Возникновение национального рынка страхования в России

Именно коммерческий характер страхования, т.е. извлечение прибыли, является специфическим признаком в условиях капитализма. Страховая услуга приобретает товарную форму, т.е. становиться объектом купли-продажи. Для выяснения сущности и рассмотрения развития страховой услуги как товара необходимо знать этапы развития товарно-денежных отношений. Как известно, капиталистические товарные отношения прошли в своем развитии периоды первоначального накопления капитала (XIV-XVII вв.), период свободной конкуренции и предпринимательства (XVII-XIX вв.) период монополистического капитализма (XX в.) и вступили в период глобализации капиталистических отношений (XXI в.).

На первом этапе капитализма страхование осуществлялось частными страховщиками, т.е. неассоциированными предпринимателями. На втором этапе господствующими страховщиками становятся страховые организации в форме акционерных компаний и взаимных обществ, а третьем этапе еще больше усиливается концентрация и централизация капитала в страховом деле, и на этой основе появляются страховые монополии. В современных условиях на этапе глобализации рыночных отношений и в сфере страхования господствующими финансово-кредитными организациями являются транснациональные корпорации, т.е. крупные страховые монополии - основные участники международных рынков страховых услуг.

В России активное развитие страхования началось в последней трети XIX в., когда российская экономика вступила в этап монополистического развития. Наиболее распространенными формами страховщиков являлись: акционерные страховые общества, земства (органы местного самоуправления в губерниях) и городские взаимные страховые общества. Первые акционерные страховые общества появились в ряде стран Западной Европы в 80-е годы XVII в., а в России первое страховое общество было учреждено в 1827 г. [14, С.20], т.е. на полтора столетия позже момента их возникновения в некоторых странах Западной Европы (Англии и Франции). Это общество носило характер коммерческой организации и явилось свидетельством зарождающегося акционерного капитала в финансово-кредитной сфере. С отменой крепостного права в 1861 г. и переходом России на капиталистический путь развития экономики акционерная форма предпринимательской деятельности стала господствующей в сфере страхового дела. Начиная с 1862 г., в городах России стали создаваться общества взаимного страхования, которые ставили в качестве главной цели не извлечение прибыли, а оказание страховой взаимопомощи. Наряду с вышеуказанными видами страховых организаций, в России широкое развитие получили страховые отделы земств (органы местного самоуправления в губерниях), которые осуществляли государственные обязательное, дополнительное и добровольное формы страхования. Земства стали оказывать страховые услуги после принятия законодательства о земском страховании в 1864 г. [31, С.11].

Страхование в капиталистической России осуществлялось в двух основных формах: обязательной и добровольной. Обязательная форма страхования производилась через земства и городские общества взаимного страхования, первые из которых занимались в основном имущественным страхованием в сельской местности, аграрном секторе экономики (страхование помещичьих усадеб и жилищных построек крестьян), а вторые занимались личным страхованием. Личное страхование в России выполняло важную социальную функцию и начало действовать с 1861 г., с момента принятия закона об обязательном учреждении вспомогательных товариществ на казенных горных заводах. В соответствии с этим законом, образованным товариществам государством предписывалось формировать специальные страховые фонды за счет обязательных выплат из заработанной платы (2-3 %) рабочих и взносов заводоуправления, равных взносам работников, для целей выплаты пособий по болезни, пенсии инвалидам, вдовам и сиротам.

В дальнейшем законами Российского государства об условиях найма в промышленности (от 3 июня 1886 г.), об учреждении пенсионных касс в железнодорожных обществах (от 30 марта 1888 г.), о вознаграждении потерпевших вследствие несчастных случаев рабочих и служащих предприятий фабрично-заводской, горной и горнозаводской промышленности (от 2 июня 1903 г.), законами о больничном страховании (от 23 июня 1912 г.) в дореволюционной России к 1917 г. сложилась система обязательного социального страхования работников промышленности. За счет средств наемных рабочих и работодателей, осуществлялась страховая выплата и компенсация в следующих страховых случаях: болезни, инвалидности, беременности и родов, в случае смерти кормильца, несчастных случаев в производстве, в случае временной нетрудоспособности и погребения. Таким образом, в России осуществлялось обязательное страхование основных социальных рисков через созданные товарищества, больничные, пенсионные и общие кассы. Страховые (больничные и пенсионные) кассы были образованы на предприятиях с числом работников более 200 человек, а общие кассы – менее 200 человек на предприятие [115, С.14].

