В России действуют три уровня программ помощи бизнеса: федеральные, региональные, муниципальные.
Поддержка оказывается на следующих принципах:
1) заявительный порядок обращения субъектов;
2) доступность инфраструктуры поддержки субъектов малого и среднего предпринимательства для всех субъектов;
3) равный доступ всех субъектов, соответствующих критериям, к участию в программах, оказывающих поддержку;
4) оказание поддержки с соблюдением требований, установленных Федеральным законом от 26.07.2006 N 135-ФЗ "О защите конкуренции";
5) открытость процедур оказания поддержки.
Федеральная программа зачастую лишь описывает лишь порядок предоставления, а исполняется она на региональном уровне.
Любые программы распределяются на два подраздела: бесплатные и платные.
Бесплатные программы К ним относится информационно-консультативное сопровождение предпринимателей, различного вида субсидии, помощь начинающим предпринимателям, предоставление помещений и территорий для ведения хозяйственной деятельности, снижение налогов и налоговые каникулы.
Платные формы подразумевают под собой то, что за полученную помощь предприниматель заплатит.
К этим формам поддержки можно отнести льготные кредиты, осуществляемые через банки-партнеры, поручительство по кредитам, выдача микрозаймов в размере до миллиона рублей – таблица 2.
Таблица 2 - Федеральные программы 2015-2017 гг.
| Наименование | Описание | Условия |
| Агентство кредитных гарантий | Предоставляет поручительство по кредитам в том случае, если у заемщика нет достаточного обеспечения. Разделяет кредитные риски с банками-партнерами. Взимает процент от суммы кредита за свои услуги. | Стоимость проекта не менее 50 млн. рублей, но не более 1 млрд. рублей |
| МСП Банк | Обеспечивает предпринимателей и организации кредитами под выгодный процент через банки-партнеры и специальные организации: фонды поддержки бизнеса, лизинговые компании, микрофинансовые организации. | Наиболее распространенный продукт, осуществляемый через фонды поддержки бизнеса: Микрозайм в размере до 1 млн. рублей сроком на 1 год под 10% годовых. В 2016 году планируется увеличение суммы до 3 млн. рублей, а срока до 3 лет. |
| Фонд содействия развитию малых форм предприятий в научно-технической сфере | Организует развитие малых предприятий в научно-технической сфере, оказывая прямую финансовую помощь, привлекая инвесторов в инновационный проект, обучая и подготавливая кадры для инновационного проекта. | Суммы грантов и иные условия различаются для каждой из программ, реализуемых Фондом. |
Механизмы финансовой поддержки малого предпринимательства – таблица 3.
Таблица 3. Финансовые механизмы поддержки предпринимательства
| № п/п | Механизмы финансовой поддержки малых предприятий | Интересы коммерческих структур | Интересы малых предприятий | Рекомендации по использованию в рамках программ поддержки малого предпринимательства |
| Субсидирование процентных ставок | Расширение рынка за счет новых малых предприятий | Удешевление процентов по кредиту | Субсидирование ставок по всем кредитам группам предприятий МСП | |
| Гарантийные фонды кредитования | Снижение рисков невозврата кредитов | Снижение ставки кредитования на 1-3% | Размещение гарантийных фондов на конкурсной основе | |
| Льготное кредитование | Мультипликация объема выданных кредитов | Снижение ставок по кредитам за счет ставок по депозитам | Одно из условий конкурсного размещения гарантийных фондов | |
| Софинансирование | Возможность кредитования части проекта по тарифным ставкам | Снижение средних ставок по кредитам, привлекаемым для реализации проекта на 4-6% | Условие конкурсов региональных программ, негосударственных субъектов инфраструктуры, пилотных проектов | |
| Лизинг | Обеспечение возврата основной части кредита в виде передаваемого в лизинг оборудования | Рассрочка оплаты оборудования, ускоренная автоматизация, снижение суммы гарантий на 2-3% | Связанные кредиты на закупку оборудования под гарантии фонда с последующей передачей в лизинг | |
| Франчайзинг | Расширение бизнеса только за счет переменных издержек | Экономия на постоянных издержках | Тиражирование российского опыта франчайзинга | |
| Консалтинг | Повышение качества подготовки и сопровождения проектов | Экономия на издержках по разработке проектов 2,5-3% | Активизация взаимодействия банков и консалтинговых фирм | |
| Централизованный бухгалтерский учет | Расширение клиентской базы аудиторских фирм | Экономия по начислениям на зарплату бухгалтерии и налоговое планирование | Расширение опыта работы аудиторских фирм по централизованному бухучету на малых предприятиях | |
| Венчурное финансирование | Выход на высокодоходные проекты | Первичная финансовая поддержка инноваций | Опытная проработка венчурных инвестиций | |
| Кредитные союзы | Аккумуляция денежных средств | Льготы при целевом кредитовании участников союза на 5-7% | Экспериментальное участие в софинансировании | |
| Бизнес-центры | Комплекс услуг для широкого круга клиентов | Экономия на орграсходах по ведению бизнеса | Аккредитация бизнес-центров для взаимодействия с инвесторами | |
| Бизнес-инкубаторы | Рост числа клиентов, занятых в производственной сфере | Экономия на аренде производственных мощностей и общепроизводственных расходов | Создание бизнес-инкубаторов с современным оборудованием, полученным по связанным кредитам | |
| Комплексное обслуживание малих предприятий | Расширение числа легально работающей клиентуры | Высокое качество услуг для малых предприятий при минимальных издержках | Конкурс среди негосударственных структур поддержки МСП |
Рассмотренные выше финансовые механизмы носят базовый характер. На их основе можно строить более сложные схемы, основанные на комбинациях простых механизмов с добавлением организационных форм, напрямую не связанных с малым бизнесом, но удачно вписывающихся в систему государственной и коммерческой поддержки малого предпринимательства.
Бизнес-центры оказывают консультационные, маркетинговые, аудиторские услуги малым предпринимателям. В дополнение к описанным выше механизмам такого рода центрах могут оказываться услуги по аренде офиса, оргтехники, тренингу.
Бизнес-инкубаторы не только предоставляют в аренду универсальное оборудование, но и снижают расходы предпринимателя на содержание инфраструктуры (охрана, централизованное водо-, газо-, энергоснабжение). Учитывая масштабы работ по реструктуризации крупных промышленных предприятий, можно утверждать, что роль бизнес-инкубаторов будет возрастать уже в ближайшем будущем.
Субсидирование процентной ставки стало наиболее популярным инструментом финансовой поддержки предпринимательства в разных секторах экономики. В результате сбора налогов с добросовестно работающих предпринимателей государство уменьшает издержки по кредитам, которые получают по итогам конкурсов плохо работающие предприниматели. В идеале ставка должна субсидироваться автоматически всем предпринимателям определенного сектора экономики или региона.
Гарантийные фонды. Недостаток залоговой массы выступает барьером на пути кредитования малого предпринимательства.
Использование государственных гарантий для расширения обеспечения кредита имеет смысл только в том случае, если эта гарантия начинает действовать автоматически при наступлении дефолта. Тогда для банка эта гарантия служит полноценным обоснованием для снижения объемов резервирования в соответствии с действующими инструкциями. Например, солидарная государственная гарантия по кредиту может снизить норматив формирования резервов с 20% до нуля. Но тогда в таких же пропорциях должна меняться и стоимость гарантий.
Софинансирование. Кредитование связано с риском, и при прочих равных условиях желательно эти риски разделить с другими участниками проекта. Если при этом кто-либо из участников может предложить более дешевые ресурсы, хотя бы в ограниченном объеме, то недостающие средства можно будет привлечь из других, более дорогих источников.
