (ревизий) и порядок их проведения. Особенности проведения ревизий по постановлениям органов предварительного следствия, определениям судов, постановлениям судей.

18. Контрольно-ревизионная документация, порядок ее оформления и правовое значение. Акт проверки (ревизии), промежуточный акт, справка о проведенной проверке (ревизии), аудиторское заключение.

19. Виды ответственности за нарушение финансового законодательства.

20. Понятие и роль бюджетного права как ведущего финансово-правового института. Источники бюджетного права.

21. Субъекты бюджетного права. Бюджетные права (компетенция) Республики Беларусь. Особенности бюджетных прав (компетенции) админи­стративно-территориальных единиц.

22. Понятие бюджета, его структура, назначение и роль в осуществлении внутренней и внешней политики государства.

23. Бюджетная система Республики Беларусь и ее принципы. Консолидированные бюджеты.

24. Состав доходов и расходов бюджетов. Бюджетная классификация и ее правовое значение. Распределение доходов и расходов между отдельными звеньями бюджетной системы. Собственные и регулирующие доходы. Оборотная кассовая наличность.

25. Дефицит бюджета и порядок его утверждения. Источники финансирования дефицита бюджета. Профицит бюджета.

26. Межбюджетные отношения. Принципы межбюджетных отношений. Межбюджетные трансферты.

27. Понятие бюджетного процесса, его принципы и стадии. Бюджетный период. Бюджетный (финансовый) год.

28. Стадия составления проекта бюджета.

29. Порядок рассмотрения и утверждения бюджета. Принятие Закона о бюджете Республики Беларусь.

30. Исполнение республиканского и местных бюджетов. Система органов Государственного казначейства. Секвестр и блокирование бюджета. Защищенные статьи бюджета.

31. Отчет об исполнении бюджета: порядок составления, рассмотрения и утверждения.

32. Понятие и виды государственных целевых денежных фондов.

33. Правовое регулирование государственных целевых бюджетных фондов.

34. Правовое регулирование государственных внебюджетных фондов.

35. Понятие государственных доходов.

36. Система государственных доходов, их виды. Порядок установления государственных доходов, основы их правового регулирования.

37. Неналоговые государственные доходы.

38. Хозяйственная деятельность как источник доходов бюджетных организаций.

39. Прибыль республиканских и коммунальных унитарных предприятий как источник государственных доходов.

40. Доходы от имущества, находящегося в государственной собственности.

41. Понятие налогов, их функции и роль. Сборы (пошлины), их отличие от налогов.

42. Виды налогов.

43. Правовая конструкция налогов: плательщики налогов и сборов, их права и обязанности; объект налогообложения; налоговая база; налоговый период; налоговая ставка (ставки); порядок исчисления; порядок и сроки уплаты; льготы по налогам.

44. Налоговая система Республики Беларусь: понятие, структура и принципы формирования.

45. Налоговое право Республики Беларусь - основной финансово-правовой институт. Понятие, роль налогового права и его место в системе финансового права.

46. Налоговые правоотношения и их особенности. Субъекты, объекты и содержание налоговых правоотношений.

47. Подоходный налог с физических лиц: плательщики; объект налогообложения; налоговая база; ставки налога; доходы не подлежащие налогообложению; налоговые вычеты; порядок исчисления; порядок и сроки уплаты налога; порядок предоставления деклараций о совокупном годовом доходе.

48. Земельный налог: плательщики; объекты налогообложения; налоговая база; принципы налогообложения; льготы; порядок исчисления; порядок и сроки уплаты.

49. Налог на недвижимость: плательщики; объекты налогообложения; налоговая база; ставки налога; льготы; порядок исчисления; порядок и сроки уплаты.

50. Налог на добавленную стоимость: плательщики; объекты налогообложения; налоговая база; ставки налога; льготы; порядок исчисления; порядок и сроки уплаты.

51. Акцизы: плательщики; объекты обложения акцизами; виды подакцизных товаров; ставки акцизов; льготы; порядок исчисления; порядок и сроки уплаты.

52. Налог на прибыль: плательщики; объект налогообложения; налоговая база; ставки налога; льготы; порядок исчисления; порядок и сроки уплаты.

53. Налог за использование природных ресурсов (экологический налог): плательщики; объекты налогообложения; налоговая база; ставки налога; льготы; порядок исчисления; порядок и сроки уплаты.

54. Государственная пошлина.

55. Особые налоговые режимы. Упрощенная система налогообложения.