Экономическая история России в отличие от развитых капиталистических стран характеризуется особенностью – наличием дополнительного этапа, называемого социалистической экономикой. Социалистический этап развития экономики составил три четверти века и захватил жизни более трех поколений людей в трудоспособном возрасте. За этот период времени коренным образом изменились экономические отношения в обществе и полностью исчезли лучшие национальные традиции отечественного предпринимательства и бизнеса. Поэтому в России переход к рыночной (капиталистической) экономике происходит с большими трудностями и сопровождается негативными явлениями в социальной сфере.

«Революционные», социалистические макроэкономические процессы далеко не в полной мере способствовали развитию и совершенствованию страховых отношений и услуг. Первые декреты Совета народных комиссаров (Правительства) РСФСР и СССР объявили и ввели монополию социалистического государства на страховое дело и все виды страховых услуг; все предшествующие, существующие до революции, формы и виды оказания страховых услуг были упразднены, а вместо них была создана единая система государственного страхования, т.е. страхование приобрело централизованный обязательный характер под жестким руководством и контролем государства. В сущности, в годы Советской власти госстрахование имело в основном формальный характер.

После октябрьской революции 1917г. социалистическое государство объявило о том, что оно берет на себя за счет государственного бюджета финансирование социальной помощи населению. Управление социальным обеспечением (декретом «О социальном обеспечении трудящихся» от 31 октября 1918 г. социальное страхование полностью заменялось социальным обеспечением) осуществляло Центральное управление социального страхования при Наркомате труда, утверждавшее общий бюджет социального страхования. За счет средств социального страхования выплачивались только пенсии по инвалидности и по случаю потери кормильца работникам наемного труда, а прочим категориям населения социальные выплаты производились за счет государственного бюджета.

Очередная реформа социального страхования была проведена в 1933 г., когда Постановлением СНК СССР и ВЦСПС все средства социального страхования были переданы профсоюзам. Это означало, что выплата пособий и пенсий производилась бухгалтерией предприятий с разрешения конкретных местных профсоюзных комитетов. Хотя бюджет социального страхования профессиональных союзов объединялся в единый союзный сводный бюджет государственного социального страхования, фактически, начиная с 1938 г., он был поглощен бюджетом более высокого порядка – государственным бюджетом СССР. Работникам сельского хозяйства, колхозникам выплата пособий и пенсий стала производиться с 1962 г. за счет средств централизованного союзного фонда социального страхования и фонда социального обеспечения колхозников. После различных реформ в системе социального страхования в середине 70-х годов в СССР сложилась следующая структура: 1) государственное и социальное страхование рабочих и служащих за счет страховых взносов предприятий и организаций; 2) социальное страхование колхозников из централизованного фонда социального страхования.

Демонополизация системы государственного страхования началась в конце 80-х гг. XX в. с принятием Верховным Советом СССР 26 мая 1988 г. закона «О кооперации». Этот закон допускал, разрешил создание альтернативной государственной собственности (кооперативной) в сфере страхового дела, т.е. кооперативных страховых учреждений и оказание ими различные виды страхования. Существенное значение в развитии страховой деятельности имело также утверждение Советом Министров СССР 19 июня 1990 г. Положения «Об акционерных обществах и товариществах с ограниченной ответственностью» и постановления «О мерах по демонополизации народного хозяйства» (от 16 августа 1990 г.). Вышеуказанные нормативные документы обеспечили легитимность акционерных, взаимных и кооперативных страховых организаций. Демонополизация также затронула непосредственно систему Госстраха и выразилась в том, что республиканские (союзные и автономные), краевые и областные страховые организации получили возможность проводить региональные виды имущественного и личного страхования.

Общий экономический и политический кризис Советского союза в 1990 г. и в дальнейшем его распад в 1991 г. потребовали реформы социального страхования в РФ. Реформа социального страхования в России выразилась в том, что государством были созданы целевые, централизованные внебюджетные фонды: Пенсионный фонд, Фонд социального страхования (декабрь 1990 г.), Фонд занятости населения, Федеральный и территориальные фонды обязательного медицинского страхования (в 1991 г.), из которых финансировались соответственно расходы на выплату пенсий, социальных пособий и материальной помощи; пособий по безработице и пособий по болезни, медицинскому обслуживанию и временной нетрудоспособности. В соответствии с принятым Государственной думой Бюджетным кодексом РФ (от 17.07.1998 г.) государственные внебюджетные фонды образуются вне федерального бюджета и предназначаются для удовлетворения социальных потребностей граждан: в социальном обеспечении по возрасту (Пенсионный фонд), социальном обеспечении по болезни, инвалидности, в случае потери кормильца, при рождении и воспитании детей и в других случаях (Фонд социального страхования), социальном обеспечении в случае безработицы (Фонд занятости) и в охране здоровья и получении бесплатной медицинской помощи (Фонд обязательного медицинского страхования) [1, С.65].

