Банковское, товарное и коммерческое кредитование хозяйствующих субъектов

Банковское кредитование представляет собой активную банковскую операцию кредитных организаций по размещению от своего имени и за свой счет привлеченных во вклады денежных средств физических и юридических лиц (п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона о банках).

Хозяйствующие субъекты, не являющиеся кредитными организациями, могут осуществлять кредитование за счет собственных средств, в рамках общей правоспособности. Данный вид кредитования будет небанковским. Так, одним из видов деятельности ломбардов*(870) является выдача краткосрочных кредитов физическим лицам под залог движимого имущества, предназначенного для личного потребления. Такое кредитование нельзя считать банковским, поскольку оно осуществляется не за счет привлеченных во вклады средств, и деятельность ломбардов не подлежит лицензированию Банком России*(871). Следовательно, небанковское кредитование может рассматриваться и как систематическая деятельность, если оно осуществляется за счет собственных средств*(872).

В литературе встречается множество взглядов на определение понятия "кредит". Существующие точки зрения обобщены Г.А. Тосуняном, А.Ю. Викулиным и А.М. Экмаляном в семь следующих групп*(873):

1) кредит - это предоставление денег или товаров в долг на условиях возмездности и возвратности, т.е. определенное действие либо операция;

2) кредит - это форма движения ссудного капитала;

3) кредит - это сделка с деньгами или товарами, принимающая форму ссуды;

4) кредит - денежные средства либо имущество, предоставляемые одной стороной (кредитором) другой стороне (заемщику) в размере и на условиях, предусмотренных договором;

5) государственный кредит - это урегулированная нормами финансового права деятельность государства, направленная на получение взаймы денег от юридических лиц и граждан, а также других государств на условиях возвратности, срочности, возмездности и добровольности*(874). Следовательно, кредит в данном случае рассматривается как деятельность определенного вида;

6) государственный кредит - это урегулированные правовыми нормами отношения по аккумуляции государством временно свободных денежных средств юридических и физических лиц*(875). Таким образом, данная группа авторов полагает, что кредит - это отношения;

7) кредит - это акт доверия, оказываемый кредитором заемщику.

Между названными точками зрения нет противоречия: их наличие обусловлено многоаспектностью понятия "кредит", и все они взаимодополняют друг друга.

С позиций же юридических представляется более правильным связывать понятие "банковское кредитование", как составную часть более общего понятия "кредит", с банковской операцией, которую имеют право осуществлять исключительно кредитные организации на основании лицензии Банка России. При таком подходе под банковским кредитованием следует понимать банковскую операцию кредитной организации, состоящую в размещении в качестве основного вида своей деятельности с целью извлечения прибыли привлеченных во вклады денежных средств клиентов от своего имени и за свой счет на условиях возвратности, платности, срочности в соответствии с кредитным договором, заключаемым между кредитной организацией и заемщиком*(876).

Данный подход позволяет выделить обязательные и факультативные принципы банковского кредитования.

К обязательным принципам следует отнести возвратность, платность, срочность, добровольность, исключительность и резервность.

Принцип возвратности означает, что сумма кредита и начисленные по ней проценты должны быть возвращены кредитору. При этом кредитная организация не только вправе, но и обязана предпринять необходимые и достаточные меры по взысканию указанных сумм с заемщика, возможность осуществления которых вытекает из закона, обычаев делового оборота либо договора. С баланса кредитной организации допускается списание только безнадежных и/или нереальных ко взысканию кредитов, что должно быть обосновано документами, подтверждающими факт неисполнения заемщиком обязательств в течение периода не менее одного года, а по кредитам, превышающим 1 процент величины собственных средств (капитала) кредитной организации, - судебными актами, актами судебных приставов-исполнителей или иных лиц, обладающих равными полномочиями, актами органов государственной регистрации, а также иными актами, доказывающими невозможность взыскания задолженности.

