Денежная система Российской Федерации

Денежная система Российской Федерации функционирует в соответствии с правовыми основами, заложенными Конституцией РФ, федеральными законами, нормативными актами Президента РФ, Правительства РФ, Банка России.

Российская Федерация, как любое другое государство, имеет собственную денежную систему: банкноты — билеты Банка России, а также металлическую монету. Основой системы выступает установленная законом денежная единица страны — рубль.

Историческая справка

Становление и развитие первой денежной системы СССР началось в процессе проведения денежной реформы 1922 — 1924 гг. В ходе реформы в законодательном порядке были определены все элементы денежной системы.

Денежной единицей был объявлен червонец, или 10 руб. Золотое содержание червонца было установлено в 1 золотник — 78,24 долей чистого золота, что соответствовало золотому содержанию дореволюционной десятирублевой золотой монеты.

Декретом СНК СССР от 11 октября 1922 г. монопольное право эмиссии червонцев как банковских билетов было предоставлено Государственному банку СССР. Червонец утвердился в обращении в качестве устойчивой валюты, поэтому сфера его обращения постоянно расширялась.

Для поддержания устойчивости червонца были созданы все необходимые условия. Так, эмиссия червонцев (банковских билетов) осуществлялась Госбанком в процессе краткосрочного кредитования народного хозяйства. Ссуды выдавались только на легко реализуемые товарно-материальные ценности. Банковские ссуды в червонцах замещали собой, как правило, товарные векселя. Поэтому их эмиссия ограничивалась потребностями хозяйственного оборота в платежных средствах. Для предупреждения оседания излишних червонцев в каналах денежного обращения было решено ссуды Госбанка, предоставленные в червонцах, погашать червонцами.

В целях поддержания устойчивости червонца по отношению к золоту государство допускало, в известных пределах, обмен червонцев на золото в монетах и слитках и на устойчивую иностранную валюту. Кроме того, государство принимало червонец по нарицательной стоимости в уплату государственных долгов и платежей, взимаемых по закону золотом.

Банковские билеты (червонцы) были кредитными деньгами не только по форме, но и по существу. Их эмиссия ограничилась не только потребностями хозяйственного оборота, но и ценностями, находящимися на балансе Госбанка. Так, по закону выпущенные в обращение червонцы обеспечивались не менее чем на 25% их суммы драгоценными металлами, устойчивой иностранной валютой по курсу на золото, а на 75% — легко реализуемыми товарами, краткосрочными векселями и другими краткосрочными обязательствами.

К началу 1924 г. в стране были созданы необходимые предпосылки для завершения денежной реформы и формирования новой денежной системы. Правительство прекратило использование «печатного станка» для покрытия бюджетного дефицита. Обесцененные деньги были обменены на новые казначейские билеты по курсу: 1 руб. казначейских билетов приравнивался к 50 млрд. руб. денежных знаков всех образцов, выпущенных в обращение до 1922 г.

Казначейские билеты отличались от банковских билетов не только достоинством купюр, но и экономической природой.

До середины 1924 г. выпуск казначейских билетов использовался НКФ СССР для покрытия бюджетного дефицита. Для их выпуска в обращение не требовалось банковского обеспечения золотом, товарами или кредитными обязательствами. Как законное платежное средство казначейские билеты обеспечивались всем достоянием государства. Однако для устойчивости денежного обращения Наркомфину СССР был установлен предел эмиссионного права на выпуск казначейских билетов. В 1924 г. он составлял не более половины общей суммы выпущенных в обращение банковских билетов. В 1928 г. предел эмиссии был увеличен до 75%, а в 1930 г. — до 100% суммы выпущенных билетов.

В 1925 г. в связи с ликвидацией бюджетного дефицита эмиссия казначейских билетов была полностью передана Госбанку. Наряду с эмиссией банковских билетов, она стала ресурсом для его кредитных операций.

