Лизинг как форма финансово-кредитных отношений

Лизинг – форма финансирования коммерческой деятельности, позволяющая осуществить техническое переоснащение производства и структурное рефинансирование экономики.

Цена кредита (%) – вид гражданско-правовых отношений, возникающих из договора финансового лизинга.

Согласно договору, лизингодатель обязуется приобрести в собственность имущество у продавца (поставщика) в соответствии с установленными лизингополучателем спецификациями и условием передать его в пользование лизингополучателю на определенный срок (не меньше 1-го года) и за установленную плату (лизинговый платеж).

Виды и формы лизинга:

I. В зависимости от источника приобретения предмета лизинга:

1. Прямой: лизингодатель покупает имущество у производителя и передает его в аренду.

2. Обратный: собственник продает имущество лизингодателю, а потом берт его в аренду.

II. В зависимости от обслуживания:

1. Лизинг с обслуживанием.

2. Пакетный лизинг.

III. В зависимости от предмета лизинга:

1. Лизинг движимого имущества.

2. Лизинг недвижимого имущества.

IV. В зависимости от степени окупаемости имущества:

1. Лизинг с полной окупаемостью.

2. Лизинг с неполной окупаемостью.

V. В зависимости от условий амортизации:

1. Лизинг с полной амортизацией.

2. Лизинг с неполной амортизацией.

IV и V: различают:

1. Оперативный лизинг: передача лизингополучателю права пользования объектом лизинга, который принадлежит лизингодателю на срок, который не превышает срок его полной амортизации с обязательным возвратом объекта лизинга его собственнику после окончания действия лизингового договора.

2. Финансовый: предусматривает в течении действия договора лизинга выплату лизингополучателем платежей, которые покрывают полностью или почти стоимость амортизации объекта лизинга, дополнительные затраты и прибыль лизингодателя.

5. Доверительные (трастовые) операции банков для физических и юридических лиц.

Доверительные (трастовые) операции – услуги, основанные на доверительных правоотношениях, когда одно лицо – принципал (клиент, который доверяет свой капитал) передаёт своё имущество в распоряжение управителю (трастовой компании, отделу банка) для управления в интересах 3го лица – бенефициара.

Выделяют:

1. Активные Услуги – когда имущество, которое находится в распоряжении банка может видоизменяться (путём его продажи, предоставления в ссуду или в залог) без дополнительного соглашения доверителя.

2. Пассивные услуги – банки могут осуществлять только доверит управление (без видоизменения) средствами и ц.б. юридических и физических лиц согласно договорам.

Направления трастовых операций:

1. Для физических лиц:

• распоряжение наследством;

• управление имуществом;

• опекунство и обеспечение сохранности имущества для несовершеннолетних и физически недееспособных;

• агентские услуги (купля-продажа валюты, ц.б. и их доставка).

2. Для юридических лиц:

• передача доверенному лицу права распоряжения имуществом, что является обеспечением облигационных займов;

• агентские услуги;

• временное управление делами предприятий, находящихся в стадии реорганизации или ликвидации;

• депозитарные услуги;

• инвестирование средств клиентов с подбором объекта вложения средств.

6. Гарантийные, посреднические, информационные и консультационные услуги банков, их характеристика и роль.

Гарантийные услуги состоят в обязательстве банка выплатить сумму долга своего клиента, если тот не сможет или не захочет выполнить свои обязательства. Это: - гарантии возврата кредита;

- гарантии погашения убытков, связанные с невыполнением клиентом условий контракта.

Между гарантией и поручительством различия:

• гарантия может быть односторонним гражданско-правовым соглашением, основанным на волеизъявлении одного лица – гаранта;

• гарант несёт дополнительную ответственность, т.е. полностью выполняет обязательства за основного должника, у кот нет средств;

• оформление договоров гарантии не является обязательным;

• гарант может ограничить свою ответственность только частью обязательств должника, на которую выдана гарантия.

Посреднические услуги – услуги, в которых банк выступает посредником между заказчиком и исполнителем. Это: посредничество в получении клиентом кредита, в операциях с ц.б., валютой, имуществом.

Услуги по операциям с ц.б., валютой и имуществом осуществляются только на основании письменного поручения клиента или комиссии.

Консультационные услуги – услуги по вопросам бухучёта, отчётности, налогообложения, АХД, права. Эти услуги всегда сопровождают основные операции банков.

Информационные услуги – предоставление информации по всем вопросам, кот опубликованы в СМИ и на сайтах; использование информации; распространение информации и её сохранность.