Риск и страхование.

Стихийные бедствия, несчастные случаи и другие непредвиденные события могут нарушить сбалансированность общественного производства, вторгаясь в него на любой его стадии (стадии воспроизводственного цикла). Такими случаями могут стать природные явления (землетрясения, оползни, цунами, ураганы, наводнения), политические события (революции, мятежи, перевороты), религиозные и межнациональные противоречия и конфликты, а также макроэкономические процессы (инфляция, девальвация, безработица и т. п.) На земном шаре происходит в среднем более 18 землетрясений ежегодно. Даже гораздо более мелкие по масштабам стихийные бедствия – пожары, взрывы, сель, цунами, тайфуны, пыльные бури и т. д. – могут вызвать значительные разрушения и надолго вывести из строя то или иное звено общественного воспроизводства.

Развитием производительных сил общество встретилось с новым, весьма существенным источником опасности: так называемыми техническими рисками. Технические риски связаны с осуществлением воспроизводственного процесса. Они растут с ростом производственных мощностей, усложнением технологии, использованием новых видов энергии и т. д. Большое влияние на величину технического риска оказывает плотность размещения промышленных объектов на той или иной территории, так как при высокой плотности авария на одном объекте может провоцировать аварию на другом и т. д. по так называемому «принципу домино». В целом воздействие научно-технического прогресса на общество неоднозначно. С одной стороны, научно-технический прогресс позволяет овладевать силами природы, дает возможность более эффективно контролировать общественное производство. Появляются новые средства борьбы с риском. С другой стороны, прогресс ведет к возникновению новых рисков, к их аккумулированию, а также к огромной концентрации ценностей, что одновременно в сочетании с аккумулированием рисков резко повышает опасность катастроф. Многие из них явились следствием техногенного характера производства в современных постиндустриальных сообществах, шагнувших в эру развитого информационного общества.

Существуют отрасли общественного хозяйства, наиболее подверженные риску, например сельское хозяйство, морские и воздушные перевозки, химическая промышленность, энергетика и др. Каждый предприниматель, вкладывая деньги в эти отрасли, подвергает свой капитал значительному риску. Для того, чтобы обеспечить стабильное общественное воспроизводство, в том числе в отраслях повышенного риска, общество должно было выработать соответствующий защитный механизм для борьбы с риском. Совокупность методов борьбы с ущербом от стихийных бедствий несчастных случаев и других неблагоприятных событий принято подразделять на три группы: превентивные, репрессивные и компенсационные. При этом под превентивными методами понимается проведение мероприятий, направленных на предупреждение непредвиденных разрушительных событий с целью снижения вероятности и величины ущерба (например, противопожарные мероприятия, предупреждение инфекционных заболеваний и т. д.) Репрессивные мероприятия ограничивают ущерб и направлены на подавление уже происходящего стихийного бедствия (например, борьба с пожаром, наводнением). К мероприятиям компенсационного характера относятся самострахование, кредиты банка и страхование.

Поскольку не допустить ущерб всегда выгоднее, чем возмещать его, общество заинтересовано, прежде всего, в предупредительной деятельности. Однако это не всегда возможно как по техническим, так и по экономическим причинам. Общество не может отвратить ураганы, землетрясения, засуху и другие бедствия. В некоторых случаях методы предотвращения стихийных бедствий известны, но превышают реальные экономические возможности общества – например в борьбе с наводнениями. В связи с этим сохраняется потребность в борьбе с риском компенсационным путем.

Каждый из трех компенсационных методов имеет свои достоинства и недостатки, поэтому хозяйствующий субъект использует их в совокупности или в определенной комбинации. Так, самострахование позволяет в критической момент иметь не деньги, а товарно-материальные ценности (например, запасы семян определенного сорта и кондиции); но оно имеет ярко выраженные экономические границы, с его помощью не могут быть компенсированы большие убытки, так как средства, которые предприятие может отвлечь из оборота в резерв, не беспредельны. Банковский кредит – мощный источник финансирования, но он предполагает возвратность средств. В отличие от него финансовая гарантия страховщика распространяется на все время действия договора, а средства, полученные в форме страхового возмещения, не подлежат возврату. В связи с этим страхование является основным методом компенсации ущерба.

