Тема 2. Анализ финансовой системы России.

1. Финансовая система: понятие, структура и свойства. Свойства финансовой системы.

2. Характеристика сфер и звеньев финансовой системы. «Финансовый институт».

3. Государственные и муниципальные финансы как главная сфера финансовой системы государства.

4. Финансовый рынок и финансовые инструменты

1. Финансовая система: понятие, структура и свойства. Свойства финансовой системы

1. Понятие «финансовая система» по своему содержанию является более узким по сравнению с понятием «финансов».

Финансовая система – система форм и методов образования, распределения и использования фондов денежных средств государства и предприятия.

Финансовая система представляет собой совокупность финансовых институтов.

Финансовый институт это группа однородных экономических отношений, взаимосвязанных по формам и методам аккумуляции или распределения денежных средств.

Финансовая система может рассматриваться как совокупность финансовых учреждений в государстве.

Все сферы и звенья взаимосвязаны, и осуществляется постоянный переток финансов между ними.

Специалисты в области финансовых отношений выделяют следующую структуру финансовой системы государства, представленной совокупностью основной и обеспечивающей подсистем.

Обеспечивающая подсистема – совокупность следующих систем: банковской и биржевой.

Рисунок 1 - Структура финансовой системы государства

Финансовые отношения предприятий относятся к децентрализованным финансам и используются для регулирования и стимулирования экономики и социальных отношений на микроуровне. Вторые два блока финансовых отношений относятся к централизованным финансам и используются для регулирования экономики и социальных отношений на макроуровне.

Внутри каждой из названных сфер выделяются звенья, причем группировка финансовых отношений осуществляется в зависимости от характера деятельности субъекта, оказывающей определяющее влияние на состав и назначение целевых денежных фондов. Этот критерий позволяет выделить в сфере финансов предприятий (учреждений, организаций) такие звенья, как финансы предприятий, функционирующих на коммерческих началах; финансы учреждений и организаций, осуществляющих некоммерческую деятельность; финансы общественных объединений. В страховой сфере, где характер деятельности субъекта предопределяет специфику объекта страхования, в качестве звеньев выступают: социальное страхование, имущественное и личное страхование, страхование ответственности, страхование предпринимательских рисков. В сфере государственных финансов - соответственно, государственный бюджет, внебюджетные фонды, государственный кредит.

Разные звенья финансовой системы обслуживают разные виды финансового распределения: внутрихозяйственное - финансами предприятий, внутриотраслевое - финансами предприятий, комплексов, ассоциаций, межотраслевое и межтерриториальное - государственным бюджетом, внебюджетными фондами.

Финансовая система РФ состоит из следующих звеньев:

- Децентрализованные финансы - являются основой финансовой системы, т.к. здесь в сфере материльного производства, формируется преобладающая часть финансовых ресурсов. Финансы предприятий участвуют в создании материального источника всех денежных фондов страны-национального дохода. От состояния децентрализованных фондов денежных средств зависит общее финансовое положение страны, ведущая роль в обеспечении темпов развития отраслей национального хозяйства. Финансы домашнего хозяйства лишь недавно включены как звено финансовой системы. Финансовые отношения населения по формированию семейного бюджета и его использованию имеют исключительно важное значение по регулированию платежеспособного спроса страны. Определенная часть создаваемого ВВП в виде товаров и услуг проходит через семейный бюджет. Чем выше доходы членов общества, тем выше его спрос на производимые материальные ценности, тем устойчивее экономическое положение предприятия.

- Централизованные финансы - вторая сфера финансовой системы. Включает бюджетную систему и внебюджетно-социальные фонды. Бюджетная система состоит из федерального бюджета, региональных бюджетов, и местные бюджеты. Каждый бюджет функционирует автономно. Для целей планирования бюджетных ресурсов составляется консолидированный бюджет - статистический сводный бюджет, который объединяет финансовые ресурсы всех уровней бюджетной системы.

Таким образом, финансовая система может быть представлена и так:

Финансовая система

Централизованные Децентрализованные

финансы финансы

- государственный бюджет - финансы коммерческих предприятий

- внебюджетные фонды - финансы некоммерческих предприятий

- государственный кредит - финансы общественных объединений

- страхование :

а) социальное

б) личное

в) имущественное

г) страхование ответственности

д) страхование предпринимательских рисков

Свойства финансовой системы:

эффективность (способность достигать поставленной цели за фиксированный отрезок времени при расходе определенного количества ресурсов);

физическая неоднородность и большое число элементов:

органы законодательной и исполнительной власти;

финансовое право;

страховые компании;

инвесторы и эмитенты;

Центральный банк;

биржи, инвестиционные компании;

финансовые брокеры, финансовые консультанты;

внебюджетные фонды;

казначейство.

эмергентность (несводимость свойств отдельных элементов и свойств системы в целом);

иерархичность (наличие нескольких уровней и способ достижения целей для соответствующих уровней, следовательно, внутриуровневые и межуровневые конфликты).

Уровни:

финансы государства (подразделяются на федеральные и территориальные);

местные финансы (к государственным финансам не относятся);

финансы ФПГ и холдингов;

финансы предприятий и предпринимателей без образования юридического лица;

финансы граждан.

многофункциональность;

гибкость (свойство изменять цель функционирования в зависимости от условий функционирования).