Цели и задачи финансового менеджмента в коммерческом банке

Банковский менеджмент в общем виде представляет собой управление отношениями, связанными со стратегическим и тактическим планированием, анализом, регулированием, контролем деятельности банка, управлением финансами, маркетинговой деятельностью, персоналом, осуществляющим банковские операции. Другими словами, это — управление отношениями, касающимися формирования и использования денежных ресурсов, т.е. взаимоувязанная совокупность финансового менеджмента и управления персоналом, занятым в банковской сфере. Разделение банковского менеджмента на финансовый менеджмент и управление персоналом в коммерческом банке обусловлено структурой объекта, на который направлены управляющие воздействия банковского менеджмента. Банк — это организация, осуществляющая управление капиталом — собственным и заёмным. Этот капитал рассматривается с позиции самовозрастающей стоимости или с позиции его приращения. Сфера банковского менеджмента охватывает построение процессов по рациональному управлению денежными потоками и использованию знаний и опыта банковского персонала как необходимого условия эффективного менеджмента в коммерческом банке. Поэтому управление человеческим капиталом неразрывно связано с управлением собственным и заёмным капиталом, обеспечивая его эффективное использование в интересах банка и его клиентов.

Как известно, основное назначение банка — это посредничество в процессе перемещения денежных средств от кредиторов к заемщикам и от продавцов к покупателям. Невозможность полного совпадения экономических интересов банка и клиента связана с тем, что банк по своей экономической природе — финансовый посредник, который обеспечивает обслуживание денежных потоков в экономике, не являясь собственником привлеченных денежных средств, тогда как клиент, как правило, — владелец произведенных товаров и услуг, имеющих в основном материальное наполнение. Реальному сектору экономики необходимы инвестиции и финансирование оборотных средств, а банкам увеличение объемов производительных активов. Для реализации коммерческим банком своих функций в рыночной экономике необходимо, чтобы эти две цели были увязаны.

Объект деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке — процессы исследования финансовых операций банка и управления потоками денежных средств банковской клиентуры.

Предмет деятельности финансового менеджмента в коммерческом банке — разработка и использование систем и методик рационального планирования и реализации финансовых операций (процессы привлечения и размещения денежных средств).

Цель финансового менеджмента в коммерческом банке — определение рациональных требований и методических основ построения оптимальных организационных структур и режимов работы функционально-технологических систем, обеспечивающих планирование и реализацию финансовых операций банка и поддерживающих его устойчивость при заданных параметрах, направленных на приращение собственного капитала (акционерного капитала) и/или прибыли при условии сохранения стабильности и устойчивости коммерческого банка.

Система управления в финансовом менеджменте коммерческого банка

Финансовый менеджмент в коммерческом банке, как и любая система управления, состоит из двух подсистем:

– управляемой, или объекта управления;

– управляющей, или субъекта управления. Основной объект управления в финансовом менеджменте в коммерческом банке — денежные средства, находящиеся в деловом обороте коммерческого банка с помощью финансовых операций.

Субъектом управления финансового менеджмента в коммерческом банке являются высшее руководство, аппарат управления, персонал банка, который посредством различных форм управленческого воздействия осуществляет целенаправленное функционирование объекта.

Объект управления — денежные средства банковской клиентуры совершают движение в соответствии с оформленными сделками (договорами). Правовая сторона этого процесса осуществляется непосредственно через субъект управления — коммерческий банк как юридическое лицо. Экономическая сторона процесса основана на финансовых операциях банка (банковских продуктах, операциях, услугах), которые отвечают потребностям объекта управления. В процессе финансового менеджмента в соответствии с объектом, предметом и целью его деятельности денежные потоки банковской клиентуры трансформируются в финансовые операции банка и за счет этого создается добавленная стоимость, обеспечивающая приращение капитала банка.

Высоким фактором финансовой устойчивости и высокой кредитоспособности банков является качество менеджмента. Управление банком можно подразделить на три сферы. Первая охватывает вопросы, связанные с организацией и управлением экономическими процессами, находящимися в компетенции банка; вторая - с организацией и управлением банковским персоналом; третья - с организацией и управлением информационными потоками.