Страхование компенсирует ущерб (или его часть) в денежной форме, но не возмещает утраченных товарно-материальных ценностей, и тем самым не может полностью устранить нарушения хода процесса воспроизводства.

В личном же страховании нет и речи о возмещении или восстановлении утраченного – здесь только оказывается материальная помощь. Тем не менее, страхование позволяет уменьшить зависимость общественного производства и отдельного товаропроизводителя от непредвиденных неблагоприятных событий ипредставляет собой выработанный обществом в ходе общественного развития специальный социально-экономический и правовой механизм для борьбы с нарушениями общественного производства. В западной экономической науке существует теория, согласно которой страхование определяется как регулятор общественного производства, обеспечивающий динамическую стабильность системы хозяйства путем выравнивания возникающих отклонений.

В основе страхования лежит страховой риск. Страховой риск – неоднозначное понятие, но чаще всего под ним понимается вероятность наступления ущерба. Риск является объективной предпосылкой возникновения страховых отношений: если нет риска – нет и потребности в страховании. Однако не всякий риск может лечь в основу страховых отношений. Застрахован, может быть только тот риск, по которому можно оценить вероятность наступления страхового случая, определить размер возможного ущерба и исчислить эквивалентную страховую премию.

1. Страхование: составные элементы.

Страховые правоотношения.

Общественные отношения, определяемые как страхование, могут рассматриваться с разных точек зрения – юридической и экономической. С юридической, правовой точки зрения, в соответствии с Законом РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации» от 27 ноября 1992 года (в совр. ред. с изм. и дополн.), страхование представляет собой отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных доходов, формируемых из уплаченных ими страховых взносов (страховых премий).

С экономической, страхование представляет совокупность экономических отношений между его участниками по поводу формирования за счет денежных взносов целевого страхового фонда и использования его для возмещения ущерба и выплаты страховых сумм. Существенными отличительными признаками страхования являются следующие:

- отношения между страховщиком и страхователем имеют вероятностный характер, так как в их основе лежит страховой риск. При наблюдении за достаточно большим количеством объектов, которые подвержены одному и тому же риску в один и тот же период времени, выявляется закономерность наступления случайных событий. Чем больше наблюдаемая совокупность, тем ближе развитие случайности к закономерности. В связи с этим, с помощью теории вероятностей можно рассчитать страховые тарифы с достаточно большей точностью. Однако для каждого отдельного страхователя наступление страхового события должно остаться неожиданным, иначе теряется смысл - страхования;

- возвратность средств: все средства, собранные страховщиком для выплаты страхового возмещения, возвращаются страхователям, но не каждому в отдельности, а только тем, которые пострадали в данный промежуток времени. Следовательно, по совокупности страхователей в целом обеспечивается эквивалентность отношений страховщика и страхователей;

- раскладка ущерба: общая сумма ущерба, понесенного страхователями за определенный промежуток времени, раскладывается на всех участников страхования, причем результат раскладки представляет величину страхового платежа – вклад каждого участника в формирование страхового фонда. Иначе говоря, основанное на раскладке ущерба страхование действует по принципу: «С миру по нитке: голому – рубаха». В связи с тем, что страховые события неравномерно распределяются как в пространстве, так и во времени, страховщик осуществляет как пространственное, так и временное перераспределение ущерба. Пространственная раскладка ущерба – это раскладка между страхователями. Временное перераспределение ущерба осуществляется следующим образом: в благоприятные годы резервируется часть средств страхового фонда – создаются так называемые запасные фонды, чтобы в неблагоприятные годы страховщик мог выполнить свои обязательства перед страхователями.

Страховое правоотношение возникает между страховщиком и страхователем в целях защиты имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных доходов, формируемых из уплаченных ими страховых взносов (для страховщика – полученных страховых премий).

В страховых отношениях участвуют две основные стороны: страховщик и страхователь. Страховщик организует формирование и использование страхового фонда. Он принимает на себя обязательство возместить ущерб или выплатить страховую сумму при наступлении страхового случая страхователю. Как правило, страховщиком является специализированная страховая организация. Страхователем является физическое или юридическое лицо, заключающее договор страхования со страховщиком. Страхователь обязан своевременно уплачивать страховые платежи, и имеет право при наступлении страхового события получить страховое возмещение или страховую сумму. Страхователь может быть таковым и в силу закона – при обязательном страховании. Событие, при наступлении которого в силу договора или закона страховщик обязан выплатить страховое возмещение или страховую сумму, а страхователь приобретает право на их получение, называется страховым случаем.

