По основным видам деятельности ОАО «РЖД», млрд. руб.
| Показатели | Изменения факта к плану, 2012 | Изменения 2012 к 2011 году | |||||
| План | Факт | Млрд.руб. +/- | % | Млрд.руб. +/- | % | ||
| Расходы от перевозок, услуг инфраструктуры и локомотивной тяги | 1050,8 | 1156,6 | 1151,5 | -5,1 | 99,6 | 100,7 | 109,6 |
| в т.ч. | |||||||
| Грузовые перевозки | 933,2 | 1027,8 | 1017,4 | -10,4 | 99,0 | 84,2 | 109,0 |
| Услуги инфраструктуры | 102,2 | 113,1 | 118,8 | 5,7 | 105,0 | 16,6 | 116,2 |
| Услуги тяги | 8,4 | 9,5 | 9,1 | -0,4 | 95,8 | 0,7 | 108,3 |
| Пассажирские перевозки | 7,0 | 6,3 | 6,2 | -0,1 | 98,4 | -0,8 | 88,6 |
| Расходы от прочих видов деятельности | 164,7 | 141,2 | 147,1 | 5,9 | 104,2 | -17,6 | 89,3 |
| ВСЕГО расходов | 1215,6 | 1298,0 | 1298,6 | 0,6 | 100,04 | 83,0 | 106,8 |
В 2012 году были увеличены расходы по сравнению с планом на 0,04%, а по сравнению с 2011 годом на 6,8% или на 83,0 млрд. руб. Наибольшее увеличение составили расходы по инфраструктуре на 16,1% по сравнению с 2011 годом , расходы по грузовым перевозкам на 9,0% по сравнению с 2011 годом, хотя по сравнению с планом расходы по грузовым перевозкам были снижены на 1,0%. и грузовым перевозкам. Существенно снижены расходы по пассажирским перевозкам на 11,4% в связи с передачей этих видов бизнеса другим компаниям.
Структура расходов ОАО «РЖД по перевозкам в 2011-2012 годах в разрезе элементов затрат представлена в следующей таблице
| Показатели | 2011год | 2012 год | +/ - |
| Всего расходов, млрд.руб. в т.ч. | 1050,8 | 1151,5 | |
| Оплата труда и стразовые взносы, % | - 2 | ||
| Электроэнергия, % | - 1 | ||
| Топливо, % | +1 | ||
| Остальные материальные затраты, % | -1 | ||
| Амортизация, % | |||
| Прочие, % | +3 |
Структуре расходов увеличились расходы на топливо на 1% и прочие расходы на 3%. Уменьшилась доля расходов на оплату труда на 2%, на электроэнергию – 1% и остальные материальные затраты на 1%.
Оценка роста расходов по перевозкам в 2012 году дана на следующем рисунке.
Экономическая оценка роста расходов по перевозкам в 2012 году
| |||||||
| |||||||
| |||||||
| |||||||
Планирование эксплуатационных расходов по элементам затрат.
Базой планирования является годовой план перевозок с разбивкой по кварталам. Планирование эксплуатационных расходов осуществляется по элементам затрат и по статьям расходов.
Планирование расходов по элементам затрат (принципиальная схема)
| Элементы затрат | Формулы расчета | Примечание |
| Оплата труда | С фот = Ч перев З | Ч перев - плановый контингент на перевозках З – плановая среднемесячная заработная плата |
| Отчисления на социальные нужды | С соц = К соц С фот | К соц - коэффициент отчислений на социальные нужды |
| Электроэнергия: | ||
| С э\э тяга. = с э\э а э\э Pl брэ\э | а э\э – удельная норма расхода элекроэнергии Pl брэ\э – плановый грузооборот брутто, выполняемый электрической тягой с э\э – плановая стоимость электроэнергии |
| С э\э проч. = К э эк С э\э проч.баз i э\э | С э\э проч.баз.- базисный уровень расходов на электроэнергию для прочих нужд i э\э – плановый индекс стоимости электроэнергии для прочих нужд К э эк – коэффициент экономии |
| С э\э = С э\э тяга. + С э\э проч | |
| Топливо: | ||
| С т тяга .= с т ат Pl брт | ат – удельная норма расхода топлива Pl брт– плановый грузооборот брутто, выполняемый теплотягой с т– тендерная стоимость дизельного топлива |
| С т проч. = К т эк С т проч.баз i т | С т проч.баз.- базисный уровень расходов на топливо для прочих нужд i т – плановый индекс стоимости топлива для прочих нужд К т эк – коэффициент экономии |
| С т = С т тяга + С т проч. | |
| Материалы | С мат. = С мат.баз К мат.Pl К мат.кр I мат. К эк мат | С мат.баз – базисная величина расходов на материалы К мат.Pl – коэффициент влияния изменения приведенной работы на расход материалов К мат.кр - - коэффициент влияния изменения программ капитального ремонта (кроме пути) на расход материалов I мат. – плановый индекс цен на материалы К эк мат – коэффициент экономии |
| Прочие материальные затраты | С пр.мат.= С пр.мат.баз К пр.мат.Pl К пр.мат.кр I пр.мат. К эк пр. мат | С пр.мат.баз – базисная величина расходов на материалы К пр.мат.Pl – коэффициент влияния изменения приведенной работы на расход материалов К пр.мат.кр - - коэффициент влияния изменения программ капитального ремонта (кроме пути) на расход материалов I пр.мат. – плановый индекс цен на материалы К эк пр. мат – коэффициент экономии |
| Прочие расходы | С проч. =С ниокр + С нал + С проч. ост.– | С ниокр -отчисления в фонд НИОКР С нал - налоги, сборы и платежи, относимые на себестоимость С проч. ост.– остальные прочие расходы |
| Капитальный ремонт пути | С РФ = С РФ баз К крп I крп К эк РФ | С РФ баз - базисная величина ремонтного фонда пути К крп - коэффициент изменения физических объемов капитального ремонта пути I крп – сводный ценовой индекс цен на ресурсы для капитального ремонта пути К эк РФ – коэффициент экономии |
| Амортизация | С ам = С ам баз К оф I ам | С ам баз – базисная величина амортизации основных фондов К оф – коэффициент изменения стоимости основных фондов I ам - индекс изменения нормы амортизации |
| Всего : С = С фот + С соц + С э\э + С т + С мат. + С пр.мат + С проч + С РФ + С ам |
ФОТ планируется исходя из лимита численности персонала, занятого на перевозках и среднемесячной заработной платы.
Численность работников по перевозкам рассчитывается с учетом задания на рост производительности труда 3 способами:
- по объему работы и нормам выработки или нормам времени
- по числу производственных объектов и нормам затрат труда на 1 объект
- по силу хозяйственных единиц и штатным расписаниям.
Отчисления на социальные нужды планируются согласно установленных законодательством норм страховых взносов в процентах от ФОТ.
Расходы на материалы, топливо, электроэнергию рассчитывают по величине этих видов ресурсов, необходимой для выполнения планируемого объема перевозок ( видов работ и услуг) и цене единицы соответствующего ресурса.
Количество ресурсов определяется разными способами:
- по объему работ и нормам затрат на единицу соответствующего измерителя
- по потребному контингенту отдельных групп работников и нормам на одного работника (расходы по спецодежде, суточные, командировочные и др.)
- по количеству оборудования, устройств и нормам затрат на каждую единицу (расходы на текущее содержание пути, отопление, освещение зданий и т.д.)
- по числу линейных предприятий и укрупненным нормам затрат ресурсов на каждое из них (общехозяйственные расходы).
При расчете расходов на топливо и электроэнергию для тяги поездов объем работы выражается в различных измерителях : ткм брутто вагонные , локомотиво-км линейные пробега, локомотиво-часы простоя в рабочем состоянии (условный пробег).Нормы расхода топлива (электроэнергии) на единицу измерителя устанавливаются соответственно на 10000 ткм брутто, на 100 локомотиво км линейного пробега, на 1 час простоя. Величина расходов на топливо и электроэнергию зависит от цены 1 т условного топлива и 1 кВт часа электроэнергии.
Материальные затраты планируют по объему работы подвижного состава и нормам расхода на единицу работы, по контингенту отдельных групп работников и нормам затрат на одного человека. Где не представляется возможным воспользоваться расчетно-нормативным методом используют отчетные данные и корректируют их применительно к условиям планируемого периода.
Амортизационные отчисления планируют исходя из среднегодовой стоимости основных средств и норма отчислений на их полное восстановление.
Дата добавления: 2015-08-01; просмотров: 756;