Оценка бюджетной самостоятельности территорий.

Региональные различия в социально-экономической ситуации обусловлены факторами объективными (уровень развития региона, его специализация, структура хозяйства и др.) и субъективные (политика властей всех уровней по отношению к региону, предпринимательская активность населения и др.). Одной из ключевых характеристик, иллюстрирующей региональные различия является бюджетная обеспеченность региона. Она может рассматриваться как бюджетная обеспеченность населения - уровень доходов (расходов) регионального бюджета на душу населения и как бюджетная обеспеченность региональных властей - зависимость бюджета региона от поступлений из вышестоящего. Последняя во многом, определяется степенью бюджетной самостоятельности региона.

Бюджетная самостоятельность характеризуется значением 5 расчетных показателей:

- доля прямых поступлений из федерального бюджета в доходах регионального (%);

- доля федеральных дотаций в условно-чистых (без взаимных расчетов) доходах региона (%);

- доля собранных на территории налогов, зачисленных в бюджет региона;

- соотношение собранных на территории налогов, к расходам бюджета региона;

- условный баланс финансовых потоков или разность между поступлениями средств в федеральный бюджет и из него в бюджет региона (руб. на душу населения).

С учетом данного критерия регионы РФ делятся на доноры и реципиенты или дотационные.

Регионы - доноры имеют высокую степень бюджетной самостоятельности и, не смотря на то, что примерно 50% налогов отчисляют в федеральный бюджет, свои потребности финансируют только за счет собственных доходов (не финансовой помощи).

Регионы – реципиенты(дотационные) имеют низкую степень бюджетной самостоятельности и в их доходах обязательно присутствует финансовая помощь (до 80%), свои потребности финансируют, в основном, за счет поступлений из федерального бюджета.

Таким образом, основными недостатками межбюджетных отношений в РФ в настоящее время являются:

- резкая дифференциация регионов по уровню бюджетной обеспеченности;

- отсутствие реальных стимулов повышения собираемости налоговых платежей;

- неэффективное расходование средств региональных бюджетов, в т. ч., получаемых в качестве трансфертов из федерального бюджета.

Для их устранения необходимо реформировать межбюджетные отношения в плане усиления финансовой самостоятельности регионов и переходе на большую долю целевой финансовой помощи.

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ КРЕДИТ – совокупность экономических отношений между государством (в лице его органов власти и управления) с одной стороны и юридическими и физическими лицами с другой, при которых государство может выступать в качестве заёмщика, кредитора и гаранта.

Сущность гос.кредита заключается в его функциях: распределительной, регулирующей, контрольной.

Распределительная функция гос.кредита проявляется в формировании централизованных денежных фондов государства или их использовании на принципах срочности, платности и возвратности.

Выступая в качестве заёмщика, государство обеспечивает дополнительные средства для финансирования своих расходов.

Регулирующая функция гос.кредита направлена на регулирование экономики. С её помощью формируются основные общеэкономические пропорции(воспроизводственные, отраслевые, территориальные), стимулируется развитие отдельных отраслей, предприятий, территорий путём выделения целевых кредитов.

Государство регулирует денежное обращение, размещая займы среди различных групп инвесторов. Мобилизуя средства физических лиц, государство уменьшает их платёжеспособный спрос. Если за счёт кредита профинансируются производственные затраты, например инвестиции, то произойдёт сокращение наличной денежной массы в обращении.

Операции по купле-продаже гос.ценных бумаг или предоставление кредитов под их залог,осуществляемые Центральным банком, являются важным инструментом регулирования ликвидности коммерческих банков в стране.

Выступая на финансовом рынке в качестве заёмщика,государство увеличивает спрос на заёмные средства и тем самым способствует росту цены кредита. Дороговизна заёмных средств вынуждает бизнесменов сокращать инвестиции в сферу производства и стимулирует накопления в виде приобретения гос.ценных бумаг.

Контрольная функция гос.кредита, вытекает из самой природы кредита, предусматривает учёт и контроль за целевым использованием средств, привлекаемых или выделяемых государством.

Управление гос.кредитом осуществляют Мин.фин РФ и Центральный банк РФ,которые определяют общий объём бюджетного дефицита,объём и характер займов,необходимых для его финансирования, разрабатывают кредитную политику и её обеспечение.

В системе действий по управлению гос.кредитом важнейшим является обслуживание и погашение государственного долга, поскольку все затраты осуществляются за счет бюджетных средств.