Страховщик и страхователь вступают во взаимоотношения в условиях страхового рынка.

Страховой рынок – это специфическая сфера товарно-денежных отношений, где объектом купли-продажи выступает страховая зашита, формируется спрос на нее и предложение. Объективной основой развития страхового рынка является возникающая в процессе воспроизводства потребность обеспечения бесперебойности воспроизводственного процесса, выражающаяся в оказании денежной помощи пострадавшим в случае непредвиденных неблагоприятных событий.

Атрибутами рынка, в том числе и страхового, являются продавец, покупатель, товар и реальная свобода покупателя в выборе товара.

В качестве продавцов страховой услуги выступают страховщики. По функциям, выполняемым на страховом рынке, продавцов страховой услуги можно разделить на следующие группы:

- страховщики, непосредственно заключающие договоры страхования (в профессиональной терминологии – «прямые страховщики»);

- перестраховщики (страховщики для страховщиков») - организации, принимающие на себя часть крупных рисков за соответствующее вознаграждение;

- различные объединения страховщиков, создаваемые с какой-либо конкретной целью (обмен информацией, разработка долгосрочных программ, координация условий страхования и др.);

- посредники между страховщиками и страхователями (иногда и между страховщиками и перестраховщиками).

Важно отметить, что в страховой практике функции отдельных участников страхового рынка нередко совмещаются, например, прямые страховщики могут проводить операции перестраховочного характера, и наоборот. Любая из этих организаций является юридическим лицом и может быть представлена различными формами собственности: государственной или частной, и различными организационными формами: акционерное общество, кооператив, товарищество, частная компания и др.

3. Страховые организации

Целью коммерческих страховых организаций является получение прибыли путем оказания специфических страховых услуг страхователями.

В условиях рынка страховщик осуществляет два вида деятельности – собственно страховую и коммерческую, и соответственно имеет два источника прибыли. Страховая деятельность имеет целью предоставление страховой защиты нуждающимся в ней юридическим и физическим лицам. Целью коммерческой деятельности страховщика является получение прибыли. Страховая деятельность также может приносить прибыль, иногда довольно значительную, но ее получение не является обязательным. Общественная эффективность деятельности страховщика может быть оценена весьма высоко и при незначительной прибыли, а в определенных ситуациях – и при ее отсутствии.

В условиях страхового рынка России, на котором спрос значительно превышает предложение, коммерческие страховые организации нацелены на получение прибыли не только от коммерческой деятельности, но и от страховых операций. Это не противоречит законам рынка, правовым основам государства и будет возможным до тех пор, пока предложение страховых услуг не превысит спрос на них.

Коммерческая деятельность базируется на вероятностном характере кругооборота средств, в процессе страховой деятельности, ибо от момента поступления платежей страхователей на счета страховщика до их выплаты в качестве страхового возмещения проходит определенной время. Продолжительность периода хранения средств страхователя у страховщика определяется прежде всего гражданско-правовыми основами страхования сроком действия договора страхования. Срок страхования может быть значительным, например, в личном страховании известны пожизненные договоры, в имущественном – бессрочные. Кроме того, страховщик формирует запасные резервные фонды, средства которых десятилетия могут не использоваться. Все это создает объективную основу для участия страховщика в формировании судного фонда страны, прямом инвестировании средств и участия в коммерческих операциях другого рода.

В отличие от коммерческих страховщиков, деятельность которых ориентирована на получение прибыли, общества взаимного страхования ориентированы на оказание услуг членами общества. К основным признакам общества взаимного страхования относятся добровольность объединения денежных средств на паевых началах и признание основной целью деятельности обеспечение страховой защиты своих членов на наиболее выгодных условиях. Общества взаимного страхования также занимаются коммерческой деятельностью, но только для того, чтобы за счет полученной прибыли максимально удешевить страхование для своих членов. В странах с развитой рыночной экономикой такие общества, как правило, имеют значительные налоговые льготы в связи с социальной ориентацией своей деятельности.