Принцип платности банковского кредитования предполагает взимание с заемщика процентов за пользование предоставленными денежными средствами. Размер процентов зависит от срока кредитования, репутации заемщика, наличия обеспечения и связанных с этим рисками невозврата денежных средств. В ряде случаев, например, при кредитовании с открытием кредитной линии, в кредитном договоре помимо условий о процентах за пользование денежными средствами может предусматриваться плата за предоставление кредитных услуг. В силу сложившихся банковских обыкновений такая плата устанавливается, как правило, в процентах к сумме открываемого клиенту кредита (т.е. в сумме лимита, в пределах которого будут выдаваться денежные средства). Указанная плата, несмотря на установление ее в процентах, является по своей природе платой за возможность получить кредит, а не платой за пользование денежными средствами, что верно отмечает Л.А. Новоселова*(877).

В соответствии с Положением Банка России от 26 июня 1998 г. N 39-П "О порядке начисления процентов по операциям, связанным с привлечением и размещением денежных средств банками, и отражения указанных операций по счетам бухгалтерского учета"*(878) проценты на размещенные денежные средства начисляются банком на остаток задолженности по основному долгу, учитываемой на соответствующем лицевом счете, на начало операционного дня. Начисление процентов может осуществляться одним из четырех способов: по формулам простых либо сложных процентов, с использованием фиксированной либо плавающей ставки в соответствии с условиями договора. Если в договоре не указывается способ начисления процентов, то их начисление осуществляется по формуле простых процентов с использованием фиксированной процентной ставки.

Срочность - это установленное в договоре время, в течение которого сумма кредита может находиться в распоряжении заемщика и по истечении которого она должна быть возвращена кредитной организации. Срок может быть определен как конкретной датой либо периодом времени, так и моментом востребования (так называемые онкольные кредиты). В последнем случае для определения момента возврата заемщиком кредита, если иное не установлено кредитным договором, подлежат применению правила абз. 2 п. 1 ст. 810 ГК РФ.

Добровольность как обязательный принцип банковского кредитования требует выделения в силу того, что в юридической литературе зачастую можно встретить попытки квалификации банковского кредитного договора как публичного*(879) либо обязательного к заключению (например, на основании рекламного объявления, содержащего указание на максимальную сумму, срок и процентную ставку по кредиту*(880)). Между тем ни один из названных институтов ГК РФ к банковскому кредитованию неприменим. Банк нельзя обязать к заключению кредитного договора. Более того, по итогам рассмотрения кредитной заявки потенциального заемщика кредитная организация может отказать в заключении договора и выдаче кредита, ничем не мотивируя свой отказ.

Исключительность банковского кредитования проявляется в специальном субъектном составе на стороне кредитора. Как уже было указано, в основу банковского кредитования положена соответствующая банковская операция (п. 2 ч. 1 ст. 5 Закона о банках), которую вправе совершать только банки и небанковские кредитные организации, осуществляющие депозитные и кредитные операции (НДКО). Поэтому одной из сторон кредитного договора может быть только банк либо НДКО.

Резервность как принцип банковского кредитования обусловлен спецификой банковской деятельности. Кредитные организации размещают на условиях кредитного договора не свои, а привлеченные денежные средства. Какой бы надежный ни был заемщик, всегда есть риск невозврата суммы кредита и потери в связи с этим ликвидности. С целью минимизации этого риска кредитные организации формируют в обязательном порядке резервы на возможные потери по ссудам. Для формирования резервов они осуществляют классификацию выданных кредитов в пять категорий качества по уровню риска их невозврата с учетом обеспечения кредита и качества обслуживания долга. Размер резерва прямо пропорционален вероятности финансовых потерь вследствие неисполнения либо ненадлежащего исполнения заемщиком обязательств по кредиту и варьируется в пределах от 0 процентов (стандартные кредиты с хорошим обслуживанием долга и хорошим финансовым положением заемщика) до 100 процентов (безнадежные ссуды с плохим обслуживанием долга и неудовлетворительным финансовым положением заемщика)*(881).