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ИЛИ МУНИЦИПАЛЬНЫЙ ДОЛГ РФ – обязательства, возникающие из государственных заимствований, гарантий по обязательствам третьих лиц, другие обязательства в соответствии с видами долговых обязательств, принятые на себя РФ, субъектом РФ, или муниципальным образованием.

В зависимости от заёмщика гос.долг РФ подразделяется на : гос.долг РФ; гос.долг субъектов РФ; муниципальный долг. При этом каждый бюджетный уровень отвечает только по своим обязательствам, и не отвечает по долгам других уровней, если они не были им гарантированны.

Гос.долгом РФ являются долговые обязательства РФ перед : - физическими и юридическими лицами РФ, субъектами РФ; - муниципальными образованиями; -иностранными государствами; -международными финансовыми организациями . Гос.долг полностью обеспечивается всем находящимся в федеральной собственности имуществом, составляющим государственную казну.

Гос.долгом субъекта РФ понимается совокупность долговых обязательств; полностью обеспечивается всем находящимся в собственности субъекта имуществом, составляющим его казну.

Муниципальным долгом соответственно понимается совокупность долговых обязательств муниципального образования; он полностью обеспечивается всем имуществом, составляющим муниципальную казну.

В зависимости от валюты возникающих обязательств выделяют внутренний и внешний долг.

В объём государственного внутреннего долга РФ включаются:

- номинальная сумма долга по государственным ценным бумагам РФ (в валюте РФ);

-объём основного долга по кредитам полученным РФ (в валюте РФ);

-объём основного долга по бюджетным кредитам;

- объём обязательств по гос.гарантиям (в валюте РФ);

-объём иных долговых обязательств РФ, оплата которых в валюте РФ.

В объём государственного внешнего долга РФ включаются:

- номинальная сумма долга по гос.ценным бумагам РФ (в иностранной валюте);

- объём основного долга по кредитам (в ин.валюте);

- объём обязательств по гос.гарантиям РФ (в ин.валюте).

В зависимости от срока погашения и объёма обязательств выделяют капитальный и текущий государственный долг.

Под капитальным гос.долгом понимают всю сумму выпущенных и непогашенных долговых обязательств государства, включая начисленные % по этим обязательствам.

Под текущим гос.долгом понимают расходы по выплате доходов кредиторам по всем долговым обязательствам государства и по погашению обязательств срок оплаты которых наступил.

Долговые обязательства РФ могут быть в виде обязательств по:

- кредитам, привлеченным от имени РФ как заёмщика от кредитных организаций, иностранных государств, иных субъектов международного права, иностранных юр.лиц;

( кредит ЦБ РФ не может служить для погашения гос.долга)

- государственным ценным бумагам, выпущенным от имени РФ;

- бюджетным кредитам, привлеченным в ФБ из других бюджетов БС РФ;

- государственным гарантиям РФ;

- иным долговым обязательствам, отнесённым на госдолг РФ.

По срокам долговые обязательства подразделяются на краткосрочные (менее 1го года), среднесрочные (от 1го до 5ти лет), долгосрочные (от 5ти до 30ти лет).

Долговые обязательства погашаются в сроки определенные условиями займа. По долговым обязательствам РФ и её субъектов сроки погашения не могут превышать 30 лет, а по обязательствам муниципального образования 10 лет.

Если долговое обязательство РФ не предъявлено к погашению в течение 3лет или истёк срок гарантии РФ, указанное обязательство считается полностью прекращенным и списывается с внутреннего долга РФ (если не предусмотрено иное).

Гос.долгом РФ управляет Правительство РФ либо МинФин РФ.

Управление гос.долгом – это совокупность мероприятий государства по выплате доходов кредиторам и погашению займов, изменению условий уже выпущенных займов и выпуску новых государственных ценных бумаг. Погашение долга производится из 3х основных источников: из бюджета; за счёт золотовалютных резервов, собственности; из новых заимствований.

Обслуживание гос.долга РФ производится ЦБ РФ.

Методы управления гос.долгом включают реструктуризацию, рефинансирование, конверсию, консолидацию, унификацию займов.

РЕСТРУКТУРИЗАЦИЯ ДОЛГА – прекращение долговых обязательств, составляющих государственный или муниципальный долг, с заменой долговых обязательств иными долговыми обязательствами, предусматривающими другие условия обслуживания и погашения обязательств. Реструктуризация долга может быть осуществлена с частичным списанием суммы основного долга.