Одной из разновидностей некоммерческих страховых организаций являются кэптивные страховые компании, которые создаются крупными промышленными корпорациями для страхования дочерних компаний. Цель создания таких компаний – снижение затрат на страховую защиту.

В качестве страховщиков могут выступать также государственные страховые организации. Как правило, их операции имеют коммерческий характер. Государственные страховые организации принимают на себя ответственность помимо прочих по тем рискам, которые невыгодны частным страховщикам, но имеют определенную социальную значимость.

На страховом рынке России действуют в настоящее время разные страховые организации. При этом на одном полюсе находятся организации системы Росгосстраха – наследники монополии с квалифицированными сотрудниками, сложившейся системой запасных и резервных фондов, хорошо поставленными учетом и отчетностью, но оставляющим желать лучшего имиджем, на другом полюсе – вновь формирующиеся страховые организации, пестрые по своим финансовым возможностям, квалификации персонала и планам на будущее. До настоящего времени эти две категории страховых организаций работают параллельно, с разными слоями страхователей не проявляя большого интереса к сотрудничеству.

На страховом рынке России в настоящее время преобладает акционерная форма организации страховых обществ. До 1991 года они были государственными страховыми организациями, а затем, в процессе разгосударствления собственности акционировались

Другая форма продавцов страховых услуг – перестраховочные компании – неотъемлемый элемент современного страхового рынка. Принимая на себя ту часть риска, которую не может обеспечить прямой страховщик, они обеспечивают устойчивость не только отдельных страховых компаний – прямых страховщиков – но прежде всего страхового рынка в целом. Крупные риски передаются от одной компании к другой столько раз, сколько необходимо для достижения полной устойчивости. Таким образом, риск раскладывается не только внутри одной страховой совокупности (страхового портфеля одного страховщика), но и распределяется по нескольким страховым совокупностям (портфелям) страховщиков. Тем самым получает логическое завершение принципа раскладки ущерба – родовой признак страхования как категории, раскрывающей данную систему отношений.

На российском рынке перестрахование находится в зачаточном состоянии. Во-первых до сих пор мало страховых компаний принимающих риски на перестрахование. Западные компании (нерезиденты) действующие на нашем рынке(например, «Мюнхенское перестраховочное общество», «Кельнское перестраховочное общество и др.) проводят операции в валюте, что делает их недоступными для широкого круга потенциальных клиентов. Во-вторых, организации системы Росгосстраха до сих пор имеют достаточно высокую финансовую устойчивость страховых операций и не испытывают острой потребности в перестраховании. Они сохранили свой портфель, отличающийся высокой гомогенностью (однородностью); имеют свои внутрисистемные фонды перестраховочного характера.

Следующая группа участников страхового рынка – это посредники. Посреднические услуги в страховом деле могут оказывать страховые агенты, брокеры и банки. Страховые агенты работают на какую-либо конкретную страховую организацию. Брокеры, в отличие от страховых агентов, работают со многими страховыми фирмами. Брокер может работать в одиночку или в составе брокерской фирмы. По роду деятельности он является посредником-консультантом.

Союзы и ассоциации играют значительную роль в организации страхового рынка. Их назначение может быть самым разнообразным: маркетинговая деятельность, сбор информации, унификация документов, решение юридических проблем и т. д.

Покупателями страховой услуги могут быть любые юридические и физические лица, если это не противоречит правилам и условиям данного вида страхования. Так в личном страховании существуют определенные возрастные ограничения, в имущественном страховании – ограничения по составу имущества, по степени износа и т. д.

4. Правовая сущность страхования и его место в финансовой

системе Российской Федерации

Страхование является самостоятельным звеном финансовой системы РФ. Оно выступает в двух обособленных формах: в форме социального страхования и собственно страхования, связанного с непредвиденными чрезвычайными событиями.

Социальное страхование в современных условиях развития рыночной экономики и функционирования предприятий, основанных на различных формах собственности, как самостоятельная форма страхования подразделяется, свою очередь, на два вида: государственное социальное страхование и негосударственное социальное страхование. В соответствии со ст.3 9 Конституции РФ первый из названных видов социального страхования гражданам России гарантируется, второй поощряется.

Вторая форма страхования - собственно страхование, связанное с непредвиденными чрезвычайными событиями.