Началом следующего этапа совершенствования системы страхования явилось создание Росгосстраха на основе Правления Госстраха СССР в соответствии с Указом Президента России от 29 января 1992 г., а также принятие Федерального закона России «О страховании» Верховным Советом РСФСР 27 ноября 1992 г. (№ 4015-1) (новая редакция: «Об организации страхового дела в РФ» № 157-ФЗ от 31.12.1997г.). Вышеуказанное законодательство заложило основы современной страховой деятельности. С этого времени начал складываться рынок страховых услуг, на котором ее участники осуществляют коммерческую деятельность, а государство в лице Росгосстраха выполняют функцию по регулированию рынка.

Объектом государственного регулирования в сфере страхового дела являются имущественные интересы физических и юридических лиц РФ при наступлении страховых случаев. Под страховым случаем понимается «…совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого наступает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам» [3, С.47].

В настоящее время в России участниками страховых отношений являются: 1) страхователи, застрахованные лица, выгодоприобретатели; 2) страховые организации; 3) общества взаимного страхования» 4) страховые агенты; 5) страховые брокеры; 6) страховые актуарии; 7) федеральный орган исполнительной власти, к компетенции которого относятся осуществление государственного надзора за деятельностью субъектов страхового дела (в настоящее время Федеральная служба по надзору за страховой деятельностью - Росстрахнадзор). Основой страховых отношений участников рынка являются страховые риски или предполагаемые события, обладающие признаками вероятности и случайности, в результате которых возникают: материальный ущерб, убыток, и другие отрицательные последствия, наносящие вред имуществу физических и юридических лиц и личности физических лиц. В современных условиях страховые риски встречаются во всех элементах системы общественных отношений (производственных, социальных, политических, нравственных, технических, бытовых, экологических и т.д.) и тесно связаны с жизнедеятельностью каждого индивидуума и общества в целом. Именно многообразие форм проявления риска, их частота в рыночных условиях вызывают необходимость проведения страхования.

Понятие риска включает в себя многогранное содержание: во-первых, это явление (природное и общественное), которое может произойти, а может и не произойти, сопровождаемое большим ущербом, т. е. риск и ущерб взаимосвязаны между собой; во-вторых, возможность предсказания, предупреждения риска или случайного события связано с уровнем познания обществом окружающей действительности (природных и общественных явлений) и поэтому случайные при первом рассмотрении события в дальнейшем получают научное объяснение как причинно-следственные связи в окружающей действительности. Отражая достигнутый уровень познания, некоторые явления как случайные (риски) пока остаются непонятными, т. к. не раскрыты и не объяснены их причинно-следственные связи; в-третьих, ввиду того, что расширяется и углубляется общественная деятельность, преобразующая окружающую природу, поэтому возникают новые отрицательные природные явления, наносящие ущерб обществу; в-четвертых, возникает потребность изучения риска с помощью научных методов с целью прогнозирования возможного ущерба от отрицательных явлений; в-пятых, в условиях капитализма в жесткой конкурентной борьбе за получение прибыли и непредсказуемости финансовых результатов в предпринимательской деятельности особенно важно страховать убытки от различных видов коммерческих рисков.

Таким образом, научно-технический прогресс в обществе и дальнейшее углубление капиталистических отношений в период их глобализации потенциально создают предпосылки для появления новых рисков: риски, которые возможно застраховать и которые невозможно застраховать. В настоящее время в научной литературе существуют различные классификации видов риска, так, например, по классификации Х.Майера, немецкого ученого – естествоиспытателя, катастрофические риски делятся на следующие группы: 1) землетрясения, смещение земли (оползни, трещины земной поверхности и т.д.), наводнения, бури; 2) эпидемии, новые болезни человека, ослабляющее воздействие применения новых лекарственных препаратов на организм человека; 3) войны, гражданские волнения, революции; 4) взрывы, в том числе атомные и газовые; 5) падение воздушного судна; 6) отравление пищевыми продуктами, водой, химическими веществами [14, С.47]. В общей классификации рисков различают экономические, экологические, транспортные, политические, катастрофические, финансовые, предпринимательские и специальные риски.