Казначейский характер эмиссии сохранился лишь для металлической монеты, монетный доход от которой поступал в бюджет.

Существенное значение для организации денежного обращения имело предусмотренное законом развитие безналичных расчетов.

Таким образом, в результате денежной реформы 1922 — 1924 гг. в СССР к концу восстановительного периода сложилась новая денежная система, которая с некоторыми изменениями просуществовала до начала 1990 г. Так, было изменено название денежной единицы. На основании денежной реформы 1947 г. денежной единицей в СССР стал рубль. Неоднократно менялся масштаб цен и порядок его установления. Последний твердо фиксируемый масштаб цен был установлен с 1 января 1961 г. По закону 1 руб. представлял 0,987412 г чистого золота. Установленный в 1961 г. новый масштаб цен отражал в значительной степени покупательную способность рубля на, внутреннем рынке и существующую цену на золото — на мировом.

Структура денежной системы РФ

Основные параметры денежной системы Российской Федерации определены в ст. 27, 28 и 29 Федерального закона «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г. № 86.

Ранее денежная система определялась в Законе РФ «О денежной системе» от 25 сентября 1992 г., который в настоящее время утратил свою юридическую силу. Между тем в ст. 3 этого Закона, указывалось, что денежная система Российской Федерации включает себя официальную денежную единицу эмиссии наличных денег, организацию и регулирование денежного обращения.

В соответствии п. 2 ст. 4 Закона О Центральном банке РФ тот монопольно осуществляет эмиссию наличных денег и организует наличное денежное обращение. Как закреплено в ст. 29, банкноты (банковские билеты) и монета Банка России являются единственным законным средством наличного платежа на территории Российской Федерации. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону.

Согласно Закону о Центральном банке РФ официальной единицей Российской Федерации является рубль, который равняется 100 коп. Закон запрещает обращение на территории России других денежных единиц или обращение различных денежных суррогатов.

Правительство отказалось от установления масштаба цен. В ст. 28 записано: «Официальное соотношение между рублем и золотом или другими драгоценными металлами не устанавливается».

Монопольное право эмиссии или изъятия наличных денег из ращения предоставлено Банку России. Он же несет полную ответственность за организацию обращения наличных денег в народном хозяйстве. В этой связи на Банк России возложены следующие функции:

1. прогнозирование и организация производства банкнот и монет;

2. подготовка нормативных документов и инструктивных материалов для коммерческих банков по хранению, перевозке и инкассации наличных денег и ведению кассовых операций.

По действующему законодательству в России действует два вида денежных знаков: банкноты (банковские билеты) и монеты. Казначейские билеты упразднены. Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами Банка России и обеспечиваются всеми его активами.

18 сентября 1997 г. Правительство Российской Федераций приняло постановление об изменения нарицательной стоимости российских денежных знаков и монет.

С 1 января 1998 г. Банк России ввел в обращение новые банкноты и монеты образца 1997 г.:

1. банкноты достоинством 5, 10, 50, 100 и 500 руб.;

2. монеты достоинством 1, 5, 10, 50 коп. и 1, 2 и 5 руб.

С учетом нового масштаба цен 1000 руб. в деньгах старого образца были приравнены к 1 руб. новых денег. На этом основании все организации, предприятия независимо от организационно-правовой формы, а также граждане, осуществляющие предпринимательскую деятельность без образования юридического лица, произвели с 1 января 1998 г. пересчет всех оптовых и розничных цен на товары и работы, тарифов на услуги, закупочных цен на сельхозпродукцию.

Изменение нарицательной стоимости денежных знаков при одновременном соответствующем изменении цен рассматривается в теории денег как деноминация, т.е. одна из форм денежной реформы, когда путем «зачеркивания нулей» укрупняют масштаб цен. Однако деноминацию рубля с 1 января 1998 г. нельзя считать денежной реформой, так как в стране не решены многие экономические проблемы, гарантирующие устойчивость денежного обращения (что подтвердилось событиями второй половины 1998 г., когда произошел резкий рост цен и снижение валютного курса рубля). Целью проводимой «деноминации» было решение технических задач: упорядочение денежного обращения, облегчение учета и расчетов в стране, возвращение к привычному масштабу денег.

