Тарифная ставка: структура и методика расчета
Тарифная ставка- это цена страхового риска и других расходов, адекватная объема обязательств страховщика по заключенному договору страхования. Тарифные ставки определяются с помощью актуарных расчетов в соответствии с требованиями действующего законодательства. Системное изложение тарифных ставок и поправочных рисковых коэффициентов с правилами их применения составляет тарифный справочник страховщика.
Тарифная ставка(иначе - брутто-ставка) представляет собой страховую премию с единицы страховой суммы за определенный период времени страхования.
Базовый страховой тариф - базовая тарифная брутто-ставка, рассчитывается актуарием для правил страхования по известной статистике и предлагается страхователю в составе этих правил. Входит в состав тарифного справочника страховщика. Брутто-ставка состоит из двух частей: нетто-ставки и нагрузки. Нетто-ставка выражает цену страхового риска: пожара, наводнения, взрыва и т.д. Нагрузка показывает расходы страховщика по организации и проведению страхования, включая отчисления в запасных фондов, содержит элементы прибыли. В основе построения нетто-ставки лежит вероятность проявления риска.
Реальный страховой тариф- тарифная ставка, определенная по базовому тарифу для реального объекта страхования с учетом системы поправочных коэффициентов риска, которые включены в тарифного справочника страховщика.
Конкретный страховой тариф - тарифная ставка, по которой заключается договор страхования. Он определяется в договоре страхования.
Нетто-ставкапредназначена для создания страхового фонда. Поэтому она должна обеспечить эквивалентность взаимоотношений между страховщиком и страхователем - страховщик должен собрать, столько страховых премий, сколько он должен выплатить страхователям в будущем, то есть при формировании страхового фонда необходимо соблюдать принцип равенства платежей, поступивших в страховой фонд, и страховых возмещений, выплачиваемых из этого фонда, установленного период страхования.
Нагрузка - Стоимость, которая покрывает расходы страховщика по организации и ведения страхового дела, а также содержит элементы прибыли.
Для расчета тарифов могут быть использованы несколько методов:
• на основании теории вероятности и методов математической статистики;
• на базе экспертных оценок;
• по аналогии к другим объектам или компаний;
• с использованием математической статистики и расчета прибыльности.
Методика расчета тарифной ставки на основе теории вероятности включает в себя:
• определение вероятности наступления страхового случая;
• расчет нетто-ставки на 100 грн. страховой суммы;
• расчет рисковой надбавки с использованием стойких статистических рядов;
• расчет брутто-ставки, исходя из плановой рентабельности;
•определение структуры брутто-ставки, каждого элемента в ней.
Нетто-ставка определяется по формуле:
Т н = Р Х К Х 100,(5.1),
где, Тн - тарифная нетто-ставка, грн.
Р вероятность наступления страхового действия;
К-коэффициент соотношения средней выплаты к средней страховой сумме на 1 договор;
К - коэффициент соотношения средней выплаты к средней страховой суммы на 1 договор;
100 - Единица страховой суммы, 100 грн.
Вероятность наступления страхового случая:
где К в - количество выплат за период, год;
К п - количество подписанных за год договоров.
Коэффициент соотношения средней выплаты к средней страховой сумме на 1 договор.
где, Вс - средняя выплата на 1 договор;
Sc - средняя страховая сумма на 1 договор.
Тогда формула (5.1) будет иметь следующий вид:
Или
где, В - общая сумма выплат страхового возмещения;
S - общая страховая сумма застрахованных объектов.
С этой целью создается резервный фонд (R). Он рассчитывается на основе показателя среднеквадратического отклонения по формуле:
где, gi и - количество страховых случаев ежегодно (месяца)
g - среднее количество случаев;
n - тарифный период (количество измерений).
Рисковую накидку, что формирует запасной резервный фонд, создает двукратное стандартное отклонение, которое гарантирует 95% уверенности в том, что расходы не выйдут за пределы тарифа. Вероятность наступления страхового события рассчитывается по формуле:
где, N - общее количество объектов.
Еще одной частью тарифной ставки являются расходы на ведение страхового дела. В актуарных расчетах используют классификацию, что отражает следующие расходы на ведение страхового дела: организационные, аквизиционные, ликвидационные, управленческие, инкассационные.
Организационные - расходы, связанные с организацией (созданием) страховой компании.
Аквизиционные - расходы, связанные с получением новых страхователей и заключение новых страховых договоров при посредничестве страховых агентов.
Ликвидационные - расходы, связанные с ликвидацией ущерба, причиненного страховым случаем.
Управленческие - общие управленческие расходы и расходы по управлению имуществом.
Инкассационные - расходы, связанные с обслуживанием наличных поступлений страховых платежей.
Последней составляющей тарифа является прибыль от страховых операций. Она не является обязательным компонентом страхового тарифа. Страховщик может отказаться закладывать прибыль в тариф на какой-то промежуток времени с того или иного объекта с целью расширения страхового поля. Однако страховое дело должно быть прибыльной.
Общая формула расчета брутто-ставки, грн:
где, Т б - брутто-ставка:
Т н - нетто-ставка;
Н - нагрузка.
Если статьи нагрузки установлены в абсолютной сумме и впроцентах к брутто-ставки, то формула имеет вид:
где,
Н а - статьи нагрузки, устанавливаются в абсолютной сумме;
Н в - статьи нагрузки, заложенные в тариф в процентах к брутто-ставке.
Дата добавления: 2017-11-04; просмотров: 804;