Наиболее ответственной частью банковского управления является планирование, в процессе которого вырабатывается банковская политика, определяющая действия на перспективу.

Управление активами - одно из важнейших направлений банковского менеджмента; оно реализует политику банка, намеченную на соответствующий период. В процессе управления активами ставится задача обеспечения прибыльной работы банка при соблюдении ликвидности его баланса.

Управление пассивами представляет собой самостоятельное направление менеджмента, в процессе которого решаются следующие задачи:

* не допускать наличие в банке средств, не приносящих дохода, кроме той их части, которая обеспечивает формирование обязательных резервов;

* изыскивать необходимые кредитные ресурсы для выполнения банком соответствующих обязательств перед клиентами и развития активных операций;

* обеспечивать получение банком прибыли за счет привлечения “дешевых ресурсов”.

Управление собственными средствами банка имеет особо важное значение для обеспечения его ликвидности и платежеспособности.

Управление рентабельностью работы банка предполагает контроль за его доходами и расходами, за предельными издержками по привлеченным средствам и предельного дохода от кредитования и инвестиций, обеспечением стабильности финансовых результатов.

Управление рисками в банковской деятельности называется риск-менеджментом. В банковской деятельности риск присутствует при выполнении разных операций: риск невозврата кредитов и процента за кредит, риск ликвидности, риск, связанный с изменением процентных ставок, и т.д.

Банковские риски (риск ликвидности, риск процентных ставок, кредитный риск) имеют тенденцию концентрироваться в кредитном портфеле. Если у банка появляются серьезные финансовые трудности, то проблемы обычно возникают из-за кредитов, которые невозможно взыскать в следствии принятия ошибочных управленческих решений, незаконных манипуляций с кредитами, проведения неправильной кредитной политики или непредвиденного экономического спада.

Управление кредитными рисками включает систематический анализ кредитного портфеля и работу с проблемными кредитами. Регулярный анализ кредитного портфеля позволяет выбрать вариант рационального размещения ресурсов, направление кредитной политики банка, снизить риск за счет диверсификации кредитных вложений принять решение о целесообразности выдачи ссуды клиентам.

Совершенствование банковского менеджмента имеет целью: 1) увеличение объема оказываемых клиентам банка услуг; 2) снижение издержек и потерь от невозврата кредитов; 3) повышение цен на эти услуги в связи с повышением их качества и надежности.

Развитие сети банковских филиалов имеет определяющее значение для преодоления монополизма на финансовом рынке, интеграции в европейскую банковскую систему.

Управление ликвидностью кредитной организации

Целью управления ликвидностью является:

Соблюдение нормативных требований банка России

Обеспечение своевременного и полного удовлетворения банком обязательств перед кредиторами

Поддержание такой структуры активов и пассивов, которая обеспечит оптимальное сочетание ликвидности и прибыльности коммерческого банка.

Задачи управления ликвидностью:

Определение текущей потребности кредитных организаций в ликвидных средствах, обеспечивающих выполнение имеющихся обязательств перед кредиторами и вкладчиками, поддержание их на соответствующем уровне.

Обеспечение сопряженных сроков движения активов и пассивов для поддержания среднесрочной и долгосрочной ликвидности.

Организация контроля за соблюдением требований банка России к уровням экономических нормативов регулирующих ликвидность кредитных организаций.

Создание системы краткосрочного прогноза ликвидности.

Разработка процедур принятия решений в части управления ликвидности

Создание информационной системы для сбора и анализа состояния ликвидности банка.

Процесс управления ликвидностью банка можно определить как совокупность действий и методов по управлению активами и пассивами. Одним из ключевых вопросов рассматриваемых при формировании активов и пассивов является вопрос соответствия по срокам вложения средств и по привлечению ресурсов.

На банковскую ликвидность оказывают влияние различные факторы, поэтому систему показателей необходимую для оценки ликвидности коммерческого банка включают след. Группы показателей:

достаточности собственных средств.

соответствия пассивов и активов по срокам их осуществления

качества активов

характеризующий привлеченные средства.

прибыльности, рентабельности

На ликвидность баланса банка влияет структура его активов: чем больше доля первоклассных ликвидных средств в общей сумме активов, тем выше ликвидность банка. Активы банка по степени их ликвидности можно разделить на три группы:

1. Ликвидные средства, находящиеся в немедленной готовности, или первоклассные ликвидные средства. В их числе - касса, средства на корсчете, первоклассные векселя и государственные ценные бумаги.

2. Ликвидные средства в распоряжении банка, которые могут быть превращены в денежные средства. Речь идет о кредитах и других платежах в пользу банка со сроками исполнения в ближайшие 30 дней, условно реализуемых ценных бумагах, зарегистрированных на бирже (как и участие в других предприятиях и банках), и других ценностях (включая нематериальные активы).

3. Неликвидные активы - это просроченные кредиты и ненадежные долги, здания и сооружения, принадлежащие банку и относящиеся к основным фондам.

Кроме того, ликвидность банка зависит от степени риска отдельных активных операций: чем больше доля высокорисковых активов в балансе банка, тем ниже его ликвидность. Так, в сложившейся практике к надежным активам принято относить наличные денежные средства, а к высокорисковым - долгосрочные вложения банков.

Степень кредитоспособности заемщиков банка оказывает существенное влияние на своевременный возврат ссуд и тем самым на ликвидность баланса банка: чем больше доля высокорисковых кредитов в кредитном портфеле банка, тем ниже его ликвидность.

Ликвидность зависит также от структуры пассивов баланса. Если по вкладам до востребования вкладчики вправе потребовать деньги в любой момент, то срочные вклады находятся в распоряжении банка более или менее длительный период, и, следовательно, при прочих равных условиях повышение удельного веса вкладов до востребования и понижение, доли срочных вкладов снижает банковскую ликвидность. Надежность депозитов и займов, полученных банком от других кредитных учреждений, также оказывает влияние на уровень ликвидности баланса.

Единого для всех коммерческих банков подхода по управлению ликвидностью не может быть. Наиболее оптимальную общую модель управления банковской ликвидностью можно представить в виде этапов действий:

- анализ структуры баланса с целью рассмотрения соотношения привлеченных и размещенных ресурсов с учетом состава собственных средств банка.

- выделение высоколиквидных активов и их анализ для оценки ликвидности ресурсов банка.

- выработка модели поведения на текущий период и перспективу правильного движения денежных потоков.

Каждый банк должен индивидуально подходить к процессу управления ликвидностью.

Контроллинг как элемент управления банком

Контролинг – совокупность инструментов управления. Он обеспечивает менеджерам информацию о состоянии объектов для принятия решений и определяет ключевые показатели для планирования и контроля.

В каждом банке создается своя модель бизнеса, модель позволяющая применять и реализовывать решения, понимая их последствия, а также контролировать выполнение принятых решений. В подготовке принятия управленческих решений принимают участие 2 группы специалистов:

Лица, принимающие решения (ЛПР) (собственники, топ-менеджеры)

Функциональные специалисты (экономисты, финансисты)

Все чаще на предприятия и в банках появляются новые специалисты-контроллеры, выступающие профессиональными помощниками менеджеров в области подготовки принятия управленческих решений

Потребность в контроллинге возможна там, где задачи управления настолько сложны, что ЛПР начинает осознавать недостаточность собственных знаний, коммерческой интуиции и чутья для подготовки и принятия правильного управленческого решения. По глубине прорабатываемых управленческих решений , выделяют 3 уровня:

1.Интуитивный(ЛПР самостоятельно анализирует поступающую информацию.

2.Экспертный (Управленческие решения основаны на экспертных оценках узких специалистов и этот уровень характерен для небольших банков.

3. Аналитический (Решение принимается на основе экспертных оценок и результатах аналитической работы по проверке предполагаемых вариантов на соответствие стратегическим целям банка.

Необходимость создания службы контроллинга возникает, если риск принятия ошибочного решения выше содержания этой службы.