Деноминация — изменение нарицательной стоимости денег с целью стабилизации валюты и упрощения расчетов. Денежные знаки прежних выпусков обмениваются на новые, более крупные денежные единицы; соответственно пересчитываются цены и тарифы, заработная плата. При деноминации уменьшается денежная масса. В России деноминация осуществлялась в 1922 — 1924 гг., а также в 1961 и 1997 гг.

Девальвация — понижение в законодательном порядке стоимостного содержания национальной денежной единицы по отношению к валютам других стран. Является следствием ухудшения платежного баланса страны, истощения валютных резервов, а также падения курса национальной валюты на международных рынках. С отказом от обмена бумажных денег на золото она перестала играть роль средства упорядочения внутреннего денежного обращения, а используется чаще как метод валютной политики.

Нуллификация — объявление государством обесцененных денежных знаков недействительными. Осуществляется обычно при резком падении покупательной способности денег вследствие инфляции, иногда фактически совпадает с девальвацией. Термин используется и в значении аннулирование, признание недействительным какого-либо акта, закона.

В предыдущем параграфе мы перечисляли основные элементы денежной системы стран с рыночной экономикой. Данной классификации соответствует и денежная система Российской Федерации.

Первым элементом денежной системы является валюта Российской Федерации. В соответствии с федеральными законами «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)» от 10 июля 2002 г., «О банках и банковской деятельности» от 3 февраля 1996 г., «О валютном регулировании и валютном контроле» от 10 декабря 2003 г. официальной денежной единицей (валютой) Российской Федерации является рубль в виде банковских билетов (банкнот) ЦБ РФ и монет. Российский рубль был введен в обращение в 1993 г., заменив советский рубль, находившийся в обращении с 1922 г.

Введение на территории страны других денежных единиц и выпуск денежных суррогатов запрещаются.

С 1990 г. официальное соотношение; между рублем и золотом или другими драгоценными металлами, существовавшее ранее, не устанавливается. Такое положение характерно для большинства стран мира.

Официальный курс рубля к денежным единицам других государств устанавливается и публикуется ЦБ РФ. Валюта Российской Федерации включает в себя банкноты (банковские билеты) и монеты ЦБ РФ, являющиеся единственным законным средством платежа на территории страны. Их подделка и незаконное изготовление преследуются по закону.

Банкноты и монеты являются безусловными обязательствами ЦБ РФ, обеспечиваются всеми его активами и обязательны к приему по нарицательной стоимости при всех видах платежей, для зачисления на счета, во вклады и для перевода на всей территории страны.

Банкноты и монеты ЦБ РФ не могут быть объявлены недействительными (утратившими силу законного средства платежа), если не установлен достаточно продолжительный срок их обмена на банкноты и монеты нового образца. Не допускаются какие-либо ограничения по суммам или субъектам обмена.

При обмене банкнот и монеты на денежные знаки срок изъятия банкнот и монет из обращения не может быть менее одного года, но не превышает пяти лет.

ЦБ РФ вправе обменивать без ограничений ветхие и поврежденные банкноты. Решение о выпуске в обращение новых банкнот и монет и об изъятии старых принимает Совет директоров ЦБ РФ. Он же утверждает номиналы и образцы новых денег. Описание новых денежных знаков публикуется в средствах массовой информации. О выпуске новых денежных знаков Банк России обязан предварительно информировать Правительство страны.