РЕФИНАНСИРОВАНИЕ - погашение старой гос.задолженности путём выпуска новых займов.

КОНВЕРСИЯ – замещение внешнего долга другими видами обязательств, менее обременительных для экономики государства-должника. (Ликвидация части внешних долговых требований путём их обмена в национальные активы – нац.валюту, облигации, акции, товары, финансовые активы.

КОНСОЛИДАЦИЯ - изменение срока действия уже выпущенных займов (отсрочка платежей).

УНИФИКАЦИЯ ЗАЙМОВ - объединение нескольких займов в один, когда облигации ранее выпущенных займов обмениваются на облигации нового займа.

Сокращение госдолга предполагается за счет роста ВВП, укрепления курса рубля, бездефицитного бюджета.

Предельный объём гос.долга складывается из объёма долга субъекта РФ и объёма муниципального долга.

ГОСУДАРСТВЕННЫЙ ДОЛГ СУБЪЕКТА РФ – это совокупность долговых обязательств субъекта РФ. Этот долг полностью и без условий обеспечивается всем находящимся в собственности субъекта РФ имуществом, составляющим казну субъекта РФ. Долговые обязательства субъекта РФ это обязательства по: - государственным ценным бумагам субъекта РФ в объёме номинальной суммы долга; - бюджетным кредитам, привлеченным в бюджет субъекта РФ от других бюджетов в объёме основного долга; - кредитам, полученным субъектом РФ от кредитных организаций, иностран. банков и международных финансовых организаций в объёме основного долга; - госгарантиям субъекта РФ в объёме обязательств. Объём внутреннего долга выражается в рублях, а внешнего долга в инвалюте.

Гос.долгом субъекта РФ управляет высший исполнительный орган гос.власти субъекта либо финансовым органом субъекта РФ в соответствии с законом субъекта РФ.

Предельный объём долга для субъекта РФ не должен превышать 50% утвержденного общего годового объёма без учета безвозмездных поступлений.

СТРУКТУРА МУНИЦИПАЛЬНОГО ДОЛГА представляет собой обязательства по:

- ценным бумагам муниципального образования в объёме номинальной суммы долга;

- бюджетным кредитам, привлеченным в местный бюджет от других бюджетов БС РФ в объёме основного долга;

- кредитам, полученным от кредитных организаций в объёме основного долга;

- гарантиям муниципального образования в объёме обязательств по гарантиям.

Муниципальным долгом управляет исполнительно-распорядительный орган муниципального образования в соответствии с уставом муниц.образования (местной администрацией).

Предельный объём муниц.долга не должен превышать 50% утвержденного общего годового объёма доходов местного бюджета без учета безвозмездных поступлений и поступлений налоговых доходов по дополнительным нормативам отчислений.

ГОСГАРАНТИИ И ПОРУЧИТЕЛЬСТВА выступают особой формой заимствований по обеспечению исполнения обязательств, третьими лицами.

Гарант даёт письменное обязательство отвечать за исполнение лицом, получателем гарантии, своих обязательств перед третьими лицами полностью или частично.

Получателями госгарантий являются субъекты РФ, муниципальные образования, юридические лица.

Общая сумма предоставленных гарантий включается в состав гос.долга соответствующего уровня как вид долгового обязательства. В зависимости от валюты, в которой предоставляются гос.гарантии, они включаются в состав государственного внутреннего или внешнего долга.

Гос.гарантии предоставляются, как правило, на конкурсной основе, после проверки финансового состояния получателя гарантии. В договоре указывается обязательство, которое ею обеспечивается. Срок исполнения гарантии определяется сроком исполнения обязательств, по которым предоставлена гарантия.

Как правило, государство гарантирует займы местных органов управления, национализированных предприятий и корпораций, специализированных кредитных учреждений, а также кредиты банков, предназначенные для муниципального жилищного строительства, экспортные кредиты и операции (задержка платежа, неплатежеспособность должника).

Гарантия – форма гос.регулирования в условиях неустойчивости экономики.

Прежде всего, государство выступает гарантом по вкладам населения в Сбербанке. Такого рода сбережения признаются государственным внутренним долгом РФ.

Госгарантии предоставляются различного рода народохозяйственным проектам и программам и т.д.

Программа гос.гарантий РФ является приложением к федеральному закону о бюджете на очередной финансовый год и плановый период.

ГОСУДАРСТВЕННЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ – это обязательства, выпущенные от имени государства или гарантируемые им. Мировой рынок гос.ценных бумаг разнообразен и включает облигации, казначейские векселя, казначейские ноты и т.д. Наиболее распространённый вид гос.ценных бумаг – облигации.

ОБЛИГАЦИЯ – долговая ценная бумага, обязательство, подтверждающее отношение займа между инвестором и эмитентом, согласно которому эмитент (заёмщик) гарантирунт инвестору(кредитору) выплату основной суммы, а также % по займу.

Гос.облигации выпускаются на достаточно длительный срок. Они признаются наиболее надежными и ликвидными, поскольку обеспечены финансовыми и иными ресурсами государства, хотя уровень % ставки по гос.бумагам обычно ниже, чем по бумагам других эмитентов. По степени надёжности облигации правительства и облигации, гарантированные им, стоят на первом месте, далее следуют муниципальные облигации, облигации акционерных обществ.

МУНИЦИПАЛЬНЫЕ ЦЕННЫЕ БУМАГИ эмитируются местными органами власти и по статусу приравниваются к гос.ценным бумагам наряду с субфедеральными обязательствами. Бывают 2х типов: общего долга и доходные. По облигациям общего долга выплата % и погашение обеспечиваются поступлением местных налогов. Их назначение – финансирование строительства муниципальных больниц, школ.

Доходные облигации покрываются доходами от тех объектов, для строительства которых они имитировались (эстакад, мостов,жилых домов и т.д.). Для инвесторов это более привлекательный финансовый инструмент.

КАЗНАЧЕЙСКИЙ ВЕКСЕЛЬ – основной вид краткосрочных гос.обязательств, выпускаются обычно на срок 3,6,12 месяцев(в США от нескольких недель до года). Эмиссия и погашение осуществляется ЦБ РФ по поручению Федерального казначейства или МинФина РФ.Как правило эти ценные бумаги реализуются с дисконтом, являются высококвалифицированным финансовым инструментом.

КАЗНАЧЕЙСКИЕ НОТЫ – среднесрочные рыночные ценные бумаги, выпускаются МинФином РФ или специальными гос.фин.органами.

ВНЕБЮДЖЕТНЫЕ ФОНДЫ – это средства Правительства РФ и местных органов власти, связанные с финансированием расходов, не включенных в бюджет. Они создаются во всех странах на определенный срок или действуют постоянно. Их создание обосновывается необходимостью иметь источники средств, не зависящие от одобрения или неодобрения государственного бюджета. Внебюджетные фонды имеют строго целевое назначение – пенсионное обеспечение, социальное страхование, обязательное медицинское страхование и т.д. Внебюджетные фонды появились в виде специальных фондов или особых счетов задолго до возникновения бюджета. Первые фонды возникли в годы мирового финансового кризиса (1929 г) для оказания поддержки частному бизнесу. После второй мировой войны подобные фонды были созданы во всех развитых странах мира.

Формирование внебюджетных фондов осуществляется за счет: - налогов, сборов и прочих обязательных платежей;

- финансирования из бюджетов различных уровней в виде субсидий и займов;

- добровольных отчислений граждан (пенсионное, медицинское страхование)

- средств, полученных в результате ведения коммерческой деятельности ( сдача имущества в аренду, банковские проценты и т.д.);

Образовывать внебюджетные фонды имеют право как федеральные власти так и республиканские и местные органы,согласно Бюджетного кодекса РФ. В настоящее время в РФ существует более 30 внебюджетных фондов социального (пенсионный фонд, фонд социального страхования, фонды обязательного медицинского страхования) и экономического (Российский фонд технического развития, инвестиционные фонды и т.д.) назначения. Внебюджетные фонды являются самостоятельными финансовыми, а иногда и финансово-кредитными учреждениями, имея целью получения дополнительных доходов, выступают в качестве крупных инвесторов, прежде всего на рынке ценных бумаг. Более того государство зачастую принуждает внебюджетные фонды приобретать государственные ценные бумаги. Таким образом, можно говорить, что внебюджетные фонды выступают в качестве своеобразного «кредитора» государственных бюджетов.

Внебюджетные фонды, создаваемые на федеральном уровне, определяются долей налогов, поступающих в республиканский, областной и местные внебюджетные фонды.

По такому типу строятся Пенсионный фонд, Фонд государственного страхования.

На региональном уровне формируются свои внебюджетные фонды: фонды природоохранных мероприятий, фонды социальной поддержки малоимущих слоев населения, дорожные фонды.

