БАНКОВСКИЙ СЕРТИФИКАТ

Отличительная особенность. Это единственный вид цен­ной бумаги, выпускать которую имеет право только коммерческий банк.

Экономическая природа. Долговая ценная бумага с процентным до­ходом.

Юридическая основа. Договоры банковского вклада.

Форма существования. Документарная (бумажная).

Виды: депозитный сертификат и сберегательный сертификат.

По российскому законодательству определения депозитного и сберегательного сертификатов выглядят следующим образом:

Депозитный сертификат - всякий документ, право требования по которому может уступаться одним лицом другому, являющийся обязательством банка по выплате размещенных у него депозитов. Это - письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы депозита и процентов по нему.

Сберегательный сертификат - всякий документ, право требования по которому может уступаться одним лицом другому, являющийся обязательством банка по выплате размещенных у него сберегательных вкладов. Это - письменное свидетельство банка-эмитента о вкладе денежных средств, удостоверяющее право вкладчика или его правопреемника на получение по истечении установленного срока суммы вклада и процентов по нему.

Общие черты депозитных и сберегательныхсертификатов:

1) это -ценные бумаги.

2) регулируются банковским законодательством.

3) это - ценные бумаги, выпускаемые исключительно банками. Соответственно, ни инвестиционные компании, ни иные институты фондового рынка, не имеющие банковской лицензии, не могут выпускать сберегательные и депозитные сертификаты;

4) и депозитные, и сберегательные сертификаты - всегда письменные документы, что, по оценке, исключает возможность выпуска сертификатов в безналичной форме, в виде записей по счетам;

5) это - всегда обращающиеся ценные бумаги (право требования по которым может уступаться другим лицам). Возможность обращения заложена в самом определении депозитных и сберегательных сертификатов. Экономического смысла выпускать их в качестве необращающихся нет, поскольку в этом качестве с успехом служит депозитный договор.

6) депозитные и сберегательные сертификаты не могут служить расчетным и платежным средством за товары и услуги.

7) депозитные и сберегательные сертификаты выдаются и обращаются только среди резидентов, а также нерезидентов, относящихся к государствам, где рубль используется в качестве официальной денежной единицы.

Основное различие депозитных и сберегательных сертификатов, принятое в российской практике, в ответе на вопрос, кто может быть их владельцем, для кого они предназначены:

- депозитные сертификаты - для юридических лиц (свидетельство о вкладе в банк средств предприятием или организацией);

- сберегательные сертификаты - для физических лиц (свидетельство о вкладе в банк средств физическим лицом).

Условия выпуска и обращения депозитных и сберегательных сертификатов

Критерии Депозитные сертификаты Сберегательные сертификаты  
 
Кто может быть эмитентом Исключительно банки (коммерческие, сберегательные, специализированные и т.п.).  
Кто может быть инвестором Только юридические лица(резиденты и нерезиденты, относящиеся к государствам, где рубль признан официальной денежной единицей) Только физические лица (резиденты и нерезиденты, относящиеся к государствам, где рубль признан официальной денежной единицей)  
Кто может покупать сертификаты у первичных владельцев Только юридические лица. Только физические лица.    
Денежная единица, в которой может быть выражен номинал В рублях, в твердой и мягкой валютах, в двойной номинации  
Характер владения и использования Могут выпускаться: - именные и на предъявителя (на предъявителя выпускаются 15-20% сертификатов); - в одноразовом порядке и сериями  
Сроки, на которые выпускаются сертификаты Минимальных сроков, на которые они должны выпускаться, не установлено. Предельные сроки обращения депозитных сертификатов - 1 год, сберегательных сертификатов - 3 года. Если сроки их погашения просрочены, то они считаются документами до востребования, и банк обязан их погасить по первому требованию держателя.  
По форме возмещения позаимствованной суммы Депозитные и сберегательные сертификаты погашаются только в денежной форме (что следует из характера самой ценной бумаги). Натуральные (товарные) выплаты не допускаются.  
Метод выплаты процентов Метод выплаты процентов по депозитным и сберегательным сертификатам в законодательстве не регламентирован. Соответственно, могут устанавливаться: а) фиксированная ставка процента, б) колеблющаяся ставка процента, величина которой привязана к тем или иным показателям финансового рынка.  

 

Следует подчеркнуть, что в отличие от депозитных сертификатов, сберегательные сертифика­ты могут выпускать только банки:

- осуществляющие банковскую деятельность не менее года;

- опубликовавшие годовую отчетность (баланс и отчет о прибылях и убытках),, подтвержденную аудиторской фирмой;

- соблюдающие банковское законодательство и нормативные акты Центрального банка РФ, в том числе директивные экономические нор­мативы;

- имеющие резервный фонд не менее 15% от фактически оплаченно­го уставного фонда;

- имеющие резервы на возможные потери по ссудам в соответствии с требованиями Центрального банка РФ.

Особенности обращения депозитных и сберегательных сертификатов.

Если акции и облигации обращаются в основном, путем купли-продажи, то депозитные и сберегательные сертификаты - путем уступки прав требования (цессии). Даже если фактически сертификат будет продан, то юридическое оформление сделки будет происходить через цессию.

Цессия - уступка требования, передача кредитором (цедентом) принадлежащего ему права требования другому лицу (цессионарию). Цессия - от латинского слова cessio (уступка, передача имущественных прав).

Цедент - кредитор, уступающий свое право требования другому лицу.

Цессионарий - лицо, становящееся кредитором в силу передачи ему прав требования.

Особенности цессии:

а) это - двухстороннее добровольное соглашение, с одной стороны, кредитора, а с другой - лица, которому уступается право требования,

б) согласия должника на передачу долга не требуется,



в) первоначальный кредитор отвечает перед новым кредитором за недействительность требования, но не отвечает за неисполнение его должником (в отличие, например, от передачи векселя по индоссаменту), г) уступка требования, основанная на сделке, совершается в письменной форме.

Обязательные реквизиты:

- наименование «депозитный (или сберегательный) сертификат»;

- указание на причину выдачи сертификата (внесение депозита или сберегательного вклада);

- дата внесения депозита или сберегательного вклада;

- размер депозита или сберегательного вклада, оформленного сер­тификатом (прописью и цифрами);

- безусловное обязательство банка вернуть сумму, внесенную в де­позит или на вклад;

- дата востребования вкладчиком суммы по сертификату;

- ставка процента за пользование депозитом или вкладом;

- сумма причитающихся процентов;

- наименование и адрес банка-эмитента, а для именного сертифика­та — наименование вкладчика;

- подписи двух лиц, уполномоченных банком на подписание такого рода обязательств, скрепленные печатью банка.

Отсутствие какого-либо из указанных реквизитов означает потерю статуса сертификата как ценной бумаги.

<== предыдущая лекция | следующая лекция ==>
Оценка текущей стоимости облигаций | ЖИЛИЩНЫЙ СЕРТИФИКАТ


Дата добавления: 2017-04-20; просмотров: 43; ЗАКАЗАТЬ НАПИСАНИЕ РАБОТЫ


Поиск по сайту:

При помощи поиска вы сможете найти нужную вам информацию, введите в поисковое поле ключевые слова и изучайте нужную вам информацию.

Поделитесь с друзьями:

Если вам понравился данный ресурс вы можете рассказать о нем друзьям. Сделать это можно через соц. кнопки выше.
helpiks.org - Хелпикс.Орг - 2014-2017 год. Материал сайта представляется для ознакомительного и учебного использования. | Поддержка
Генерация страницы за: 0.01 сек.