На сегодняшний день в России действуют монеты Банка России образца 1997 г.:

1. монеты достоинством 1 и 5 копеек имеют форму диска, изготавливаются из биметалла белого цвета мельхиор-сталь-мельхиор боковая поверхность монет гладкая;

2. монеты достоинством 10 и 50 копеек имеют форму диска, изготавливаются из медно-цинкового сплава желтого цвета, боковая поверхность монет рифленая; монеты на лицевой и оборотной сторонах имеют по окружности выступающий кант, на лицевой стороне монет достоинством 1; 5; 10 и 50 копеек: в центре — рельефное изображение Георгия Победоносца на коне, поражающего копьем змея, справа и слева от которого по окружности — надпись «БАНК РОССИИ»; внизу — год чеканки монеты «1997»; под левым передним копытом коня — буквы М или СПб, обозначающие завод-изготовитель; на оборотной сторона монет находятся смещенные вправо от центра цифры «1», «5», «10» и «50», обозначающие достоинство монет, и соответственно надписи под ними «КОПЕЙКА» и «КОПЕЕК»; по окружности внизу и слева расположена стилизованная ветка растения;

3. монеты достоинством 1 рубль и 2 рубля имеют форму диска, изготавливаются из медно-никелевого сплава белого цвета, боковая поверхность монеты достоинством 1 рубль рифленая, боковая поверхность монеты достоинством 2 рубля имеет прерывистое рифление; монеты на лицевой и оборотной сторонах имеют по окружности выступающий кант; на лицевой стороне монет в центре расположено рельефное изображение двуглавого орла, над которым по окружности есть надпись «БАНК РОССИИ», под орлом стоит буквенное обозначение номинала «ОДИН РУБЛЬ» и «ДВА РУБЛЯ» соответственно, подчеркнутое горизонтальной линией, разделенной посредине точкой; внизу — год чеканки монет «1997»; под левой лапой орла — фирменный знак монетного двора; на оборотной стороне монет смещенными влево от центра цифрами «1» и «2» и надписями под ними «РУБЛЬ» и «РУБЛЯ» соответственно обозначено достоинство монет; по окружности справа и слева находится стилизованная ветка растения;

4. монета достоинством 5 рублей имеет форму диска, изготавливается из биметалла белого цвета (мельхиор-медь-мельхиор), боковая поверхность монеты имеет прерывистое рифление; монета на лицевой и оборотной сторонах имеет по окружности выступающий кант; на лицевой стороне монеты в центре — рельефное изображение двуглавого орла, над которым по окружности расположена надпись «БАНК РОССИИ»; под орлом есть буквенное обозначение номинала «ПЯТЬ РУБЛЕЙ», подчеркнутое горизонтальной линией, разделенной посредине точкой, внизу — год чеканки монеты «1997»; под левой лапой орла — фирменный знак монетного двора; на оборотной стороне монеты цифрой «5», смещенной влево от центра, и надписью «РУБЛЕЙ» под ней обозначено достоинство монеты; по окружности справа и слева находится стилизованная ветка растения.

В связи с утверждением эмблемы Банка России (внесена в Государственный геральдический регистр под № 687) с 2002 г. Банком России выпускаются монеты достоинством 1, 2 и 5 рублей, на лицевой стороне которых в центре расположено рельефное изображение двуглавого орла, над которым по окружности выполнено словесное обозначение номинала, под орлом по окружности сделана надпись «БАНК РОССИИ», подчеркнутая горизонтальной линией, разделенной посредине точкой; внизу указан год чеканки.

Вторым элементом денежной системы является масштаб цен. За время существования Советского союза масштаб цен неоднократно менялся. В результате денежной реформы 1922 — 1924 гг. 1 рубль содержал 0,77 г золота, в 1950 г. — 0,222 г. С января 1961 г. масштаб цен был изменен, золотое содержание рубля было увеличено и стало составлять по закону 0,987 г. Россия отменила официально установленное золотое содержание рубля в 1992 г., став членом МВФ.

Третий элемент — это эмиссионная система, которая представляет собой установленный законодательством порядок эмиссии и обращения денег.