В экономическом аспекте страхование представляет собой систему экономических отношений по поводу образования централизованных и децентрализованных резервов денежных и материальных средств, необходимых для покрытия нужд общества и его членов.

С материальной точки зрения в ходе страхования создаются денежные (материальные) фонды специализированных учреждений - страховщиков, используемые для возмещения ущерба, причиненного стихийными бедствиями, несчастными случаями, а также в связи с наступлением определенных событий. Страхование представляет гарантии восстановления нарушенных имущественных интересов в случае непредвиденных природных, техногенных и иных явлений, оказывает позитивное влияние на укрепление финансов государства. Оно не только освобождает бюджет от расходов на возмещение убытков при наступлении страховых случаев, но и является одним из наиболее стабильных источников долгосрочных инвестиций.

Необходимым условием возникновения страховых отношений является имущественная заинтересованность населения и организаций в обеспечении своих материальных потребностей, связанных с наступлением случайных, но вероятных событий. Следует отметить, что действующие законодательство не допускает страхования следующих интересов:

- противоправных интересов;

- убытков от участия в играх, лотереях, пари;

- расходов, к которым может быть принужденно лицо в целях освобожде-

ния заложников.

Ущерб, нанесенный имущественным интересам граждан и организаций, может быть вызван разными причинами: от халатности самого собственника до действительно непредвиденных обстоятельств. Возможности наступления таких непредвиденных обстоятельств называются рисками. Наличие риска является вторым необходимым условием страховых отношений. Н. Корнилова говорит о том, категорией, обозначающей реализованный страховой риск, является страховой случай

С наступлением его законодатель связывает обязанность страховщика произвести страховые выплаты. Определение страхового случая дано в п. 2 ст.9 Федерального[1] Закона "Об организации страхового дела в РФ ". Таковым считается совершившееся событие, предусмотренное договором страхования или законом, с наступлением которого возникает обязанность страховщика произвести страховую выплату страхователю, застрахованному лицу, выгодоприобретателю или иным третьим лицам.

Если страховой случай - это уже наступившие обстоятельство, то страховой риск - это только возможность его наступления. Поэтому необходимо различать понятие страхового случая со случайностью наступления обстоятельства, рассматриваемого в качестве страхового риска.

Естественно предположить, что любой человек или организация заинтересованы в существовании источников компенсации понесенного ущерба, поэтому можно говорить о существовании специального страхового интереса, обусловленного имущественным интересом собственника в связи с возможным нанесением ему имущественного ущерба. Обеспечить потребности населения призваны специальные организации -страховщики.

Таким образом, страховое дело - особый вид экономической деятельности, связанный с перераспределением риска нанесения ущерба имущественным интересам среди участников страхования (страхователей) и осуществляемый специализированными организациями (страховщиками), обеспечивающими аккумуляцию страховых взносов (премий), образование страховых резервов и осуществление страховых выплат при нанесение ущерба застрахованным имущественным интересам. При этом под перераспределением рисков среди страхователей следует понимать особый процесс, во время которого потенциальный риск нанесения ущерба имущественным интересам каждого страхователя распределяется на всех и, как следствие, каждый страхователь становится участником компенсирования фактически нанесенного ущерба. Ключевым моментом в таких отношениях является уплата страхового взноса (премии) страховщику, обеспечивающему организацию перераспределительного процесса.

Однако это не означает, что при недостатке собранных страховых взносов страховщик свободен от компенсации ущерба, нанесенного хозяйствующему субъекту. Особенность страхового дела как вида предпринимательства заключается именно в том, что ему присущ известный предпринимательский риск, обусловленный обязанностью страховщика компенсировать оговоренный заранее по причинам возникновения и размеру ущерб, в том числе за счет собственных источников.

Страхование осуществляется в случаях, когда вероятность наступления рисков может быть оценена и существуют определенные финансовые гарантии компенсации ущерба со стороны страховщиков.

В Законе РФ "Об организации страхового дела в РФ" впервые закреплено правовое понятие страхования: это отношения по защите имущественных интересов физических и юридических лиц при наступлении определенных событий (страховых случаев) за счет денежных фондов, формируемых из уплачиваемых ими страховых взносов.

Таким образом, говоря о страховании как системе правовых и экономических (финансовых отношений), следует выделить следующие его основные признаки: