Страхованию как одному из самостоятельных звеньев финансовой системы присущи все основные функции категории финансов, но в определенных специфических проявлениях.

1) Распределительная функция финансов проявляется в страховании через такие специфические черты, как предупреждение, восстановление и сбережение.

2) Предупредительная: предупреждение и снижение вероятного ущерба при страховых событиях. Для осуществления этой функции страховщик образует денежный фонд с целью финансирования предупредительных мероприятий, направленных на профилактику возможных убытков страхователей. Например, за счет этих средств могут производиться строительство, переоснащение пожарных, санитарно-эпидемиологических и т.п. служб.

3) Восстановительная: возмещение ущерба физическим и юридическим лицам в рамках договора страхования, гарантирующие сохранение их имущественного положения в страховых случаях.

4) Сберегательная: формирование специализированного фонда денежных средств. Реализуется в создании системы запасных и резервных фондов, которые формируются на основе долгосрочного страхования, обеспечивает стабильность страхования и имеет сберегательное начало.

5) Контрольная функция: как основная функция финансов присуща и страхованию. Она проявляется в том, что страховые платежи аккумулируются в страховой фонд на строго определенные цели, используются в строго определенных случаях и строго определенным кругом субъектов. Данная функция проявляется одновременно с распределительной и является одним из оснований осуществления финансового страхового контроля (надзора) в сфере страхования.

Наличие специфических черт и функций, присущих страхованию, свидетельствует о том, что страхование является особымправовым институтом, регулирующим круг однородных финансовых отношений.

Как самостоятельное звено финансовой системы РФ страхование представляет собой совокупность экономических отношений, посредством которых через взимаемые со страхователей (юридических и физических лиц ) на добровольной и обязательной основе платежи образуются специальные страховые фонды денежных средств, за счет которых осуществляется финансирование убытков и потерь, связанных с непредвиденными чрезвычайными событиями.

Роль и значение страхования многогранны. Страхование играет важную роль в обеспечении постоянного функционирования хозяйствующих субъектов и нормальной работы граждан - предпринимателей.

Оно способствует выравниванию потерь в личных доходах граждан и семейном бюджете, связанных с наступлением страховых случаев. Учитывая и то, что при страховании часть временно свободных денежных средств юридических лиц и граждан изымается из наличного денежного обращения, страхование имеет определенное значение и для регулирования денежного оборота и укрепления валюты РФ.

Большую роль играет страхование для решения проблем, связанных с госкредитными отношениями в нашей стране и погашением внутреннего госдолга. Предприятия - страховщики, располагая временно не используемыми достаточными средствами страхового фонда, имеют возможность в значительных размерах приобретать облигации государственных внутренних займов. Основная же роль страхования заключается в формировании страхового фонда для покрытия непредвиденных расходов.

Страховой деятельностью в РФ могут заниматься как государственные, так и негосударственные организации и компании. Деятельность страховых компаний носит предпринимательский характер. Первичным звеном страхового рынка является страховщик, который сегодня существует в следующих организационно - правовых формах.

Общество взаимного страхования. Форма организации страхового фонда посредством паевых взносов его участников, которые одновременно выступают в качестве и страхователей, и страховщиков.

Государственная страховая компания. Активы здесь принадлежат государству. Такую компанию можно рассматривать как форму участия государства в функционировании страхового рынка.

Частная страховая компания принадлежит одному собственнику или является семейным предприятием.

Концерн. Объединение предприятий (в них входят и страховые общества), осуществляющие совместную деятельность на основе централизации ряда функций - инвестиционной, финансовой, природоохранительной, внешнеэкономической.

Хозяйствующие ассоциации. Договорное объединение страховщиков для совместного осуществления одной или нескольких производственно - хозяйствующих функций.

Консорциум. Временное договорное объединение производственных предприятий и страховщиков для решения конкретных задач, реализации крупных целевых программ и проектов.

Таким образом, страхование - один из институтов финансовой системы государства. Страхование представляет собой совокупность финансовых отношений, образующихся в процессе формирования и использования страховых фондов, и в этой связи являются предметом финансового права.

Нормы финансового права регулируют:

- систему и организацию страхования;

- виды страхования, порядок обязательного страхования;

- лицензирование страховой деятельности;

- источники формирования страхового фонда, его взаимоотношения с другими

звеньями финансовой системы государства;

- порядок использования средств фонда страхования;

- обеспечение финансовой устойчивости организаций - страховщиков;

- компетенцию органов государственной власти в области страхования,

осуществление государственного надзора за страховой деятельностью;

- иные отношения, связанные с созданием, распределением и использованием фонда страхования.

Страховое право

Страховое право представляет собой комплексный правовой институт, нормы которого регулируют общественные отношения, складывающиеся в процессе создания и использования специальных страховых фондов денежных средств. Разнообразие и сложность названных общественных отношений обусловили необходимость их правового регулирования нормами различных отраслей права, таких как административное, финансовое, гражданское, социального обеспечения и др.

Источниками страхового праваявляются нормативно-правовые акты разного уровня и отраслей российского законодательства, что обусловлено комплексным характером данного института.

В соответствии со ст. 72 Конституции Российской Федерации осуществление мер по борьбе с катастрофами, стихийными бедствиями, эпидемиями, ликвидации их последствий находится в совместном ведении Российской Федерации и субъектов Российской Федерации.

Кроме Конституции Российской Федерации к основным нормативным актам, регулирующим страхование и являющимися главными в системе страхового законодательства, относится ГК РФ (статья 929 – 970), Закон РФ «Об организации страхового дела в Российской Федерации от 27 ноября 1992 года (в ред. от 20 ноября 1999 года), Федеральный Закон РФ «О медицинском страховании граждан в Российской Федерации» от 28 июня 1991 года.

Нормы, посвященные страховым отношениям, включены в законы: «О залоге», «Об охране окружающей природной среды», «О банках и банковской деятельности», «О государственных пенсиях» и т. д.

Определенное значение для правового регулирования страхования имеют Указы Президента РФ, такие как Указ Президента РФ «Об обязательном личном страховании пассажиров «От 7 июля 1992 года (в ред. Указа Президента РФ от 22 июля 19998 года), Указ Президента РФ «Об основных направлениях государственной политики в сфере обязательного страхования» от 6 апреля 1994 года.

Отношения по страхованию регулируются постановлениями Правительства РФ, инструкциями Министерства финансов РФ.

На территории страны действуют некоторые международные договоры о страховании, заключенные Российской Федерацией.