Факультативными принципами банковского кредитования являются обеспеченность и целевой характер. Оба названных принципа, несмотря на их факультативный характер, в подавляющем большинстве случаев применяются при кредитовании именно хозяйствующих субъектов.

Принцип обеспеченности реализуется путем предоставления заемщиком обеспечения исполнения своего обязательства по своевременному и полному возврату суммы кредита и уплате указных в договоре процентов. В качестве обеспечения наиболее часто используется залог имущества (как основных средств - зданий, сооружений, машин, оборудования и земельных участков, так и товаров в обороте*(882), ценных бумаг, аффинированных драгоценных металлов в слитках и иных активов), поручительство третьих лиц (применительно к векселям - авали и (или) акцепты), банковская гарантия, внесение гарантийного депозита.

Нарушение заемщиком условия об обеспечении кредита (утрата обеспечения либо ухудшение его условий) влечет публично-правовые и частноправовые последствия.

Публично-правовые последствия состоят в обязанности кредитной организации реклассифицировать кредит путем его отнесения к более низкой категории качества и пропорциональному увеличению резерва на возможные потери по ссудам. Частноправовые последствия связаны с действием ст. 813 ГК РФ, которая предоставляет право кредитной организации требовать от заемщика досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов, если иное не предусмотрено кредитным договором.

Целевой характер банковского кредитования подразумевает указание в заявлении на получение кредита и самом кредитном договоре цели его использования (финансирование конкретного проекта либо договора, пополнение оборотных средств, модернизация основных средств и т.п.). Указание цели дает возможность банку оценить срок окупаемости проекта и сформировать обоснованное суждение о способности заемщика погасить кредит, а также право контролировать использование суммы кредита. Заемщик в этом случае обязан обеспечить представителю кредитной организации возможность осуществления контроля (как документального, так и фактического) за целевым использованием суммы кредита. При нарушении этой обязанности либо неисполнении условия о целевом характере использования кредита заемщиком кредитная организация имеет право отказаться от дельнейшего кредитования (п. 3 ст. 821 ГК РФ) и требовать от заемщика на основании п. 2 ст. 814 ГК РФ досрочного возврата суммы кредита и уплаты причитающихся процентов (иное может быть предусмотрено в самом кредитном договоре).

Основной правовой формой осуществления банковской операции по размещению привлеченных во вклады денежных средств от своего имени и за свой счет является кредитный договор (§ 2 главы 42 ГК РФ). Но банковское кредитование возможно и без заключения собственно кредитного договора, например, на основании договора банковского счета (при наличии в нем условия об овердрафте - ст. 850 ГК РФ) либо при кредитовании дебиторской задолженности (на основании договора факторинга либо соглашения об учете векселей, в том числе такой его разновидности, как форфейтинг)*(883).

Процедура выдачи кредита состоит из следующих этапов.

Этап 1. Рассмотрение заявления на получение кредита и собеседование с потенциальным заемщиком, структурирование кредита.

Типовой бланк заявления разрабатывается самим банком. Как правило, помимо стандартного перечня регистрационных данных о заемщике и сфере его предпринимательской деятельности, в нем указывается цель и сумма испрашиваемого кредита, срок его погашения, а также способ обеспечения возврата.