Обслуживая хозяйственный оборот, деньги постоянно выпускаются в оборот и изымаются из оборота. Такого рода операции не влияют на увеличение денежной массы и этим отличаются от эмиссии денег, под которой понимается выпуск денег в оборот, ведущий к увеличению денежной массы, находящейся в обороте. Существует эмиссия наличных и безналичных денег. В условиях рыночной экономики эмиссию наличных денег осуществляют центральные банки, а эмиссию безналичных денег — коммерческие банки, что регулируется также центральным банком страны.

Безналичные деньги выпускаются коммерческими банками в процессе совершения ими кредитных операций. При погашении ссуд осуществляется изъятие денег из оборота. Выпуск наличных денег производиться расчетно-кассовыми центрами центрального банка. Изъятие наличных денег происходит при сдаче денежной наличности коммерческими банками в расчетно-кассовые центры.

Контроль за объемом денежной массы в России осуществляет ЦБ РФ. Количество денег в обращении определяется как сумма наличных денег и банковских депозитов. Предоставляя кредиты, банки увеличивают объем денежной массы. Задача ЦБ РФ заключается в ограничении или расширении возможности банков эмитировать кредитные деньги. Для этого устанавливается система обязательных резервов банков, предусматривающая депонирование кредитными организациями в ЦБ РФ определенной части привлеченных ими денежных средств.

На основе кассовых оборотов банков и составляемой аналитической отчетности ЦБ РФ прогнозирует размер предполагаемой эмиссии, а также регионы ее проведения. В осуществлении эмиссии принимает участие не только ЦБ РФ, но и его региональные РКЦ, содержащие резервные фонды и оборотные кассы.

Организацию денежного оборота осуществляет Центральный банк России. Безналичный денежный оборот регулируется положением о безналичных расчетах в России, в котором устанавливаются формы расчетов, виды платежных документов, способы платежа, документооборот и сфера применения безналичных форм расчетов.

Налично-денежный оборот регулируется Центральным эмиссионным банком. На него возлагается:

1. прогнозирование и организация производства, перевозка и хранение банкнот и монет, а также создание их резервного фонда;

2. установление правил хранения, перевозки и инкассации наличных денег для кредитных организаций;

3. определение признаков платежеспособности денежных знаков и порядка замены поврежденных банкнот и монет, а также их уничтожение;

4. разработка ведения кассовых операций для кредитных организаций;

5. определяет правила, сроки, стандарты, формы осуществления безналичных расчетов;

6. лицензирует расчетные системы кредитных учреждений.

Законом предусмотрен общий срок безналичных расчетов: в пределах субъекта федерации не более двух дней, в пределах РФ не более пяти дней.

В качестве платежных документов для безналичных расчетов используются: платежные поручения, расчетные чеки, аккредитивы, платежные требования-поручения и другие документы, утвержденные Банком России

Четвертым элементом является структура денежной массы, находящейся в обращении.

Она рассматривается двояко: это либо соотношение между наличной и безналичной денежной массой, либо соотношение между денежными знаками разной купюрности во всем объеме денежной массы.

По итогам 2004 г. денежная масса М₂, обеспечивающая деятельность субъектов экономики России (как юридических, так и физических лиц), составляла лишь 25% ВВП (номинально — 4,4 трлн. руб.). Даже национальная денежная масса (5,85 трлн. руб.) — это лишь 35% ВВП, а вся (полная) денежная масса (7,3 трлн. руб.) — только 44% ВВП.

Развитые экономики демонстрируют значительно более высокие показатели: США — 85%, Англия — 110%, Япония – 130%.

В структуре денежной массы по-прежнему существенную долю составляют наличные деньги (в %): в денежной массе М₂ – 35; в национальной денежной массе — 26; в полной денежной массе — 29. При этом безналичные средства на счетах в кредитных организациях, т.е. средства, обеспечивающие цивилизованное функционирование экономики, составляют только 48% всей национальной денежной массы (на 1 января 2000 г. этот показатель был 55%).

