Разбивка показателей на категории в зависимости от фактических значений

Следующим этапом является ранжирование оценочных показателей. Показатели ранжируются в зависимости от значимости каждого из них в оценке финансового состояния заемщика с позиции банка, предоставляющего ссуду.

По результатам ранжирования определяется удельный вес каждого показателя в системе оценочных показателей. Общая оценка кредитоспособности дается в баллах. Баллы представляют собой сумму произведений рейтинга каждого показателя на класс кредитоспособности. 1-й класс присваивается при 100-150 баллах, 2-й класс - при 151-250 баллах и 3-й класс - при 251-300 баллах. Это шкала учитывает, что при коэффициентах и показателях, все значения которых соответствует 1-му классу, количество баллов равно 100, 2-му классу - 200, 3-му классу - 300.

Данные могут быть представлены следующей таблицей:

Определение класса кредитоспособности предприятия

Заключительным этапом рейтинговой оценки кредитоспособности является определение класса заемщика. Устанавливается три класса заемщиков:

· первоклассные – надежные заемщики, кредитование которых не вызывает сомнений;

· второго класса – “неустойчивые” клиенты, кредитование которых требует взвешенного подхода;

· третьего класса – сомнительные клиенты, кредитование которых связано с повышенным риском.

Заемщик, признанный надежным, кредитуется на общих условиях.

Если заемщик оказывается “неустойчивым” клиентом, то при заключении кредитного договора следует предусматривать особые меры контроля за деятельностью заемщика и возвратностью кредита в части периодичности проверки обеспечения, условий залогового права, повышения процентных ставок.

Если заемщик признан сомнительным клиентом, то кредитование его осуществлять нецелесообразно. Банк может предоставить кредит только на особых условиях, включая оформление особо ликвидного и быстрореализуемого залога.

Определенный таким образом класс заемщика корректируется с учетом показателей оборачиваемости, не участвующих в расчете суммы баллов, результатов дополнительного анализа финансового состояния и качественного анализа рисков.

При отрицательном влиянии этих факторов класс заемщика может быть снижен.

Не рекомендуется повышать класс кредитоспособности клиента банка или оговаривать условия кредитования по данному классу при:

- улучшении коэффициента ликвидности только за счет роста дебиторской задолженности или остатков готовой продукции;

- повышения коэффициента покрытия за счет роста остатков готовой продукции, не обеспеченной договорами на сбыт, или труднореализуемых остатков сырья и незавершенного производства;

- ухудшении структуры ликвидных средств;

- фактическое наличие собственных оборотных средств в размере менее постоянной минимальной потребности в них;

- росте показателя обеспеченности собственными средствами малых производственных структур за счет фондов, связанных с рисковой деятельностью предприятия;

- улучшения показателя обеспеченности производственной деятельности договорами за счет заключения договоров с некредитоспособными покупателями и поставщиками;

- сокращение долговых обязательств банку в связи с непоставками кредитуемого сырья.

Данная методика принята почти во всех коммерческих банках России, занимающихся кредитованием предприятий и организаций.

Например:

- коэффициент ликвидности ( срочной ) = 0,219

- коэффициент текущий ликвидности ( покрытия ) = 6,804

- коэффициент обеспеченности собственными средствами = 0,853

т.е. К ликвидности = 3 класс

К покрытия = 1 класс

К о.с.с. = 1 класс

Общее количество балов будет рассчитываться следующим образом:

3 кл * 30 = 90 баллов

1 кл * 30 = 30 баллов

1 кл * 40 = 40 баллов

Итого 160 баллов

Таким образом, такое предприятие относиться ко 2 - му классу кредитоспособности.