56. Единый налог с индивидуальных предпринимателей и иных физических лиц, осуществляющих реализацию товаров (работ, услуг). Налог на доходы от осуществления лотерейной деятельности.

57. Налог на игорный бизнес. Единый налог для производителей сельскохозяйственной продукции.

58. Виды местных налогов и сборов, порядок их установления и введения.

59. Налог на услуги.

60. Налог за владение собаками.

61. Сбор на развитие территорий.

62. Курортный сбор.

63. Сборы за промысловую заготовку (закупку) дикорастущих растений (их частей), грибов, технического и лекарственного сырья растительного происхождения в целях их промышленной переработки или реализации.

64. Понятие налогового контроля и формы его осуществления. Налоговая проверка как форма налогового контроля: сущность и виды. Плановая и внеплановая, камеральная и выездная налоговая проверка. Комплексная, тематическая, рейдовая, встречная выездные налоговые проверки.

65. Оформление результатов налоговой проверки. Права и обязанности должностных лиц налоговых органов по выявлению нарушений законодательства о налогах и привлечению виновных к ответственности.

66. Порядок и сроки обжалования решений налоговых органов, действий (бездействия) должностных лиц налоговых органов.

67. Принудительное взыскание налогов и неналоговых платежей. Порядок обращения взыскания на имущество нарушителей налогового законодательства.

68. Основания и порядок представления физическими лицами деклараций о доходах и имуществе, об источниках денежных средств. Ответственность за непредставление деклараций, за указание в них неполных либо недостоверных сведений, за сокрытие имущества и источников денежных средств.

69. Понятие и значение государственного займа (кредита). Виды внутренних государственных займов в Республике Беларусь: государственные краткосрочные облигации, государственные долгосрочные облигации с купонным доходом, долгосрочные государственные облигации. Основные условия выпуска, обращения и погашения государственных ценных бумаг.

70. Правовое регулирование внешних займов Республики Беларусь. Цели внешних займов. Межправительственные кредитные соглашения, кредитование международными финансовыми организациями, выпуск на внешние финансовые рынки государственных ценных бумаг Республики Беларусь.

71. Формы внутреннего и внешнего государственного долга.

72. Управление государственным долгом.

73. Понятие и значение страхования. Формы, отрасли и виды страхования.

74. Объекты и субъекты страхования.

75. Государственное регулирование страховой деятельности. Функции Министерства финансов Республики Беларусь по осуществлению государственного контроля за страховой деятельностью. Основания привлечения к ответственности страховщиков за нарушения законодательство о страховании. Применяемые санкции и порядок их обжалования.

76. Обязательные виды страхования. Обязательное государственное страхование. Основания и порядок получения страхового возмещения сотрудниками органов внутренних дел. Размеры страхового возмещения по видам страховых случаев.

77. Правовое регулирование внебюджетных средств бюджетных учреждений.

78. Понятие денежной системы и ее составные элементы. Правовые основы денежной системы. Эмиссия денег.

79. Виды открываемых банками счетов. Порядок открытия счета в банке. Общий перечень документов, представляемых в банк для открытия счета. Переоформление и закрытие счетов.

80. Правовые формы безналичных расчетов. Платежные инструкции: платежное поручение, платежное требование, платежное требование-поручение. Формы платежных инструкций. Платежная инструкция клиента - юридического лица. Платежная инструкция клиента - физического лица.

81. Аккредитив. Виды аккредитива. Понятие и виды инкассо.

82. Правовые основы наличного денежного обращения. Порядок ведения кассовых операций и расчетов наличными денежными средствами в белорусских рублях на территории Республики Беларусь. Инвентаризация наличных денежных средств, ценных бумаг, бланков строгой отчетности и контроль за соблюдением порядка ведения кассовых операций.

83. Понятие валютных ценностей и иностранной валюты. Валютный курс.

84. Валютное регулирование. Органы, осуществляющие валютное регулирование в Республике Беларусь. Валютное законодательство.

85. Понятие валютных операций, их субъекты. Виды валютных операций. Валютные операции, проводимые между резидентами и нерезидентами: текущие валютные операции и валютные операции, связанные с движением капитала - понятие, особенности проведения.

86. Использование иностранной валюты, ценных бумаг в иностранной валюте и платежных документов в иностранной валюте при проведении валютных операций между резидентами.

87. Валютно-обменные операции и порядок их осуществления.

88. Порядок ввоза, вывоза и пересылки иностранной валюты, белорусских рублей, платежных документов в иностранной валюте, документарных ценных бумаг в белорусских рублях и иностранной валюте физическими лицами через таможенную границу Республики Беларусь.