В процессе общественных отношений различных субъектов возникают разновидности экономических интересов (общественные, коллективные, личные). Имущественные интересы различных субъектов становятся объектами страховых отношений. Федеральный закон различает следующие объекты страхования: 1) личного страхования, в качестве которых выступают имущественные интересы, связанные с дожитием граждан до определенного возраста или срока, со смертью, с наступлением иных событий в жизни граждан (страхование жизни); с причинением вреда жизни, здоровью граждан, оказанием им медицинских услуг (страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование); 2) имущественного страхования, к которым относятся имущественные интересы, связанные с владением, пользованием и распоряжением имуществом (страхование имущества); обязанностью возместить причиненный другим лицам вред (страхование гражданской ответственности); осуществлением предпринимательской деятельности (страхование предпринимательских рисков).

В соответствии с вышеприведенной классификацией объектов страхования, страховые услуги делятся на две отрасли - личное и имущественное страхование, внутри которых действуют следующие подотрасли: страхование жизни, страхование от несчастных случаев и болезней, медицинское страхование, страхование имущества, страхование гражданской ответственности и страхование предпринимательских рисков. В настоящее время в России в рамках действующих подотраслей страхования оказывается немногим более ста видов страховых услуг. Это свидетельствует о слабом развитии рынка страховых услуг, т.к. «…на сегодняшний момент страховщики западных стран предлагают страхователям более девяти тысяч видов страхования…» [114, С.33].

В мировой практике действуют другие подходы к классификации видов страхования, например, в соответствии с директивой Европейского Союза от 1977 года, для страховщиков ряда европейских стран установлены 6 видов долгосрочного и 17 видов общего страхования. К долгосрочным видам страхования отнесены: страхование жизни и аннуитетов, страхование к свадьбе и рождению ребенка, связанное или смешанное страхование, непрерывное страхование здоровья, страхование возвращения капиталов (финансовых потерь), страхование пенсий, а к общим видам страхования отнесены: страхование от несчастных случаев, страхование на случай болезни, страхование автомобилей, страхование железнодорожного транспорта, страхование самолетов, страхование судов (каско), транспортное страхование грузов (карго), страхование от пожаров и стихийных бедствий, страхование имущества, страхование гражданской ответственности водителей транспорта, страхование гражданской ответственности авиакомпаний, страхование гражданской ответственности судовладельцев, страхование общей ответственности, страхование кредитов, страхование от финансовых потерь, связанных со злоупотреблениями работающих по найму, страхование судебных издержек [31, С.66-67].

Защита экономических интересов участников рыночных отношений в связи с наступлением страховых случаев производится за счет денежных фондов, образуемых профессиональными участниками рынка страхования – страховщиками. Указанные фонды страховщиков формируются за счет уплачиваемых страховых взносов страхователями. Таким образом, страховщики и страхователи являются основными участниками рынка страхования, а их экономические отношения относятся к финансовым. На рынке страхования действуют множество посредников, к которым, в частности, относятся страховые брокеры и актуарии. Система страховых отношений выражается через следующие понятия: страховой риск и случай, страховой взнос (страховая премия), страховой тариф, страховые резервы (технические резервы), страховая сумма и стоимость, страховая выплата (страховое возмещение и страховое обеспечение), страховая франшиза, а также взаимное страхование, сострахование, двойное страхование, перестрахование (перестраховщик и перестрахователь), выгодоприобретатель и застрахованное лицо и другие.

Регулируемый государством рынок страховых услуг является важнейшим звеном финансовой системы страны. Страхование выступает как финансовый механизм, с помощью которого функционируют все остальные рынки продуктов и услуг, рынки ресурсов, а также остальные финансовые рынки. Так, например, невозможно представить себе полноценное, качественное функционирование рынка трудовых ресурсов и рабочей силы без осуществления различных видов личного и имущественного страхования населения. Можно привести множество других примеров о необходимости страхования различных видов коммерческих сделок на рынках продуктов и услуг. В настоящее время в высокоразвитых капиталистических странах любая товарная сделка и предпринимательская деятельность предполагает заранее определенные виды рисков.