Формы международных расчетов. Форма расчетов – это сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления

Форма расчетов – это сложившиеся в международной коммерческой и банковской практике способы оформления, передачи и оплаты товаросопроводительных и платежных документов.

Форма расчетов охватывает только формально-юридические стороны расчетной операции: права и обязанности сторон, форму документооборота. Метод платежа помимо характеристик формы расчетов включает в себя также определение формы финансирования.

На данный момент в литературе не существует единой классификации форм и методов платежей. Особенно часто неопределенность возникает с такими видами платежей как банковский перевод и расчеты с помощью чеков: различные авторы относят эти виды платежей и к формам расчетов, и к методам их осуществления.

Следует отметить, что в соответствии с абз.3 ст. 231 Банковского кодекса Республики Беларусь (далее – БК) расчеты в безналичной форме проводятся в виде банковского перевода, аккредитива, инкассо.

1.Банковский перевод– это последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара).

Международный банковский перевод – это банковский перевод денежных средств, среди участников которого есть уполномоченный банк и банк-нерезидент.

При осуществлении международных банковских переводов используется система передачи информации и совершения платежей, созданная в соответствии с законодательством Бельгии, именуемая SWIFT (Society for Worldwide Interbank Financial Telecommunications) – Сообщество всемирных межбанковских финансовых телекоммуникаций. Каждый банк, включенный в систему, имеет свой уникальный SWIFT код, при этом для совершения платежа достаточно знать вышеуказанный SWIFT код, а также IBAN (International Bank Account Number) получателя. IBAN–это международный номер банковского счета.

2. Аккредитив(documentary credit, banker’s commercial credit, commercial letter of «credit») – это обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента-приказодателя (банк-эмитент), должен осуществить платеж получателю денежных средств (бенефициару) либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, или дать полномочия другому банку (исполняющему банку) осуществить такой платеж либо акцептовать и оплатить или учесть переводной вексель, выставленный бенефициаром, если соблюдены все условия аккредитива (ст. 254 БК).

Для расчетов по аккредитиву характерно, что снятие денег со счета плательщика предшествует отправке товаров в его адрес. Так, деньги зачисляются банком на специальный счет, но при этом продолжают принадлежать плательщику и снимаются со специального счета лишь после того, как продавец отправит товар и представит в банк соответствующие документы. Это отличает аккредитивную форму от других форм расчетов, в частности от расчетов по инкассо. Платежи производятся банком плательщика (получателя товара) в соответствии с его поручением и за счет его средств или полученного им кредита против названных в аккредитивном поручении документов и при соблюдении других условий поручения, которые банк доводит до сведения стороны, уполномоченной на получение платежа.

Существует систематизация (унификация) международных торговых обычаев, известная как «Унифицированные правила и обычаи для документарных аккредитивов». Международная торговая палата (МТП) осуществила эту систематизацию, которая, несмотря на рекомендательный характер, практически во всех случаях используется при осуществлении расчетов с использованием аккредитива между субъектами различных государств. В настоящее время действует публикация МТП № 600 2007 года.

3. Инкассо (collections) – это осуществление банками операций с документами на основании полученных инструкций клиента, в результате которых плательщику передаются финансовые документы, не сопровождаемые коммерческими документами (чистое инкассо), либо финансовые документы, сопровождаемые коммерческими документами, либо только коммерческие документы (документарное инкассо) в целях получения платежа и (или) акцепта платежа или на других условиях (ст. 267 БК).

Инкассо представляет собой поручение экспортера своему банку получить с импортера сумму платежа по контракту против передачи товарных и других документов и зачислить выручку на его счет. Инкассо используется, в том числе, в расчетах с использованием коммерческого кредита.

При инкассовых операциях банки и их клиенты руководствуются Унифицированными правилами по инкассо (Публикация Международной торговой палаты № 522, вступили в силу в новой редакции 1 января 1996 года).