На практике к заявлению, в зависимости от вида конкретного кредита и способа его обеспечения, необходимо приложить следующие документы:

- анкета заемщика (по форме банка)*(884);

- свидетельство о государственной регистрации юридического лица*(885) (нотариально удостоверенная копия*(886));

- свидетельство о государственной регистрации изменений, внесенных в учредительные документы юридического лица (нотариально удостоверенная копия по каждому случаю изменений);

- свидетельство о внесении записи в ЕГРЮЛ о юридическом лице, зарегистрированном до 1 июля 2002 г. (нотариально удостоверенная копия; необходимо только для юридических лиц, зарегистрированных до 1 июля 2002 г.);

- выписка из ЕГРЮЛ на текущую дату, содержащая полный перечень сведений о юридическом лице (подлинник или нотариально удостоверенная копия);

- свидетельства о постановке юридического лица на учет в органах Федеральной налоговой службы и Фонда социального страхования (копия, заверенная юридическим лицом);

- устав в действующей редакции, включая внесенные изменения (нотариально удостоверенная копия);

- учредительный договор в действующей редакции, включая внесенные изменения, или решение единственного участника об учреждении юридического лица (нотариально удостоверенная копия);

- нотариально удостоверенная банковская карточка с образцами подписей лиц, уполномоченных распоряжаться банковским счетом юридического лица, и оттиском печати (в случае, если заемщик, поручитель либо залогодатель не имеют счета в банке, в котором испрашивается кредит);

- протокол общего собрания участников (акционеров) или решение единственного участника об избрании (назначении) единоличного исполнительного органа юридического лица, имеющего право действовать от имени юридического лица при ведении переговоров и подписании договоров, или доверенность (копия, удостоверенная нотариально или юридическим лицом);

- приказ о назначении главного бухгалтера или об исполнении обязанностей главного бухгалтера (совмещении) единоличным исполнительным органом либо иным лицом (копия, удостоверенная юридическим лицом);

- информационное письмо органа Федеральной службы государственной статистики о присвоении юридическому лицу кодов государственной статистики (копия, заверенная юридическим лицом);

- копии общегражданских паспортов работников юридического лица, уполномоченных подписывать договоры с банком;

- лицензии на соответствующий вид предпринимательской деятельности (копии, заверенные юридическим лицом);

- контракт с единоличным исполнительным органом юридического лица (копия, удостоверенная юридическим лицом - предоставляется при невозможности установить срок его полномочий из устава и/или протокола общего собрания/решения учредителя);

- протокол уполномоченного органа юридического лица или решение единственного участника о заключении сделки (ряда взаимосвязанных сделок), являющейся крупной для юридического лица (получение кредита, предоставление поручительства, передача имущества в залог) (копия, заверенная юридическим лицом). Предоставляются в случае, если сумма данной сделки превышает 25 процентов имущества юридического лица (крупная сделка)*(887). В случае, если сумма сделки менее 25 процентов имущества юридического лица, в банк предоставляется справка за подписью главного бухгалтера, скрепленной печатью. Справка должна содержать ссылку на все существенные условия сделки по кредиту (поручительству, залогу), указание на размер собственных активов (имущества) и вывод о том, что сделка не является крупной;

- протокол уполномоченного органа юридического лица об одобрении сделки с заинтересованностью*(888) (копия, заверенная юридическим лицом);

- график ожидаемых поступлений и прибыли юридического лица от всех видов деятельности (по форме банка);

- технико-экономическое обоснование или бизнес-план (составляется заемщиком в произвольной форме, подписывается руководителем и главным бухгалтером заемщика и скрепляется печатью);

- расшифровка дебиторской и кредиторской задолженностей на текущую дату (по форме банка);

- баланс (форма N 1 с расшифровкой статей) и отчет о прибылях и убытках (форма N 2)*(889), отчет о движении денежных средств (форма N 4), отчет о движении капитала (форма N 3), отчет о движении имущества (форма N 5) на две последние отчетные даты;

- справка обслуживающего банка о кредиторской задолженности юридического лица (по кредитам, вексельным операциям, гарантиям), поступлениях на все его счета за последние 6 месяцев (помесячно), о наличии/отсутствии картотеки N 2 и открытых лимитах кредитования;

- копии действующих кредитных договоров, копии договоров обеспечения под данные кредитные договоры, заверенные юридическим лицом;

- проекты договоров заемщика на покупку и продажу приобретаемого товара (услуг) или предложения продавца и покупателей (с условиями поставки и ценой);

- сведения о выданных гарантиях и предоставленных поручительствах, полученных и выданных займах на текущую дату;

- правоустанавливающие документы по предлагаемому в залог имуществу.

