Организационно-правовая форма и основные функции банков

С точки зрения организационно-правовой формы банк представляет собой хозяйственное общество. Согласно пункту 1 статьи 66 Гражданского кодекса (ГК), хозяйственными обществами признаются коммерческие организации с разделенным на доли (вклады) участников уставным капиталом. Имущество, образованное вкладами участников, а также произведенное и приобретенное хозяйственным обществом в процессе его деятельности, принадлежит ему на праве собственности.

Хозяйственные общества создаются в форме:

- акционерного общества;

- общества с ограниченной ответственностью;

- общества с дополнительной ответственностью.

Их участниками могут быть как граждане, так и юридические лица.

Если обратиться к сравнительноправовому методу исследования, то законодательство многих развитых стран Великобритании, Франции, США и других предусматривает упрощенный порядок регистрации предприятий, смежных с банками. Это различие было и в дореволюционной России. В ныне действующем Законе "О банках и банковской деятельности" по данному поводу содержится формулировка следующего содержания: "Небанковская кредитная организация - кредитная организация, имеющая право осуществлять отдельные банковские операции, предусмотренные настоящим Федеральным законом.

Допустимые сочетания банковских операций для небанковских кредитных организаций устанавливаются Банком России" (ст. 1 Закона).

Банку принадлежит исключительное право осуществлять следующие операции, именуемые банковскими:

- привлечение во вклады денежных средств физических и юридических лиц;

- размещение указанных средств от своего имени и за свой счет;

- открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц.

Необходимо подчеркнуть, что приведенный перечень является "закрытым" (исчерпывающим).

Выполняя функцию мобилизации временно свободных денежных средств и превращая их в капитал, банки аккумулируют денежные доходы и сбережения в форме вкладов. Вкладчик получает вознаграждение в виде процента или оказываемых банком услуг.

Сконцентрированные во вкладах сбережения превращаются в ссудный капитал, используемый банками для предоставления кредита предприятиям и предпринимателям. Заемщики вкладывают полученные денежные средства в расширение производства, покупку недвижимости, потребительских товаров.