Крупнейшим из внебюджетных фондов является ПЕНСИОННЫЙ ФОНД. Его бюджет составляет 50% федерального бюджета. Фонд был образован 22.12.1990 г. постановлением ВС РСФСР в целях государственного управления финансами пенсионного обеспечения в РФ. Денежные средства пенсионного фонда находятся в государственной собственности РФ и не входят в состав бюджетов других фондов и изъятию не подлежат. Бюджет фонда и отчет о его исполнении утверждаются федеральным законом.(26%)

Основные источники ПФ: 1. Страховые взносы работодателей 2. Страховые взносы граждан. 3.Добровольные взносы граждан. 4.Ассигнования из федерального бюджета (на выплату государственных пенсий и пособий военнослужащим и их семьям; социальных пенсий и пособий на детей); 5.Доходы от капитализации временно свободных средств и прочие поступления.

Пенсионный фонд используется: 1. на выплату пенсий (по возрасту и инвалидности; потери кормильца; за выслугу лет; военнослужащим).

2.Выплату пособий (на детей от полутора до 6 лет; одиноким матерям; лицам, пострадавшим на Чернобыльской АЭС).

3.Оказания материальной помощи престарелым и инвалидам.

4. Финансовое и материально-техническое обеспечение текущей деятельности Пенсионного Фонда и его органов.

В системе пенсионного страхования ведётся индивидуальный учет. На каждое застрахованное лицо фонд открывает индивидуальный лицевой счет с постоянным страховым номером и выдаётся страховое свидетельство, которое хранится у застрахованных лиц. Сведения о застрахованных лицах предоставляются плательщиками страховых взносов. Работодатели представляют сведения о всех работающих у них по трудовому договору, за которых они уплачивают страховые взносы в те органы где зарегистрированы в качестве плательщиков, а граждане по месту жительства.

ФОНД СОЦИАЛЬНОГО СТРАХОВАНИЯ действует в соответствии с Положением от 12.02.1994 г. «О Фонде социального страхования РФ», предназначен для управления средствами государственного страхования, выступает в качестве финансово-кредитного учреждения при Правительстве РФ. (2,9%)

Денежные средства и имущество являются федеральной собственностью.

Денежные средства Фонда не входят в состав бюджетов соответствующих уровней, других фондов и изъятию не подлежат. Бюджет Фонда и отчет о его исполнении утверждаются федеральным законом, а бюджеты региональных отделений Фонда – председателем Фонда. Фонд и его региональные отделения являются юридическими лицами, имеют текущие валютные и иные счета в банках.

ИСТОЧНИКИ формирования Фонда: - страховые взносы организаций работодателей; - страховые взносы физических лиц (предпринимателей, адвокатов); - добровольные взносы физических и юридических лиц ; пени, штрафы, санкции, суммы ущерба; доходы от размещения свободных средств; доходы от реализации путевок и т. д., налоговые доходы (налог по упрощенной системе обложения 5% ; с/х налог по нормативу 6,4% ;и т. д;

Главными задачами Фонда являются: - обеспечение гарантированных государством пособий (по временной нетрудоспособности, по беременности и родам, на погребение и т.д.); – санитарно-курортное лечение и оздоровление; - создание резерва для обеспечения финансовой устойчивости Фонда на всех уровнях; - обеспечение текущей деятельности (содержание аппарата управления Фондом); - содержание санаторных и оздоровительных центров; расходы на охрану труда и т.д.

ФОНДЫ ОБЯЗАТЕЛЬНОГО МЕДИЦИНСКОГО СТРАХОВАНИЯ образованы в соответствии с Законом РФ от 28 июня 1991 г. «О медицинском страховании граждан в РФ».

Финансовые средства фондов находятся в государственной собственности РФ, не входят в состав бюджетов, других фондов и изъятию не подлежат.

Фонды мед.страхования предназначены для финансирования страховыми организациями мед.помощи и иных услуг.

Фонд ОМС структурно состоит из Федерального фонда (2.1%) и территориальных фондов ОМС(3%).

Федеральный фонд ОМС создан в соответствии с Постановлением Верховного Совета РФ от 24.02.1993 г. и действует на основании Положения, утвержденного данным постановлением. На него возложены следующие функции:

- основная функция состоит в выравнивании условий деятельности территориальных фондов по финансированию программ ОМС путём предоставления им субвенций (85% бюджета ФФ ОМС)

- финансирование целевых программ в рамках обязательного медицинского страхования;

- организация подготовки специалистов для системы ОМС;

- финансирование науки и научному обслуживанию;

- разработка нормативно-методических документов, обеспечивающих реализацию Закона РФ о ОМС;

- участие в создании территор. фондов ОМС и в разработке базовой программы ОМС;

- платежи в бюджет и т.д.