Акционерные общества дополнительно представляют:

- реестр акционеров (выписка) на текущую дату;

- уведомление из органа Федеральной службы по финансовым рынкам о регистрации выпуска акций (нотариально удостоверенная копия по каждому выпуску акций);

- отчет о выпуске акций с регистрационной надписью органа Федеральной службы по финансовым рынкам (нотариально удостоверенная копия по каждому выпуску акций).

При получении указанного комплекта документов внутренние структурные подразделения банка проводят их изучение с целью оценить кредитоспособность заемщика, инвестиционную привлекательность проекта, достаточность, приемлемость и ликвидность предоставляемого обеспечения и готовят заключение для принятия уполномоченным лицом (как правило, начальником кредитного подразделения) либо кредитным комитетом банка решения о предоставлении кредита.

Для оценки кредитоспособности заемщика банк может использовать, с его письменного разрешения, информацию, содержащуюся в кредитной истории заемщика, которая характеризует исполнение им принятых на себя обязательств по ранее заключенным договорам займа и кредита и хранится в специализированной организации - бюро кредитных историй*(890).

На данном этапе происходит также разработка общей схемы финансирования проекта и согласование конкретных параметров кредитования (структурирование кредита). К примеру, если кредит предоставляется не единовременно, а несколькими платежами (траншами), устанавливаются размеры и сроки перечисления каждого транша. Кроме того, согласовывается размер процентной ставки за пользование кредитом и комиссии банка за его обслуживание. Указанные параметры прописываются в кредитном договоре, проект которого визируется соответствующими структурными подразделениями банка, включая юридическую службу. Работа специалистов юридической службы состоит в проверке соответствия формы и содержания кредитного договора и представленных документов действующему законодательству, правоспособности заемщика, поручителей, залогодателей, а также правомочности лиц, подписывающих документы от имени соответственно заемщика, поручителей, залогодателей.

Этап 2. Рассмотрение вопроса о предоставлении кредита руководителем кредитного подразделения банка либо кредитным комитетом и заключение кредитного договора. Распределение полномочий по санкционированию выдачи кредита между руководителем кредитного подразделения банка и кредитным комитетом осуществляется в соответствии с внутренними документами банка. На кредитный комитет выносятся, как правило, вопросы предоставления крупных или нестандартных кредитов.

Определенные особенности имеет кредитование хозяйствующих обществ и унитарных предприятий, если для последних кредитный договор является сделкой с заинтересованностью либо крупной сделкой. Эти особенности главным образом состоят в необходимости получения согласия (одобрения) соответствующего органа управления хозяйствующего общества либо собственника имущества унитарного предприятия.

В соответствии со ст. 24 Федерального закона "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях" от 14 ноября 2002 г. N 161-ФЗ*(891) унитарное предприятие вправе осуществлять заимствования в форме кредитов по договорам с кредитными организациями только по согласованию с собственником имущества унитарного предприятия таких параметров кредита, как его объем и направления использования. Кроме того, в силу ст. 23 названного Закона решение о получении унитарным предприятием кредита в размере более 50 тыс. МРОТ (5 млн. рублей) должно также приниматься с согласия собственника его имущества.

Для акционерных обществ и обществ с ограниченной ответственностью кредитный договор является крупной сделкой, если сумма кредита и процентов за его использование (без учета процентов за несвоевременное исполнение обязательств по возврату кредита) составляет 25 и более процентов балансовой стоимости активов общества, определенной по данным его бухгалтерской отчетности на последнюю отчетную дату. В акционерных обществах такая сделка должна быть одобрена советом директоров (наблюдательным советом) общества или общим собранием акционеров в порядке, предусмотренном ст. 79 Закона об АО. Решение о совершении данной сделки в обществах с ограниченной ответственностью принимается общим собранием участников общества, за исключением случаев, предусмотренных п.п. 4 и 6 ст. 46 Закона об ООО.