Денежная масса вне кредитных организаций за последние пять относительно национальной денежной массы не изменилась, относительно полной денежной массы увеличилась на 7%, относительно денежной массы М₂ выросла на 12%, что свидетельствует о существом росте «непроизводительной» доли в денежной массе.

В мировой экономике наличные деньги составляют 10%.

Центральный банк России накануне 2006 г. опубликовал данные об объемах денежной массы в 2005 г. В этот показатель включается объем наличных денег в обращении (вне банков) и остатки средств в национальной валюте на счетах нефинансовых организаций и физических лиц.

Пятый элемент денежной системы РФ — это механизм денежно-кредитного регулирования.

Для упорядочения денежного обращения центральный банк применяет следующие инструменты денежно-кредитного регулирования:

1. ставки учетного процента (дисконтную политику);

2. нормы обязательных резервов кредитных учреждений;

3. операции на открытом рынке;

4. регламентацию экономических нормативов для кредитных учреждений и др.

Таким образом, денежная система России это типичная современная бумажно-денежная система с использованием знаков стоимости, не разменных на золото, регулируемая ЦБ РФ посредством экономических нормативов и инструментов денежно-кредитной политики.

Подробнее все инструменты денежно-кредитного регулирования будут рассмотрены далее.

Специфика финансовых правоотношений

В процессе денежного обращений возникают различные общественные отношения, регулируемые в Российской Федерации нормами нескольких отраслей права.

В соответствии с Конституцией РФ к ведению Российской Федерации относится финансовое и валютное регулирование, денежная эмиссия, федеральные банки, и в этом аспекте названные отношения являются предметом правового регулирования конституционного права.

Нормы финансового права регулируют отношения, складывающиеся в процессе организации наличного и безналичного денежного обращения, в том числе при проведении денежных реформ, деноминаций, эмиссий, при организации расчетов, в частности установления обязательного порядка хранения средств юридических лиц на счетах в банках, ограничения наличных форм расчетов между организациями и определения порядка ведения кассовых операций.

Названные отношения могут складываться между: ЦБ РФ и кредитными организациями; самими кредитными организациями; кредитными организациями и их клиентами; юридическими и физическими лицами; кредитными организациями и иными институтами финансовой системы; институтами финансовой, системы, организациями и физическими лицами.

Как известно, нормы гражданского права регулируют имущественные отношения и неимущественные, связанные с имущественными, в которых деньги являются одним из объектов гражданских правоотношений. Наряду с этим нормы гражданского права регулируют расчетные отношения между субъектами по гражданско-правовым сделкам, возникающие при этом права и обязанности сторон, а также кредитных организаций, участвующих в данных отношениях. К ним относятся: отношения по установлению форм безналичных расчетов, таких, как чек, вексель, платежное поручение и др.; порядок открытия и закрытия счетов в кредитных организациях, их виды, определяющие различные правовые режимы данных счетов; права и обязанности сторон при заключении договора банковского счета.

Административное право регулирует отношения, связанные с привлечением к ответственности за совершение административных правонарушений в сфере денежного обращения, денежной системы.

Нормы уголовного права предусматривают меры уголовной ответственности за совершение таких преступлений, как изготовление сбыт поддельных денег или ценных бумаг (ст. 186 УК РФ) и изготовление или сбыт поддельных кредитных либо расчетных карт и иных платежных документов (ст. 187 УК РФ).

Следовательно, регулирование денежного обращения в стране осуществляется нормами различных отраслей права, которые находят свое выражение, как отмечалось ранее, в Конституции РФ, федеральных законах «О Центральном банке Российской Федерации (Банке России)», «О банках и банковской деятельности», Гражданском кодексе РФ и иных нормативно-правовых актах.

Особую роль в регулировании денежного обращения в стране играют инструкции ЦБ РФ по всему комплексу названных вопросов в сфере денежного обращения.