Территориальные фонды ОМС создаются местными органами власти и действуют на основании Положения о территориальном фонде ОМС, утвержденного Постановлением Верховного Совета РФ от 24.02.1993г. В городах и районах могут создаваться филиалы, действующие в соответствии с Положением, утвержденным исполнительным директором территориального фонда ОМС. На территориальный фонд ОМС возложены функции:

- финансирование ОМС, проводимого страховыми медицинскими организациями, имеющими соответствующие лицензии (страховщиками);

- выравнивание финан-х ресурсов городов и районов, направленное на проведение ОМС;

- организация банка данных по всем категориям плательщиков страховых взносов в территориальный фонд.

ИСТОЧНИКАМ ДОХОДОВ фонда являются:

- страховые взносы работодателей;

- страховые платежи на неработающее население из бюджетов субъектов РФ;

- доходы от использования временно свободных средств фонда;

- добровольные взносы физических и юридических лиц;

- финансовые средства, взыскиваемые со страхователей, медицинских учреждений и других лиц в виде штрафных санкций.

Медицинское страхование осуществляется в 2х видах: обязательном и добровольном.

Обязательное медицинское страхование является всеобщим для населения РФ и реализуется в соответствии с программами мед.страхования, гарантирующими полный объём медицинской помощи и условия её оказания.

Добровольное мед.страхование осуществляется на основе программ добровольного мед.страхования и обеспечивает гражданам получение добровольных мед.услуг сверх установленных программами обязательного мед.страхования.

ФИНАНСЫ В СТРАХОВАНИИ.

С целью снижения финансовых потерь, связанных с экономическим риском, создаются системы финансовой защиты. К их числу относится страхование.

Страхование - вид деятельности, при которой граждане и организации заранее страхуют себя от неблагоприятных последствий в сфере их материальных и личных нематериальных благ путем внесения денежных взносов в особый фонд спец. Организации (страховщика), оказывающей страховые услуги, а организация при наступлении указанных последствий выплачивает за счёт средств этого фонда страхователю обусловленную сумму.

Страховщик осуществляет свою деятельность на основании приобретения лицензии.

Соглашением между страховщиком и страхователем является ДОГОВОР СТРАХОВАНИЯ.

Исходя из объектов страхования, различают три отрасли страхования:

1.Личное страхование — форма защиты от рисков, которые угрожают жизни человека, его трудоспособности и здоровью.

2.Имущественное страхование - отрасль страхования, где объектом страхования выступает имущество в различных видах.

В состав имущества входят деньги и ценные бумаги, а также имущественные права на получение вещей.

3.Страхование ответственности. Объектом страхования выступает ответственность страхователя по закону или в силу договорного обязательства перед третьими лицами за причинение им вреда. Объектом страхования могут выступать коммерческие операции (договоры, соглашения) на случай возможных убытков вследствие нарушения одной из сторон своих обязательств. С коммерческим риском связано страхование внешнеэкономических рисков, включающее страхование экспортно-импортных грузов, а также перевозочных средств.

Страховые выплаты производятся за счет средств, сформированных из уплаты страховых взносов.

Функции страхования:

- формирование специального страхового фонда

- возмещение ущерба

- предупреждение страхового случая и минимизация ущерба (предполагают широкий комплекс мер, в том числе финансирование мероприятий по недопущению или уменьшению негативных последствий несчастных случаев, стихийных бедствий.)

Роль страхования: - снижение степени риска неблагоприятного исхода операций;

- в экономической стабильности за счет возмещения ущерба и потерь;

- в участии временно свободных средств, страховых фондов в инвестиционной деятельности;

- в пополнении доходов государственного бюджета за счет части прибыли страховых организаций.

Таким образом, страховые организации, не создавая нового продукта, активно участвуют в процессе его перераспределения. Располагая большими объёмами временно свободных денежных средств, собранных в страховых резервах, страховые организации занимаются не только страховой, но и инвестиционно-финансовой деятельностью. Страхование является неотъемлемой частью экономической и социальной сферы, важным элементом рыночной инфраструктуры, оно непосредственно затрагивает интересы общества и хозяйствующих субъектов, обеспечивая защиту их интересов.