При этом необходимо иметь в виду, что если кредит получен хозяйствующим обществом без указания цели его использования либо на осуществление текущих хозяйственных операций (например, при овердрафте), то он может рассматриваться в качестве сделки, совершаемой в процессе обычной хозяйственной деятельности, для которой одобрения соответствующего органа управления общества получать не нужно*(892).

Кредит, в получении которого имеется заинтересованность руководителя унитарного предприятия, может быть выдан только при наличии согласия собственника имущества унитарного предприятия. Случаи, когда руководитель признается заинтересованным в его получении, указаны в ст. 22 Федерального закона "О государственных и муниципальных унитарных предприятиях".

В обществах с ограниченной ответственностью получение кредитов, в которых заинтересованы члены совета директоров (наблюдательного совета), лица, осуществляющие функции единоличного исполнительного органа общества, члены коллегиального исполнительного органа общества или есть заинтересованность участника общества, имеющего совместно с его аффилированными лицами 20 и более процентов голосов от общего числа голосов участников общества, может осуществляться только с согласия общего собрания участников общества. Случаи, когда у названных лиц имеется заинтересованность, приведены в ст. 45 Закона об ООО.

Аналогичный подход прослеживается и в ст. 81-83 Закона об АО с той лишь разницей, что сделка должна быть одобрена до ее совершения советом директоров (наблюдательным советом) общества или общим собранием акционеров.

Необходимо также иметь в виду, что не все хозяйствующие субъекты имеют право получать кредиты. Так, запрет на получение кредитов и займов у кредитных организаций, других юридических лиц, физических лиц, а также из бюджетов бюджетной системы Российской Федерации установлен для бюджетных учреждений (п. 8 ст. 161 БК РФ).

Поэтому выдача кредита бюджетному учреждению будет являться ничтожной сделкой, как противоречащая требованиям БК РФ (ст. 168 ГК РФ). К такой сделке применяются последствия недействительности в виде двусторонней реституции: бюджетное учреждение обязано возвратить кредитной организации сумму кредита и уплатить проценты в размере ставки рефинансирования Банка России в соответствии со ст. 395 ГК РФ за незаконное пользование чужими денежными средствами; при этом проценты, предусмотренные кредитным договором, уплате не подлежат (п.п. 29, 30 постановления Пленума Верховного Суда РФ и Высшего Арбитражного Суда РФ от 8 октября 1998 г. N 13/14)*(893).

Этап 3. Предоставление кредита. В соответствии с Положением Банка России "О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения)" от 31 августа 1998 г. N 54-П*(894) денежные средства хозяйствующим субъектам (как в рублях, так и в иностранной валюте) предоставляются только в безналичном порядке путем зачисления на расчетный, текущий или корреспондентский счет.

Этап 4. Кредитный мониторинг. С момента предоставления кредита и до полного возврата его суммы, включая уплату причитающихся процентов, банк осуществляет кредитный мониторинг - контролирует целевое использование кредита, текущую финансово-хозяйственную деятельность заемщика, своевременность исполнения им графика погашения кредита (в случае погашения кредита периодическими платежами).

