Налоги и субсидии

Государственное вмешательство в экономику может принимать многочисленные формы [41]: фиксирование цен либо выше, либо ниже рыночного равновесия; налогообложение производства или продаж; субсидирование производства или продаж различных товаров; непосредственное управление производством.

1. Установление государством фиксированных цен. Здесь в распоряжении государства имеются два способа: а) установление верхнего («потолка») предела цен; б) установление нижнего («пола») предела цен.

Максимально верхняя граница цены - это цена ниже цены равновесия. Она устанавливается с целью защиты интересов малоимущих потребителей данного блага. В условиях социально низкой цены Р_Г кривая предложения искусственно обрубается до отрезка SE_Г (рис. 11a), что приводит к дефициту данного блага, поскольку объем спроса превышает объем предложения.

Рис. 11. Установление государством фиксированных цен:

а) введение социальной цены; б) установление нижнего предела цены

Таким образом, установление правительством максимальной цены на некоторый товар приводит к следующим последствиям: 1) рост спроса и сокращение предложения; 2) возникновение дефицита товара; 3) снижение избытка потребителя; 4) снижение благосостояния потребителя.

Другим способом государственного регулирования цен выступает установление нижнего предела («пола») цен, т.е. цен выше равновесного уровня. Фиксированные цены, превышающие цены равновесия, устанавливаются чаще всего с целью государственной поддержки некоторых отраслей экономики (например, сельского хозяйства, новых наукоемких отечественных производств) и нередко при этом дополняются ограничениями во внешней торговле [8]. В условиях цен выше равновесного уровня кривая предложения приобретает вид ломаной кривой P₁AS с горизонтальным отрезком на уровне государственной цены (рис. 11 б). Возникает излишек товара, который становится хроническим.

2. Налоги - наиболее цивилизованное орудие государственного вмешательства. Бывают налоги на производителя, на потребителя и на товар. Рассмотрим влияние на рыночное равновесие так называемых товарных налогов (НДС, акцизный налог). Пусть первоначальное положение на рынке какого-то товара характеризуется взаимодействием кривой спроса D и кривой предложения S, формирующих равновесную цену Р_еи равновесный объем Q_е(рис. 12).

Рис. 12. Изменение рыночного равновесия под влиянием товарного налога

Пусть правительство вводит налог на данный товар в размере Т руб. на каждую его единицу. Введение налога вызывает параллельное смещение кривой предложения S вверх на величину Т в положение S₁ . Это происходит вследствие того, что ранее производители согласны были предложить Q_е количество товара при цене Р_е, теперь же они согласятся предложить то же количество товара в том случае, если цена будет на Т руб. выше прежней Р_е. В результате производителям достанется выручка от продажи по прежней цене Р_е, а излишек продажной цены, равный величине налога Т, пойдет государству. При этом налог не изменяет количество, которое покупатели желают приобрести при любой данной цене, и это, следовательно, не приводит к смещению кривой D. Новое состояние рынка характеризуется величинами Q₁Р₁ на графике видно, что объем Q₁ меньше прежнего Q_е цена Р₁ , которую платит покупатель, выше первоначальной равновесной цены Р_е, цена Р₂ ,которую фактически получает продавец (без налога), ниже первоначальной. Разница между ценами Р ₁ и Р₂ достается государству в виде налога. В результате введения товарного налога сокращается как объем производства, так и объем потребления. Следовательно, налог ухудшает экономическое положение и покупателей, и продавцов [13]. Сумма налога распределяется между потребителями и производителями, а также включает избыточное налоговое бремя, являющееся омертвленными издержками, которые представляют чистую потерю для общества (рис. 12).

Рис. 13. Распределение налогового бремени при введении налога на товар

3. Субсидирование производства, потребления или продаж различных товаров (дотация). Дотация - это как бы «налог наоборот». Потоварная дотация устанавливается либо в определенном проценте к цене товара, либо в абсолютной сумме (в рублях) в расчете на единицу товара. Потоварные дотации обычно получают производители, хотя в принципе их непосредственно могут получать и потребители. При введении правительством субсидий на производство происходит: 1) увеличение объемов производства; 2) сдвиг кривой предложения вправо и вниз; 3) понижение равновесной цены и 4) увеличение равновесного объема продаж. Субсидирование правительством потребления какого-либо товара вызовет: 1) рост доходов потребителя; 2) сдвиг кривой спроса вправо; 3) повышение рыночной цены; 4) увеличение равновесного объема продаж; 5) увеличение потребительского избытка и 6) повышение благосостояния потребителя.