Лизинг.Лизинг имеет много преимуществ, но главное - возврат массы кредита уже обеспечен оборудованием, принадлежащим лизингодателю. Лизинг обладает следующими преимуществами по сравнению с другими вариантами инвестирования:
- лизинг позволяет предприятию при минимальных единовременных затратах приобрести современное оборудование и технику в достаточных количествах. При этом нет необходимости при приобретении дорогостоящего имущества аккумулировать собственные средства, которые, как правило, вложены в запасы, готовую продукцию, участвуют в расчетах с дебиторами, т.е. являются источником финансирования текущей деятельности предприятия;
- лизинговые платежи относятся на себестоимость, что позволяет экономить значительные суммы при уплате в бюджет налога на прибыль
Франчайзинг. В самом упрощенном виде франчайзинг предполагает использование торговой марки крупной фирмы для развития малого предприятия. Несмотря на различные варианты договорных взаимоотношений крупной фирмы-франчайзера и малого предприятия-франчайзи (договор, долевое участие в капитале, создание филиала, передача прав на использование торговой марки, передача оборудования, обучение персонала), финансовый механизм собственно франчайзинга заключается в том, чтобы компенсировать с помощью сети операторов постоянные издержки франчайзера.
Преимущества франчайзинга:
- возможность начать собственное дело: франчайзи не работник франчайзера, а владелец собственного бизнеса;
- готовая рыночная ниша;
- раскрученная торговая марка;
- отпадает необходимость в рекламе качества услуг или товара;
Негативные стороны франчайзинга:
- меньше экономической свободы, ограничение инициативы;
- невозможность быстрого выхода из бизнеса, так как договор обычно заключается на относительно большой срок;
- установление необходимого сотрудничества со всеми франчайзи системы;
- зависимость от финансовой стабильности франчайзера.
Консалтинг. Наиболее квалифицированные консультанты устанавливают оплату своих услуг не только за отдельные этапы выполненных работ, но и стремятся войти в распределение доходов, получаемых от конечной реализации проекта. Часто используются комбинированные схемы, когда на начальной стадии возмещаются минимальные издержки консультанта, а по завершении работ консультант получает 5-10% от привлеченных кредитных ресурсов от полученного дохода, реже (в силу особенностей российской налоговой системы) от полученной прибыли.
Ведение бухгалтерского учета специализированной организацией. Согласно Федеральному закону от 21.11.1996 г. № 129-ФЗ «О бухгалтерском учете», предприниматель может поручить эту работу специализированным аудиторским фирмам. Используя эффект масштаба и высокую квалификацию своего персонала, такие фирмы устанавливают плату за свои услуги на уровне средней заработной платы бухгалтера малого предприятия плюс НДС. Таким образом, предприниматель выигрывает как минимум 39% существующих начислений на зарплату бухгалтера.
Венчурное финансирование. Механизм венчурного финансирования строится на обычной рисковой схеме, которая предполагает, что хотя бы часть из инвестируемых, как правило, инновационных, проектов будет иметь столь высокую доходность, что она покроет убытки неудачной реализации остальных проектов.
Венчурный капитал направляется в малые высокотехнологичные компании, ориентированные на разработку и выпуск новой наукоемкой продукции.
Венчурный капитал предоставляется новым высокотехнологичным компаниям на средний и длительный срок и не может быть изъят венчурным капиталистом по собственному желанию до завершения жизненного цикла компании.
Венчурное финансирование предоставляется преимущественно компаниям с потенциальной возможностью роста, а не компаниям уже приносящим высокую прибыль.
На программу поддержки МСП Минэкономразвитие закладывает 22 млрд. руб. в год. Эта деятельность будет реализована в рамках данного проекта. Это необходимый минимум, который был в 2012–2014 годах. Плюс в него будет заложена докапитализация Корпорации МСП для развития лизинга оборудования.
В схему традиционной поддержки малого бизнеса уже с 2017 года включены коммерческие банки, которые предоставляют МСП программы по субсидированию лизинга, процентной ставки по кредитам.
Дата добавления: 2017-11-04; просмотров: 314;