Этап 5. Погашение кредита. Кредит и проценты по нему могут быть погашены (возвращены) хозяйствующим субъектом в следующем порядке:

- путем списания денежных средств с банковского счета заемщика по его платежному поручению;

- путем списания денежных средств в порядке очередности, установленной ст. 855 ГК РФ, с банковского счета заемщика (обслуживающегося в другом банке) на основании платежного требования банка-кредитора (в поле "Условия оплаты" платежного требования указывается "без акцепта") при условии, если договором предусмотрена возможность списания денежных средств без распоряжения владельца счета (при этом заемщик обязан письменно уведомить банк, в котором открыт его банковский счет, о своем согласии на безакцептное списание средств в соответствии с заключенным договором/соглашением в порядке, установленном ст. 847 ГК РФ);

- путем списания денежных средств с банковского счета заемщика, обслуживающегося в банке-кредиторе, на основании платежного требования банка-кредитора (в поле "Условия оплаты" платежного требования указывается "без акцепта"), если условиями договора предусмотрено проведение указанной операции.

Л.Г. Ефимова также приводит следующие способы погашения кредита, минуя расчетный счет, которые используются в банковской практике*(895):

- возложение заемщиком на своего должника (дебитора) обязанности погасить им вместо себя полученный кредит в порядке ст. 313 ГК РФ путем перечисления денежных средств с расчетного счет дебитора на корреспондентский счет банка;

- оформление банком-кредитором с дебитором заемщика договора поручительства в обеспечение исполнения заемщиком обязательства по возврату кредита (в этом случае дебитор-поручитель, возвратив кредит банку, получает регрессное требование к заемщику и объявляет его к зачету по отношению к тому требованию, которое имеет заемщик к дебитору);

- в случае наличия в банке-кредиторе депозита заемщика - зачет встречных требований по выданному кредиту и по привлеченному депозиту (ст. 410 ГК РФ);

- если депозит заемщика находится в другом банке - уступка заемщиком банку-кредитору права на получение этого депозита в порядке ст. 382 ГК РФ;

- в случае согласия банка-кредитора получить в собственность какое-либо имущество заемщика - заключение договора об отступном (ст. 409 ГК РФ) либо договора купли-продажи имущества заемщика и договора о зачете взаимных требований по кредитному договору и договору купли-продажи.

Кроме банковского, ГК РФ предусматривает товарное и коммерческое кредитование хозяйствующих субъектов.

Например, между хозяйствующими субъектами может быть заключен договор, предусматривающий обязанность одной стороны предоставить другой стороне вещи, определенные родовыми признаками (договор товарного кредита). Как правило, по договору товарного кредита предоставляются вещи потребляемые (зерно, нефть, нефтепродукты и пр.), с обязательством вернуть не те же самые вещи, а аналогичное количество вещей того же рода и качества. В этом состоит отличие договора товарного кредита от договора аренды. Поэтому к договору товарного кредита применяются нормы ГК РФ о банковском кредитовании, если иное не предусмотрено таким договором и не вытекает из существа обязательства.

Условия о количестве, об ассортименте, о комплектности, о качестве, о таре и (или) об упаковке предоставляемых вещей должны исполняться в соответствии с правилами о договоре купли-продажи товаров (ст. 465-485 ГК РФ), если иное не предусмотрено договором товарного кредита.

В отличие от банковского и товарного кредитования, которое оформляется самостоятельными договорами, коммерческое кредитование не существует в рамках обособленного договорного отношения, а является составной частью договоров, исполнение которых связано с передачей в собственность другой стороне денежных сумм или других вещей, определяемых родовыми признаками, и в которых предусматривается предоставление кредита, в том числе в виде аванса, предварительной оплаты, отсрочки и рассрочки оплаты товаров, работ или услуг (коммерческий кредит), если иное не установлено законом. Следовательно, коммерческое кредитование имеет место в тех случаях, когда исполнение взаимных обязательств между контрагентами происходит не одновременно, а с некоторой разницей во времени, в течение которой "одна из сторон такого договора предоставляет свое исполнение контрагенту как бы в кредит, с отсрочкой получения предусмотренного договором встречного исполнения со стороны этого контрагента"*(896).

К коммерческому кредиту соответственно применяются правила главы 42 ГК РФ, если иное не предусмотрено правилами о договоре, из которого возникло соответствующее обязательство, и не противоречит существу такого обязательства.